淺析惠州合健融資問題

摘要隨著市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)激烈，規(guī)模的不斷擴(kuò)大，融資困難問題成為一直困擾建筑企業(yè)發(fā)展與改革的重要問題，導(dǎo)致建筑企業(yè)發(fā)展停滯不前。建筑企業(yè)在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)我國(guó)結(jié)構(gòu)性改革方面具有不可忽視的作用。并且建筑企業(yè)也是改善社會(huì)環(huán)境、居民生活環(huán)境的重要支柱企業(yè)。本文在分析探討后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資難的問題，理論上探索解決融資問題，為建筑企業(yè)的融資問題提供參考，以促進(jìn)企業(yè)健康良好發(fā)展。本文以合健公司為例，分析其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)等多方面問題，合健存在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)、財(cái)務(wù)信息混亂、融資渠道單一、政府政策力度不大等問題，結(jié)合各方面數(shù)據(jù)分析提出應(yīng)完善公司內(nèi)部管理、優(yōu)化金融環(huán)境完善政府政策、擴(kuò)寬融資渠道、建立良好的銀企關(guān)系的解決對(duì)策。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)合健公司融資問題AbstractWiththefiercecompetitioninthemarketandthecontinuousexpansionofthescale,thefinancingproblemhasbecomeanimportantproblemthathasbeentroublingthedevelopmentandreformofconstructionenterprises,leadingtothestagnationofthedevelopmentofconstructionenterprises.ConstructionenterprisesplayanimportantroleinpromotingeconomicdevelopmentandstructuralreforminChina.Constructionenterprisesarealsoimportantpillarenterprisestoimprovesocialenvironmentandresidents'livingenvironment.Aftertheanalysisanddiscussion,thispaperfindstheproblemofdifficultfinancingforenterprises,andtheoreticallyexploresandsolvesthefinancingproblemtoprovidereferenceforthefinancingproblemofconstructionenterprises,soastopromotethehealthydevelopmentofenterprises.Basedonushealthcompanyasanexample,thispaperanalysisthebusinessmanagement,enterprisemanagementandfinancialaspectsofproblem,improperwoodsatenterprisemanagement,financialinformationchaosandsinglefinancingchannel,theproblemsuchasthegovernment'spolicyis,togetherwithallaspectsofdataanalysistoimprovecompanyinternalmanagement,optimizethefinancialenvironmentimprovegovernmentpolicies,broadenthefinancingchannels,establishinggoodrelationshipwiththefactofthesolution.Keywords:ConstructioncompaniesHejiancompanyFinancingproblems

目錄一、 引言 淺析惠州合健融資問題引言建筑企業(yè)在近幾年發(fā)展勢(shì)頭良好，但因?yàn)榻ㄖ髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)特殊，導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金回收期長(zhǎng)，大部分建筑企業(yè)還是傳統(tǒng)型企業(yè)，采用傳統(tǒng)的融資模式，即與銀行進(jìn)行融資交易，獲得企業(yè)所需資金。這種融資方式是較為穩(wěn)妥的，但將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都集中在銀行身上，一旦銀行出現(xiàn)問題，企業(yè)將會(huì)迎來難以估計(jì)的損失，導(dǎo)致企業(yè)融資管理出現(xiàn)問題。