2020《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》征求意見稿

2020《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》征求意見稿2020年《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》征求意見稿為了貫徹法治、全面從嚴(yán)的監(jiān)管理念，促使證券公司增強(qiáng)主體意識(shí)、完善自我約束機(jī)制，提升投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制水平，以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，證監(jiān)會(huì)制定了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）的征求意見稿，并近日向社會(huì)公開征求意見。目前，投行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)主要參照《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》等業(yè)務(wù)規(guī)章。這些規(guī)章對(duì)投行業(yè)務(wù)的內(nèi)控提出了要求，對(duì)于推動(dòng)證券公司加強(qiáng)投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、建立自我約束機(jī)制起到了積極作用。然而，由于這些規(guī)章制定較早，內(nèi)容相對(duì)原則性，且對(duì)各類投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的要求比較分散，因此其針對(duì)性和指導(dǎo)性仍有待進(jìn)一步提高。特別是近年來，投行類業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，行業(yè)普遍存在的“重發(fā)展、輕質(zhì)量”、“重規(guī)模、輕風(fēng)險(xiǎn)”現(xiàn)象，主體責(zé)任履行不到位、執(zhí)業(yè)質(zhì)量參差不齊，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制脫節(jié)等問題，與其在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提高直接融資比重等方面的日益重要職責(zé)不相匹配。因此，我會(huì)在廣泛征求行業(yè)意見的基礎(chǔ)上制定了《指引》，旨在明確投行類業(yè)務(wù)的主體責(zé)任、強(qiáng)化制度建設(shè)、加強(qiáng)實(shí)踐指導(dǎo)，切實(shí)把好風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)。相關(guān)要求主要包括以下四個(gè)方面：首先，聚焦于投行類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的主要矛盾和突出問題，通過明確業(yè)務(wù)承接實(shí)施的集中統(tǒng)一管理、健全業(yè)務(wù)制度體系、規(guī)范薪酬激勵(lì)機(jī)制等方面的要求，著力解決業(yè)務(wù)活動(dòng)管控不足、過度激勵(lì)等導(dǎo)致投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本性問題。其次，突出投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。在充分考慮不同公司和各類投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，歸納、提煉出適用于全行業(yè)的統(tǒng)一內(nèi)部控制要求，包括內(nèi)部控制流程、持續(xù)監(jiān)督和受托管理、問核、工作日志、底稿管理等。同時(shí)，當(dāng)證券公司內(nèi)部存在多個(gè)業(yè)務(wù)條線同時(shí)開展同類投行業(yè)務(wù)時(shí)，明確要求證券公司統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，避免相互之間存在差異。第三，完善以項(xiàng)目組和業(yè)務(wù)部門、質(zhì)量控制、內(nèi)核和合規(guī)風(fēng)控為主的“三道防線”基本架構(gòu)，構(gòu)建分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系。同時(shí)，明確各內(nèi)部控制職能部門的職責(zé)范圍，通過引導(dǎo)項(xiàng)目組和業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)一線執(zhí)業(yè)和管理、質(zhì)量控制實(shí)施全過程管控、內(nèi)核、合規(guī)風(fēng)控等嚴(yán)把公司層面的出口管理，督促各方盡責(zé)到位，避免因職責(zé)分工不清晰導(dǎo)致實(shí)際工作中職責(zé)虛化或重疊的問題，提高投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制效率。四是強(qiáng)調(diào)投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性，細(xì)化各道防線具體履職形式，加強(qiáng)對(duì)投行類業(yè)務(wù)立項(xiàng)、質(zhì)量控制、內(nèi)核等執(zhí)行層面的規(guī)范和指導(dǎo)，從內(nèi)部控制人員配備，立項(xiàng)和內(nèi)核等會(huì)議人員構(gòu)成和比例、表決機(jī)制，現(xiàn)場(chǎng)核查等方面提出具體要求，解決實(shí)踐中