商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理課程設(shè)計

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授課老師:

譚利勇

班級：

金融三班小組成員：

林金都（11928240）林立剛（11928242）

錢鵬烽（11927213）

孫巧瑩（11916104）

王

楠(11916101）

項金英（11928239）---中國民生銀行VS上海浦東發(fā)展銀行2021/10/10星期日1

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2021/10/10星期日2五、綜合分析目錄一、 兩家銀行基本情況簡介二、 盈利能力分析三、 流動性和償債能力分析四、 風(fēng)險指標(biāo)分析摘要2021/10/10星期日3摘要Step1Step2Step3

本研究選擇中國民生銀行和上海浦東銀行是因為該兩家銀行均是股份制商業(yè)銀行，且都在2000年底前完成上市，信息披露全面，數(shù)據(jù)收集方便。兩家銀行總資產(chǎn)規(guī)模，盈利能力相近，基本上處于相同的發(fā)展階段，面臨相同的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，兩家銀行一家總部位于北京，一家總部位于上海，具有高度的可比性。所以選擇此兩家銀行作為財務(wù)報表分析和對比的對象。通過對它們盈利能力、流動性、償債能力、風(fēng)險指標(biāo)上的比較，用數(shù)據(jù)和圖表相結(jié)合的方式來分析兩類銀行之間的相似和差異，通過這兩家銀行的對比來折射出近年來銀行業(yè)的發(fā)展趨勢。2021/10/10星期日4

Step1Step2Step3一、兩家銀行基本情況簡介中國民生銀行ChinaMinshengBankingCorp.,Ltd.基本資料成立時間1996年1月12日總部地點(diǎn)北京注冊資本284億主營業(yè)務(wù)經(jīng)營吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券等。

中國民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是中國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行，同時又是嚴(yán)格按照《公司法》和《商業(yè)銀行法》建立的規(guī)范的股份制金融企業(yè)。多種經(jīng)濟(jì)成份在中國金融業(yè)的涉足和實(shí)現(xiàn)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使中國民生銀行有別于國有銀行和其他商業(yè)銀行，而為國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)界、金融界所關(guān)注。作為中國銀行業(yè)改革的試驗田，民生銀行銳意改革、積極進(jìn)取，業(yè)務(wù)不斷地拓展，規(guī)模不斷地擴(kuò)大，效益逐年遞增，保持了快速健康的發(fā)展勢頭，為推動中國銀行業(yè)的改革創(chuàng)新做出了積極貢獻(xiàn)。2021/10/10星期日5

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上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司ShanghaiPudongDevelopmentBankCo.,Ltd.基本資料成立時間1992年10月19日總部地點(diǎn)上海注冊資本187億主營業(yè)務(wù)

金融與信托投資業(yè)務(wù)

中國民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是中國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行，同時又是嚴(yán)格按照《公司法》和《商業(yè)銀行法》建立的規(guī)范的股份制金融企業(yè)。多種經(jīng)濟(jì)成份在中國金融業(yè)的涉足和實(shí)現(xiàn)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使中國民生銀行有別于國有銀行和其他商業(yè)銀行，而為國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)界、金融界所關(guān)注。作為中國銀行業(yè)改革的試驗田，民生銀行銳意改革、積極進(jìn)取，業(yè)務(wù)不斷地拓展，規(guī)模不斷地擴(kuò)大，效益逐年遞增，保持了快速健康的發(fā)展勢頭，為推動中國銀行業(yè)的改革創(chuàng)新做出了積極貢獻(xiàn)。2021/10/10星期日6

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2021/10/10星期日7二、盈利能力分析Step1Step2Step3

根據(jù)上市銀行在中國證券交易所公布的公告2012年年度報告，可得表一：由表一不難看出：

從總體上來看，兩家銀行在過去的三年里盈利能力都有了很大提高，民生銀行在ROA水平上高于浦發(fā)銀行水平，但是浦發(fā)銀行近幾年ROA提升的非?？欤@應(yīng)該得益于浦發(fā)銀行資產(chǎn)端收益的大幅提高，應(yīng)該說資產(chǎn)端收益的提高讓浦發(fā)在同樣資本消耗下盈利能力大幅提升，這一點(diǎn)是其他股份制銀行難以做到的。2021/10/10星期日8插入表格

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ROE反映了銀行權(quán)益資本運(yùn)用效率的大小以及單位權(quán)益資本所實(shí)現(xiàn)的利潤多少，該指標(biāo)直接關(guān)系到銀行股東的切身利益，它的大小對銀行股票價格有著重要影響。雖然民生銀行在ROA方面強(qiáng)于股份制銀行，但在ROE上2010年時遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于浦發(fā)銀行，但是在接下來的兩年增長很快并超過浦發(fā)銀行。說明民生銀行一直在致力于提高總和盈利能力，而浦發(fā)銀行也有著較高的盈利能力，截止2012年ROE為20.95.