而且建筑企業(yè)需要大量的流動(dòng)資金，單一的銀行融資方式已經(jīng)不能滿足日益發(fā)展的建筑企業(yè)，擴(kuò)大融資渠道、增加新的融資方式，改善融資環(huán)境是現(xiàn)今建筑企業(yè)急需解決的問題。針對(duì)融資問題，本文立足于中小建筑企業(yè)，力求提出利于建筑行業(yè)持續(xù)發(fā)展的方案。企業(yè)融資相關(guān)概念融資相關(guān)概念融資是一個(gè)公司以自身的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、資金擁有的狀況為基礎(chǔ)，加上公司未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求，利用科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策，采用某種方式，通過某種渠道，向公司的投資者和債權(quán)人籌集資金，保證資金的正常供應(yīng)，來保證公司能夠正常進(jìn)行生產(chǎn)需要，經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要的行為。也就是說，融資是一個(gè)公司籌集資金的行為過程。建筑行業(yè)融資環(huán)境目前對(duì)于中小型建筑企業(yè)來說，對(duì)內(nèi)來說內(nèi)源性融資不足，建筑企業(yè)的特性導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部沒有良好的積累機(jī)制?，F(xiàn)在的建筑行業(yè)的融資方式主要是依靠銀行貸款，但是中小型的建筑企業(yè)并不能像大型的企業(yè)一樣提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)信息透明能夠滿足銀行貸款的政策要求，這使得中小型企業(yè)的銀行貸款困難重重。然而因?yàn)橹行⌒徒ㄖ髽I(yè)的各方面原因?qū)е轮行∑髽I(yè)很難進(jìn)入資本市場(chǎng)來取得直接融資獲取所需的資金。其他行業(yè)融資環(huán)境我國(guó)現(xiàn)在各行業(yè)的融資現(xiàn)狀總體面對(duì)自有資金缺乏、融資通道過窄、不具備為企業(yè)擔(dān)保的信用體系等方面問題。企業(yè)缺少自有資金，進(jìn)而影響了后續(xù)融資或獲得融資額度較??；融資渠道狹窄導(dǎo)致企業(yè)不能運(yùn)用公開化的措施來取得融資；現(xiàn)今的信用體系本身不夠完善，影響了各企業(yè)的擔(dān)保貸款?，F(xiàn)今的各個(gè)行業(yè)整體上融資環(huán)境都不理想，這種現(xiàn)狀需要不斷地改善，以得到更加良好的融資環(huán)境，促進(jìn)各行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。合健公司情況介紹合健公司基本情況惠州合健建筑公司于2009年成立，注冊(cè)資本為2040萬(wàn)元，公司的主要業(yè)務(wù)為土木工程建筑施工、建筑裝修工程，以及批發(fā)零售建筑材料。公司員工有194名，其中高級(jí)管理人員4名，中級(jí)管理人員7名，施工隊(duì)人員100多名。公司設(shè)工程部、商務(wù)部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、市場(chǎng)部、技術(shù)部等6個(gè)部門。公司下設(shè)一個(gè)建筑材料經(jīng)營(yíng)部專門經(jīng)營(yíng)批發(fā)零售建筑材料。合健公司融資問題現(xiàn)狀公司償債能力分析根據(jù)合健公司近3年來的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)分析得知合健公司2018年資產(chǎn)負(fù)債率較過去兩年增長(zhǎng)，為40.56%，但屬于合理區(qū)間，有較強(qiáng)的償債能力。根據(jù)表格分析，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率有所下降，但是因?yàn)楣镜拇尕浂诜e，導(dǎo)致了公司的周轉(zhuǎn)速度變慢，變現(xiàn)能力弱，所以實(shí)際上償債能力低于指標(biāo)。表1償債能力分析表2016年2017年2018年資產(chǎn)負(fù)債率26.35%25.64%40.56%流動(dòng)比率1.982.071.4速動(dòng)比率1.371.080.88現(xiàn)金比率55.2%20%11.2%公司經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)能力分析2016年以來，受國(guó)家政策影響，公司所承建的項(xiàng)目情況平穩(wěn)發(fā)展，應(yīng)收賬款、存貨方面也有了增加。公司的承建項(xiàng)目基本都是屬于長(zhǎng)期合作的項(xiàng)目，由于市場(chǎng)關(guān)系，所承建的項(xiàng)目具備良好的銷售前景，應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬情況的概率較小。