財務(wù)部員工工作守則

財務(wù)部員工工作守則

一、財務(wù)人員守則

1.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作,鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識和技能適應(yīng)本職工作的要求。

2.財務(wù)人員應(yīng)熟悉會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。

3.財務(wù)人員應(yīng)按照會計法律法規(guī)規(guī)定的程序和要求進(jìn)行財務(wù)工作,保證所提供的財務(wù)信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

4.財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)實事求是、客觀公正。

5.財務(wù)人員應(yīng)熟悉本公司業(yè)務(wù)管理情況,運用掌握的財務(wù)信息,為提高公司經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

6.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定或公司領(lǐng)導(dǎo)同意外,不得私自向公司無關(guān)人員或外界提供或泄露公司的財務(wù)信息。

7.財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行本《財務(wù)人員管理制度》,對違反本《制度》規(guī)定的財務(wù)人員,公司可視情節(jié)輕重,給予紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處罰，直至解除勞動合同或勞動關(guān)系。

二、財務(wù)人員的職責(zé)要求

1.認(rèn)真執(zhí)行國家財務(wù)方針政策，遵守財務(wù)會計制度、財經(jīng)紀(jì)律。

2.按時完成公司的各類財務(wù)報表的編制及分析。

3.認(rèn)真執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項開支范圍。

4.及時進(jìn)行財務(wù)檔案的整理歸檔和文件保存。

5.認(rèn)真審核會計憑證，分析成本費用的合理性，核對債權(quán)債務(wù)的正確性。

6.認(rèn)真審核各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證、記帳憑證，填制和匯總現(xiàn)金憑證，編制科目匯總表。

7.認(rèn)真登記編制總分類帳、明細(xì)分類帳和各種輔助臺帳。

8.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，提供清理債權(quán)、債務(wù)的數(shù)據(jù)資料，核對費用的計提和支付情況。

9.貫徹執(zhí)行國家及公司的現(xiàn)金管理制度。

10.作好庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金收據(jù)的保管工作。

11.辦理日?，F(xiàn)金出納業(yè)務(wù)時，應(yīng)保證出納業(yè)務(wù)收付無差錯。做到帳實相符。

12.現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)、登記及時、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清楚。

13.認(rèn)真整理、裝訂會計憑證和資料。

14.及時匯總正確發(fā)放職工工資、獎金。

15.作好現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和銀行收據(jù)及印鑒的保管工作。

16.辦理好日常的銀行出納業(yè)務(wù)，保證不開空頭支票、遠(yuǎn)期支票。

17.銀行存款日記帳做到日清月結(jié)，登記及時準(zhǔn)確。

18.及時編制銀行對帳單調(diào)節(jié)表，負(fù)責(zé)銀行函證工作。

19.執(zhí)行國家稅收政策，按規(guī)定計提、核對各項稅金，繳納各項稅費。

20.正確編制有關(guān)稅務(wù)報表。

21.接受稅務(wù)部門檢查，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)傳達(dá)稅務(wù)政策。

三、會計憑證、帳簿管理規(guī)定

1.目的：規(guī)范會計工作行為，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作。

2.適用范圍：財務(wù)人員3.基本要求：

3.1.1.必須正確填制會計憑證和登記會計帳簿，如實、及時、清晰的記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

3.1.2.建立和健全記帳工作的責(zé)任制，對于每一種會計憑證，都要有明確的分工，并專人負(fù)責(zé)審核。

3.1.3.會計人員在調(diào)動工作或因故長期離職時，必須將經(jīng)管的會計憑證、帳簿、款項和未了事項同接辦人員交接清楚，并由會計主管或公司指定的人員監(jiān)交。

3.1.4.會計帳簿和憑證，按規(guī)定建立檔案，妥善保管。需要銷毀時，應(yīng)按規(guī)定期限和程序報經(jīng)批準(zhǔn)。

4.會計憑證：

4.1.每一項需要辦理會計手續(xù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須取得或填制原始憑證，按規(guī)定的傳遞程序，及時送交會計部門辦理會計手續(xù)。

4.2.原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：

4.2.1.憑證名稱(發(fā)票、帳單、收據(jù)、支出憑證、入庫單、出庫單等)。

4.2.2.接受憑證單位的名稱或個人姓名。

4.2.3.業(yè)務(wù)內(nèi)容或費用類別、實物數(shù)量、單價、金額。

4.2.4.填制單位和經(jīng)辦人簽證。

4.3.記帳憑證由會計部門根據(jù)審核無誤的原始憑證填制。

4.4.記帳憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容:

4.4.1.憑證名稱(分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證)。

4.4.2.填制日期和編號。