從上述最重要的兩個指標(biāo)，我們可以得出民生銀行一直有著比浦發(fā)銀行更強(qiáng)的綜合能力，同時在過去三年里民生銀行通過增加盈利資產(chǎn)的獲利能力，重視負(fù)債結(jié)構(gòu)等措施，盈利性指標(biāo)一直穩(wěn)步上升。但是我國經(jīng)營效率不高，權(quán)益收益率都沒有超過30%。這說明我國銀行盈利模式主要是存貸利差，并且企業(yè)貸款是收入的主要來源，個人零售業(yè)務(wù)占比較低，這就決定了我國銀行屬于強(qiáng)周期、高風(fēng)險行業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險直接影響銀行資產(chǎn)的增加，這也決定了目前我國風(fēng)險管理的重點(diǎn)是信用風(fēng)險。2021/10/10星期日10三、流動性和償債能力分析Step1Step3

插入表格2021/10/10星期日11

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由這兩張表我們可以看出：

①流動性比率等于流動資產(chǎn)比上流動負(fù)債，是商業(yè)銀行流動性的關(guān)鍵指標(biāo)，反映銀行隨時支付客戶存款和滿足基本客戶貸款，用合理成本獲取資金的能力。兩行在2012年都達(dá)到了監(jiān)管部門本外幣流動性比率均大于25%的要求，民生銀行人民幣流動性比率2012年有所下降，表明在放棄一定流動性的前提下為獲取更大的盈利能力。而浦發(fā)銀行則一直保持較高的流動性比率，保持了穩(wěn)定的盈利能力。

②存貸比等于貸款余額比上存款余額，總體上看兩家商業(yè)銀行過去三年里的存貸比都達(dá)到了監(jiān)管部門小于等于85%的要求，并且兩家銀行三年里都保持了穩(wěn)定的存貸比率，說明兩家銀行都有穩(wěn)定盈利能力。2021/10/10星期日12四、風(fēng)險指標(biāo)分析Step1Step2Step3

插入表格3個

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以上的風(fēng)險指標(biāo)中，我們可以看出：

①不良貸款比率越高說明收回本息的風(fēng)險就越大，銀行的安全度

就越差。但值得一提的是，浦發(fā)銀行2012年度涉嫌操縱比率。②資本充足率根據(jù)巴塞爾協(xié)議，指的是資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比

率，并將目標(biāo)比率定為8%，兩家銀行都有足夠高的資本充足率，但浦發(fā)銀行資本充足率一直在降低，民生銀行是增加，但是兩家都意味著資產(chǎn)一旦損失，有足夠的給予補(bǔ)償?shù)哪芰?，有著較高的銀行經(jīng)營的安全性。③貸存比率越大，安全程度就越低，但是該比率過小，銀行可能虧損。中國人民銀行制定的商業(yè)銀行存貸比標(biāo)準(zhǔn)是不大于75%，不難看出，總體上看兩家銀行的該比率都在上升。2021/10/10星期日14五、綜合分析Step1Step2Step3

綜合分析及結(jié)論：杜邦分析法以股本收益率（ROE）為核心，分別引進(jìn)包括資產(chǎn)收益率（ROA）和權(quán)益乘數(shù)（EM）的兩因素分析法和包括銀行利潤率（PM）、資產(chǎn)運(yùn)用率（AU）以及權(quán)益乘數(shù)（EM）的三因素分析法。通過數(shù)據(jù)對比以及前文分析我們可以看出，總體來說，民生銀行相對浦發(fā)銀行有著更高的銀行綜合盈利能力，更高的對股東的投資回報率。民生銀行有更高的資產(chǎn)收益率，其盈利性資產(chǎn)和非盈利資產(chǎn)的結(jié)果更合理，幫助民生銀行獲取了更高的資產(chǎn)總體盈利水平。但同時民生銀行有著更高的權(quán)益乘數(shù)，即其經(jīng)營有著更高的風(fēng)險和相對低一些的清償能力。在影響ROA的銀行利潤率和資產(chǎn)運(yùn)用率中，兩家商業(yè)銀行都保持較高的銀行利潤率，說明他們用有限的成本獲取了較高的收入，但民生銀行依舊反映出更強(qiáng)的對成本控制的能力，資產(chǎn)運(yùn)用率上反映了兩家銀行獲取毛收益較高的能力，類似的是，民生銀行有比浦發(fā)銀行更高的單位資產(chǎn)創(chuàng)造的價值。

因此，總體上來看，在過去的一年中，無論是盈利能力還是流動性分析等，兩家銀行都有著極好的表現(xiàn)，他們大致的數(shù)據(jù)都差不多,但民生更勝一籌。2012年已經(jīng)過去三