且公司本身不斷增強(qiáng)自身實(shí)力，在各反面不斷加強(qiáng)實(shí)力，所以具備了加強(qiáng)的發(fā)展能力。表2經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)能力分析表2016年2017年2018年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率26.159.5710.99存貨周轉(zhuǎn)速度10.246.343.84公司融資的需求公司是建筑行業(yè)，所以需要大量的流動(dòng)資金支持公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在日常的資金需求中流動(dòng)資金的需求占比高達(dá)70%。流動(dòng)資金的用途主要是項(xiàng)目工程前期墊資、建筑原材料采購(gòu)以及勞務(wù)、定金、投標(biāo)保證金、履約保證金等程序上。而在投資性資產(chǎn)購(gòu)置需求上，比如固定資產(chǎn)、更新設(shè)備等也是急需投入大量流動(dòng)資金的。合健公司自成立以來業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)大，項(xiàng)目的擴(kuò)大導(dǎo)致了需要大量增加流動(dòng)資金購(gòu)進(jìn)鋼筋水泥等建筑材料，而在計(jì)劃中的更新生產(chǎn)線設(shè)備的需求，也需要流動(dòng)資金支持。現(xiàn)在的建筑企業(yè)通過不斷的提高競(jìng)爭(zhēng)力來爭(zhēng)取項(xiàng)目工程的承建，搶占市場(chǎng)份額，而一個(gè)建筑企業(yè)最大的競(jìng)爭(zhēng)力就來源于企業(yè)的流動(dòng)資金能力或融資能力。根據(jù)合健公司以往的數(shù)據(jù)分析得知，企業(yè)需要增加至少業(yè)務(wù)規(guī)模的百分之13%的流動(dòng)資金，才能更好的保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。大部分的建筑企業(yè)的資金需求特點(diǎn)為周期性、頻繁性、緊急性，合健公司也不例外。合健公司在每季度末或年末是資金需求高峰期，除了在保證金、租金等方面，其他如勞務(wù)工資和材料采購(gòu)款的在合同履行期間內(nèi)能夠固定的收到或結(jié)算款項(xiàng)。而在公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，會(huì)不斷的開始項(xiàng)目結(jié)束項(xiàng)目，基本空閑期較短，會(huì)出現(xiàn)頻繁需要資金的情況。而在上一個(gè)項(xiàng)目資金尚未回款，新項(xiàng)目已經(jīng)啟動(dòng)，會(huì)出現(xiàn)資金需求大于資金供給的情況。公司需要有不斷的項(xiàng)目承建來確保公司的正常經(jīng)營(yíng)，也就說明了公司需要不斷的投標(biāo)項(xiàng)目，需要很多的流動(dòng)資產(chǎn)來繳納多投標(biāo)保證金或履約保證金。繳納投標(biāo)保證金的期限會(huì)在招標(biāo)書內(nèi)說明，但是會(huì)在投標(biāo)截止日之前完成繳納，履約保證金則是在簽訂合同之后拿到工程款的前提，且繳納期限會(huì)在合同上列明，一般也是期限較短的，也就是說繳納投標(biāo)保證金和履約保證金是很緊急的事情，等于在短時(shí)間內(nèi)急需流動(dòng)資金。綜上所述，合健公司的資金需求是次數(shù)多且數(shù)量小的，中小型企業(yè)，主要的融資方式有銀行貸款、利潤(rùn)留存、股東增資和民間貸款。合健的主要融資方式是銀行貸款和民間借貸，根據(jù)目前的公司情況和銀行相關(guān)政策來說，合健比較難以獲得銀行的信貸支持，并且一旦銀行的信貸政策發(fā)生變化，公司就會(huì)陷入比較艱難的境地。公司制度環(huán)境建筑企業(yè)隨著市場(chǎng)的快速發(fā)展，逐漸成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的支柱行業(yè)。制度環(huán)境是一個(gè)影響著企業(yè)融資成本、融資政策、融資風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，因此必須將制度環(huán)境加入企業(yè)在融資決策方面的考慮因素。我國(guó)的資本主義市場(chǎng)發(fā)展較晚，其完善成都不必發(fā)達(dá)國(guó)家，因此存在著各種法律、制度的問題，從而影響著企業(yè)的融資問題。銀行是企業(yè)融資的主要方式之一，但是銀行融資業(yè)務(wù)也存在著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)方面的問題。企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足，信用低，導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而融資業(yè)務(wù)的手續(xù)多、環(huán)節(jié)繁雜，容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)公司融資比例分析目前合健采取的融資方式有股東增資、民間借貸、利潤(rùn)留存、銀行存款，但是銀行存款和民間借貸的占比重。合健公司融資問題及原因分析企業(yè)自身問題合健公司作為一個(gè)建筑工程企業(yè)，需要投入大量的資金在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，并且資金周轉(zhuǎn)速度慢，施工過程周期長(zhǎng)，需要大量投入物力、財(cái)力、人力，屬于一種微利的行業(yè)。所以企業(yè)的盈利能力有限，難以進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，取得固定的長(zhǎng)期投資，只能尋找民間借貸、銀行存款等短期投資。合健公司的管理者是企業(yè)所有者，沒有聘用專業(yè)的人員從事企業(yè)管理工作。也說明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策依靠所有者的能力和經(jīng)驗(yàn)拍板決定，有可能因?yàn)楣芾聿簧苹蚶砟畈煌瑹o法將現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為資本，這增加了企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。由于管理者的決策問題，合健在選擇融資方式是依然是銀行存款，較少的考慮融資成本，關(guān)注別的融資渠道，或者說不相信其他融資方式，比如商業(yè)信貸融資、租賃融資等。合健的財(cái)務(wù)制度也存在一定的問題。雖然公司設(shè)有專門的財(cái)務(wù)部門，但是由于財(cái)務(wù)管理制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)公司的資金活動(dòng)缺乏有力的監(jiān)管，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠透明公開。這導(dǎo)致了在向銀行借貸時(shí)，影響了他們對(duì)企業(yè)的判斷，財(cái)務(wù)信息可信度不高增加了公司的融資難度和融資成本。在現(xiàn)金流和應(yīng)收賬款方面，會(huì)容易因?yàn)樨?cái)務(wù)管理制度的不健全導(dǎo)致資金管理混亂：在現(xiàn)金流方面的管理不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致資本的閑置或者過度支出，在應(yīng)收賬款方面的管理不當(dāng)則容易會(huì)增加壞賬的幾率，導(dǎo)致降低企業(yè)的償付能力和盈利能力，這大大的增加了企業(yè)資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)及政府政策問題金融市場(chǎng)對(duì)中小建筑企業(yè)融資方面的影響還是巨大的。我國(guó)的資本市場(chǎng)起步晚，在實(shí)際運(yùn)行等很多方面經(jīng)驗(yàn)還不夠。只有一些大型企業(yè)、上市公司才能利用股票債券的手段在資本市場(chǎng)取得融資，資本市場(chǎng)的局限性使得中小企業(yè)難以從資本市場(chǎng)上解決融資問題。近年來，國(guó)家制定了一系列的政策法規(guī)來支持中小企業(yè)的發(fā)展。國(guó)家雖然在基礎(chǔ)設(shè)施方面加大了投資，為中小建筑企業(yè)提供了難得的機(jī)遇，但同時(shí)，不健全的信用擔(dān)保機(jī)制和市場(chǎng)服務(wù)體系，不夠完善的中小建筑企業(yè)的服務(wù)平臺(tái)和多層次的建筑市場(chǎng)信用擔(dān)保體系，有關(guān)法規(guī)政策針對(duì)這些企業(yè)的融資、資金支持對(duì)于中小建筑企業(yè)來說依然是不夠力度的，扶持政策也不夠具體。而且有的政策反而給企業(yè)帶來反作用，比如營(yíng)改增政策的出臺(tái)對(duì)建筑業(yè)產(chǎn)生了巨大的影響。合健自身的運(yùn)營(yíng)能力比較弱，如果把握不住時(shí)機(jī)，很難在建筑行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)贏得競(jìng)爭(zhēng)，免除被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。新政策的發(fā)布，對(duì)于合健來說，這既是一個(gè)機(jī)遇又是一個(gè)挑戰(zhàn)。因此，政府為了促進(jìn)中小建筑企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該加大扶持力度，重點(diǎn)針對(duì)中小建筑企業(yè)融資困難的問題，出臺(tái)針對(duì)性的扶持政策。融資渠道單一利潤(rùn)留存是企業(yè)在往年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)中提取，或是形成的留置在企業(yè)內(nèi)部的積累。這一部分根據(jù)合健公司今年的利潤(rùn)分析得知，受近年來大環(huán)境下的局限、行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)、政策的影響，合健公司規(guī)模沒有得到擴(kuò)展，利潤(rùn)也持續(xù)偏低，這導(dǎo)致在分配利潤(rùn)后留置在企業(yè)內(nèi)部的資金并不能夠滿足經(jīng)營(yíng)所需的資金，利用利潤(rùn)留存來實(shí)現(xiàn)籌集資金的目標(biāo)不理想。合健公司現(xiàn)有股東六名，企業(yè)法人持股比例54%，如果采用股東增資的方式將會(huì)對(duì)原有的股東架構(gòu)產(chǎn)生影響。股東增資的方式的確會(huì)很快的為企業(yè)帶來大量資金，解決公司融資問題，但是由于合健的管理機(jī)制不合理，股東架構(gòu)不完善，貿(mào)然的進(jìn)行股東增資可能會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)造成影響。且近年來的市場(chǎng)前景不理想，導(dǎo)致投資回報(bào)率不高，投資回報(bào)周期長(zhǎng)等問題都不夠吸引股東增資。民間借貸在合健融資中占比較小，但是這也是有一定的原因。民間借貸手續(xù)簡(jiǎn)單，但是缺乏法律的制約，沒有相關(guān)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，整個(gè)民間借貸市場(chǎng)都充滿了不規(guī)范性和不確定性。即使公司在通過民間借貸迅速獲得足夠的融資，但是因?yàn)槭歉呃实拿耖g借貸方式，會(huì)造成公司的成本增加。一旦公司資金回籠的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題導(dǎo)致不能及時(shí)還上借款，將會(huì)遭遇高額利息的困境。結(jié)合多方面的綜合考慮，銀行存款就成為了首要融資方式。在本就不多的選擇下，其他途徑更加困難，導(dǎo)致了合健融資渠道的單一，這樣的情況下，一旦銀行貸款出現(xiàn)問題，公司就將面臨巨大的困境，不利于企業(yè)的發(fā)展。銀行貸款問題多銀行貸款是合健最主要的融資方式。建筑業(yè)是需要大量流動(dòng)資金的，因?yàn)殂y行貸款方式較為正規(guī)，獲得融資較為容易，所以公司傾向于向銀行借款。但是因?yàn)楹辖橹行∑髽I(yè)本身的限制，占市場(chǎng)份額較小，規(guī)模小，效益低、穩(wěn)定性差，且建筑業(yè)資金回收期長(zhǎng)，壞賬幾率高，風(fēng)險(xiǎn)大，這都怎卡了企業(yè)的不確定風(fēng)險(xiǎn)令銀行不相信其還款能力。且中小企業(yè)貸款金額小、周期性強(qiáng)、會(huì)頻繁的向銀行進(jìn)行貸款請(qǐng)求。但貸款手續(xù)并沒有因?yàn)閿?shù)額小就簡(jiǎn)化，增加了銀行向中小企業(yè)房貸的成本和工作量。由于合健是中小型企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，管理制度不完善，難以提供詳細(xì)的真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)信息，不如上市公司的財(cái)務(wù)信息透明公開，規(guī)范披露，并且小規(guī)模建筑企業(yè)一般擁有較大的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在行業(yè)內(nèi)普遍信用度不高，都令銀行在對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)分析不夠準(zhǔn)確，難度大，銀行對(duì)此可能會(huì)對(duì)其要求更高的條件甚至拒絕向其貸款，這些因素都加大了向銀行的貸款難度。合健作為一個(gè)建筑工程公司，并沒有太多的廠房等固定資產(chǎn)作為抵押。銀行貸款門檻高，如果需要向銀行貸款，需要企業(yè)提供財(cái)務(wù)信息和抵押物，合健作為一個(gè)中小型企業(yè)，缺乏完善的財(cái)務(wù)信息和合格的抵押物，都會(huì)導(dǎo)致銀行拒絕貸款申請(qǐng)。分析應(yīng)對(duì)合健融資問題的對(duì)策完善合健公司內(nèi)部管理在如今以信用為前提的擔(dān)保體系下，合健必須要提高自身的商業(yè)信用，才能夠獲得銀行或者其他投資者的信任以獲取良好的貸款條件。管理方面在管理方面可以通過改革固有的松散的管理架構(gòu)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者提高自身的管理能力。因?yàn)楹辖∈侨藛T數(shù)量少的中小型建筑企業(yè)，采用扁平化管理體系較為合適，以此減少繁復(fù)的管理層級(jí)，增強(qiáng)管理信息傳輸，增加部門的活力。由于合健由企業(yè)所有者管理，所以會(huì)用主觀意識(shí)去獲取和判斷市場(chǎng)信息，這樣容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策與市場(chǎng)導(dǎo)向不相符，這大大增加了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率。對(duì)此企業(yè)可以采取外聘專業(yè)的管理人員或者與專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)合作。利用專業(yè)的第三方的管理能力、市場(chǎng)調(diào)研能力來引導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的合理規(guī)范度。企業(yè)管理人員應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展的真實(shí)情況來制定發(fā)展目標(biāo)，不能盲目的進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)張和轉(zhuǎn)型。企業(yè)在解決融資問題時(shí)，可以在充分調(diào)研企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展前景的同時(shí)，根據(jù)對(duì)投入產(chǎn)出的精準(zhǔn)周期預(yù)算，先為企業(yè)制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，再根據(jù)目標(biāo)來確定企業(yè)在未來融資需求中最好的融資方式，借此以解決融資問題，減小融資成本。財(cái)務(wù)方面公司要重視財(cái)務(wù)部門在公司發(fā)展過程中發(fā)揮的重要作用。如果擁有一只高專業(yè)素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍將會(huì)擁有高效的企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。建立規(guī)范的資金規(guī)劃和預(yù)算管理機(jī)制，為企業(yè)的日常資金管理工作提供完善的制度，是高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該做到的。這樣將對(duì)企業(yè)當(dāng)期效益和固定資產(chǎn)分配數(shù)額明確的情況下能夠合理的規(guī)劃資金的預(yù)估用途。同時(shí)，可以完善資金管理部門的管理體系，約束資金管理人員的行為，提高素養(yǎng)，保證其按照部門標(biāo)準(zhǔn)于制度進(jìn)行資金管理工作，把資金管理機(jī)制核實(shí)到位，規(guī)范資金管理工作的規(guī)范性，防止存在資金管理不合理現(xiàn)象。尤其現(xiàn)金流和應(yīng)收賬款兩個(gè)事項(xiàng)應(yīng)建立嚴(yán)格完善的管理制度，明確各人在這些事向上的職責(zé)分工，精準(zhǔn)銜接到各部門到各人，保證日常管理事務(wù)能夠按照程序進(jìn)行，防止有資金鏈斷裂或壞賬問題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。除此之外還要制定財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，由于合健規(guī)模不大，沒有建立獨(dú)立的審計(jì)部門，所以至少需要建立一個(gè)獨(dú)立的專門的審計(jì)辦公室，對(duì)財(cái)務(wù)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)結(jié)合外部審計(jì)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)能力。其他在對(duì)外事務(wù)管理上，可以攬建項(xiàng)目資源，通過做好，做精承建項(xiàng)目，提升承建項(xiàng)目能力，增加企業(yè)知名度，借此提升企業(yè)形象和樹立良好的口碑，以此增加企業(yè)信用度。同時(shí)注意項(xiàng)目承建過程中的安全事故，不拖欠工人工資，減少在項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)無法支付貨款的行為，降低發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛的幾率，避免導(dǎo)致停工等危害企業(yè)信譽(yù)的事情發(fā)生，信用等級(jí)越高才能越好越快的獲得融資。優(yōu)化金融環(huán)境和完善相關(guān)政策法規(guī)為融資行業(yè)的發(fā)展提供基本的制度保障，改善建筑行業(yè)的融資環(huán)境。需要在規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，嚴(yán)格查辦違法亂紀(jì)的行為，逐漸創(chuàng)造一個(gè)良好的、公平的、合理的建筑行業(yè)融資環(huán)境，及時(shí)完善建筑行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)，提供有秩序的嚴(yán)格控管的司法環(huán)境。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，完善對(duì)建筑行業(yè)的信貸管理和市場(chǎng)相關(guān)政策與法律法規(guī)?？梢酝ㄟ^加強(qiáng)對(duì)建筑企業(yè)的信用管理的監(jiān)督，嚴(yán)厲懲處虛假舞弊的、欺騙金融市場(chǎng)與機(jī)構(gòu)的公司，對(duì)遵紀(jì)守法，按照法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，給予一定的財(cái)政和稅收優(yōu)惠。政府要做到一個(gè)市場(chǎng)秩序的監(jiān)督者和維護(hù)者，需要建立起權(quán)威的信用評(píng)價(jià)體系。政府在為信用良好的企業(yè)提供優(yōu)越的條件的同時(shí)，要注意加強(qiáng)市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的聯(lián)系。通過改革完善證券市場(chǎng)以為建筑企業(yè)擴(kuò)寬融資渠道。與此同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)民間借貸的監(jiān)管力度，嚴(yán)懲違法機(jī)構(gòu)和擾亂金融市場(chǎng)秩序的行為。在銀行方面可以制定針對(duì)中小企業(yè)的政策，建立專門的綠色通道。在推動(dòng)中小企業(yè)融資信用體系的完善的同時(shí)，推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)等資源在中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)出臺(tái)系列政策，加大補(bǔ)貼力度，整合票據(jù)、債券、私募和信托等多種方式的融資渠道，支持中小企業(yè)發(fā)債。尤其優(yōu)秀的企業(yè)在經(jīng)過一定標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)級(jí)可幫助其解決相關(guān)問題，例如稅收、營(yíng)收、就業(yè)信用等標(biāo)準(zhǔn)。通過建立公共信息平臺(tái)，連接中小企業(yè)、銀行、政府之間的資源，做到共享、互通。通過向平臺(tái)上準(zhǔn)確實(shí)時(shí)推送各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)部門之間的協(xié)作，為了向中小企業(yè)的金融服務(wù)提供良好的條件，將銀行、中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)合成一個(gè)整體。以山東省為例，“銀稅互動(dòng)融資平臺(tái)”，就是稅務(wù)部門通過納稅人的授權(quán)同意，將企業(yè)的涉稅信息提供給銀行等各金融機(jī)構(gòu)，把良好的涉稅信息作為評(píng)估信用的標(biāo)準(zhǔn)，給銀行等金融機(jī)構(gòu)降低評(píng)估難度，使其能夠快速的做出有效決策，構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)+銀行”的金融服務(wù)模式。這種模式降低銀行等金融機(jī)構(gòu)與各企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題，這樣就使金融機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的得知企業(yè)的經(jīng)營(yíng)融資狀況，能夠迅速的和企業(yè)對(duì)接，解決其在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中遇到的融資困難問題。擴(kuò)寬融資渠道單一的融資渠道容易導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而擴(kuò)寬融資渠道，一旦某一融資渠道出現(xiàn)問題，其他的融資渠道也會(huì)很好的進(jìn)行補(bǔ)救，降低企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)免于陷入資金的困境。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，就必須擴(kuò)寬融資渠道為企業(yè)謀求良好的長(zhǎng)久的合作伙伴。發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)可以嘗試大力培育中小金融機(jī)構(gòu)，為企業(yè)后續(xù)的融資提供多種渠道，也能為雙方之間的合作構(gòu)建良好的業(yè)務(wù)關(guān)系，增強(qiáng)之間的聯(lián)系。中小金融機(jī)構(gòu)由股份制商業(yè)銀行和地方性金融機(jī)構(gòu)組成，具有經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活的特點(diǎn)，服務(wù)對(duì)象為集體經(jīng)濟(jì)、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)這兩小經(jīng)濟(jì)，在支持非國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有一定的作用。中小金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)有委托管理層次少、和客戶地域之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密、產(chǎn)權(quán)清晰等，有在實(shí)際業(yè)務(wù)處理的操作靈活，信用與監(jiān)督成本低的優(yōu)勢(shì)，這樣就可以令企業(yè)在緩解融資困難的同時(shí)，還可以降低企業(yè)的融資成本，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。融資租賃也可以采取融資租賃的方式，來擴(kuò)寬融資渠道。融資租賃是承租人向出租人提出請(qǐng)求，出租人據(jù)此向第三方出資購(gòu)買承租人所需的設(shè)備并與第三方簽訂供貨合同。出租人將購(gòu)買回來的設(shè)備出租給承租人，雙方簽訂租賃合同，根據(jù)合同條款承租人支付一定的租金給出租人。融資租賃是目前為止，在國(guó)際上最為普遍的、基本的非銀行金融形式。融資租賃具有操作簡(jiǎn)單、防止分散股權(quán)效益的特點(diǎn)，針對(duì)建筑企業(yè)還具有降低信譽(yù)危機(jī)的特點(diǎn)。在建筑企業(yè)與銀行進(jìn)行貸款請(qǐng)求時(shí)，銀行方面對(duì)請(qǐng)求方企業(yè)審核標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格，中小建筑企業(yè)因?yàn)楸姸喾矫娴囊蛩貙?dǎo)致信用水平低，無法獲得銀行機(jī)構(gòu)的信任而取得貸款。而融資租賃就可以很好的解決這個(gè)問題，讓中小建筑企業(yè)可以獲取貫穿整體項(xiàng)目中期的長(zhǎng)期融資渠道。因此，融資租賃具備較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，在中小建筑企業(yè)中得到廣泛應(yīng)用。供應(yīng)鏈融資供應(yīng)鏈融資是將供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)以及與其相關(guān)聯(lián)的上下游系列企業(yè)作為一個(gè)整體，再以供應(yīng)鏈中的各企業(yè)的交易關(guān)系和行業(yè)特點(diǎn)，以貨權(quán)和現(xiàn)金流控制為基礎(chǔ)，制定一個(gè)整體的金融解決方案的融資方式。合健的上游材料供應(yīng)商和下游房地產(chǎn)公司都是有實(shí)力的地產(chǎn)集團(tuán)、上市企業(yè)等，他們的資金授信力度是很大的，而且在利率、手續(xù)費(fèi)等融資成本有很大力度的優(yōu)惠。在材料采購(gòu)的過程中，合健可以利用銀行承兌匯票的融資方式。對(duì)合健的供應(yīng)商公司來說，合健采取了提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于合健則是能夠利用現(xiàn)有的流動(dòng)資金購(gòu)進(jìn)更多的材料，又減少了對(duì)公司內(nèi)部的運(yùn)作資金的占用，有利于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用和擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。在合健工程建造過程，下游是大型的地產(chǎn)公司，資金實(shí)力雄厚，可以采取應(yīng)收賬款融資方式。例如合健以應(yīng)收賬款作為抵押擔(dān)保，與銀行方簽訂合同，向銀行取得融資款項(xiàng)。如果將工程的結(jié)算款有業(yè)主方擔(dān)保，能夠使銀行較容易的同意放貸，合健就能獲得大筆的融資。建立良好的銀企關(guān)系建筑企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)和項(xiàng)目開展都需要大量的資金，資金的占用期和回收期也較長(zhǎng)，銀行的融資方式是大部分建筑企業(yè)的主要選擇。但是在現(xiàn)如今的經(jīng)濟(jì)背景下，銀行也存在著許多問題導(dǎo)致了銀行不良資產(chǎn)率增高，減少了放貸資金，這就增加了建筑企業(yè)的融資難度，這就需要銀企雙方建立起良好的關(guān)系，建立雙方都互利共贏的融資方式。在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，需要時(shí)刻保持與金融機(jī)構(gòu)（如商業(yè)銀行、政策性銀行）密切的關(guān)系，爭(zhēng)取建立長(zhǎng)期的友好合作關(guān)系，簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議，由此獲得期限長(zhǎng)、利率低的優(yōu)惠貸款政策，比如國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行等。而合健作為一個(gè)建筑企業(yè)，在與銀行貸款中更要規(guī)范自身，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。例如