2016年10月自考05678金融法試題及答案含解析

金融法年月真題

05678201610

1、【單選題】管理我國(guó)財(cái)政部的預(yù)算資金的機(jī)構(gòu)是

財(cái)政部

中國(guó)人民銀行

A:

國(guó)務(wù)院

B:

審計(jì)署

C:

答D:案：B

解析：管理我國(guó)財(cái)政部的預(yù)算資金的機(jī)構(gòu)是中國(guó)人民銀行，《預(yù)算法》第五十九條縣級(jí)以

上各級(jí)預(yù)算必須設(shè)立國(guó)庫(kù)；具備條件的鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)也應(yīng)當(dāng)設(shè)立國(guó)庫(kù)。中央國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)由

中國(guó)人民銀行經(jīng)理，地方國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)依照國(guó)務(wù)院的有關(guān)規(guī)定辦理。各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有

關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地辦理預(yù)算收入的收納、劃分、留解、退付和預(yù)算支出的撥付。

2、【單選題】中國(guó)人民銀行制定貨幣政策的咨詢議事機(jī)構(gòu)是

貨幣政策委員會(huì)

國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

A:

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

B:

貨幣政策司

C:

答D:案：A

解析：貨幣政策委員會(huì)的職責(zé)是，在綜合分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的基礎(chǔ)上，依據(jù)國(guó)家的宏觀經(jīng)

濟(jì)調(diào)控目標(biāo)，討論下列貨幣政策事項(xiàng)，并提出建議：(一)貨幣政策的制定、調(diào)整；(二)一

定時(shí)期內(nèi)的貨幣政策控制目標(biāo)；(三)貨幣政策工具的運(yùn)用；(四)有關(guān)貨幣政策的重要措

施；(五)貨幣政策與其他宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)。

3、【單選題】商業(yè)銀行提供信用證服務(wù)，屬于銀行的

負(fù)債業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)

A:

中間業(yè)務(wù)

B:

理財(cái)業(yè)務(wù)

C:

答D:案：C

解析：中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

如票據(jù)承兌，代理發(fā)行，代理兌付，代理買賣外匯，提供信用證服務(wù)及擔(dān)保，代理首付款

項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等都屬于中間業(yè)務(wù)。

4、【單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)

30％

50％

A:

75％

B:

85％

C:

答D:案：C

解析：我國(guó)《商業(yè)銀行法》第39條第1款第2項(xiàng)做了規(guī)定：“貸款余額與存款余額的比

例不得超過(guò)75%”。

5、【單選題】下列不屬于信托關(guān)系當(dāng)事人的是

委托人

受托人

A:

受益人

B:

托管人

C:

答D:案：D

解析：信托法律關(guān)系的參加者通常有三方當(dāng)事人：受托人、委托人和受益人。

6、【單選題】存款合同成立的時(shí)間為

雙方協(xié)商一致時(shí)

客戶遞交申請(qǐng)書(shū)時(shí)

A:

銀行清點(diǎn)錢(qián)數(shù)時(shí)

B:

銀行接受存款并簽發(fā)存款憑條、存單、或登記存折予以確認(rèn)時(shí)

C:

答D:案：D

解析：存款合同為實(shí)踐性合同，存款人將款項(xiàng)交入銀行并經(jīng)銀行簽發(fā)存折、存單或者存款

憑條時(shí)，存款合同成立。

7、【單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行保證支付存款人的本金和利息是

無(wú)條件的責(zé)任

有條件的責(zé)任

A:

商業(yè)銀行的主觀承諾，沒(méi)有法律約束力

B:

相對(duì)的責(zé)任

C:

答D:案：A

解析：銀行成為存款人的債務(wù)人，有義務(wù)在存款人要求時(shí)歸還本金，并支付利息，當(dāng)銀行

破產(chǎn)時(shí)，存款人作為債權(quán)人參與對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配。所以商業(yè)銀行保證支付存款人的本金

和利息是無(wú)條件的責(zé)任。

8、【單選題】定期儲(chǔ)蓄委托他人代取，不需要持有的是

存單

存款人身份證

A:

委托代取人身份證

B:

委托代取人與存款人關(guān)系證明

C:

答D:案：D

解析：定期儲(chǔ)蓄委托他人代取，憑存單，存款人身份證件及委托代取人身份證件辦理，活

期存款代取只憑存折，不需查驗(yàn)其他證件。

9、【單選題】按現(xiàn)行金融監(jiān)管規(guī)章，凍結(jié)銀行存款的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)

3個(gè)月

6個(gè)月

A:

9個(gè)月

B:

12個(gè)月

C:

答D:案：B

解析：按照現(xiàn)行金融監(jiān)管規(guī)章，凍結(jié)銀行存款的期限最長(zhǎng)為6個(gè)月。

10、【單選題】按照貸款組織形式不同，貸款可分為單一銀行貸款和

信用貸款

自營(yíng)貸款

A:

短期貸款

B:

銀團(tuán)貸款

C:

答D:案：D

解析：按照一個(gè)貸款醒目的具體組織方式，可以分為單一銀行貸款和銀團(tuán)貸款。

11、【單選題】抵押擔(dān)保的范圍不包括

主債權(quán)及利息

抵押物保管的費(fèi)用

A:

違約金

B:

實(shí)現(xiàn)抵押的費(fèi)用

C:

D:

答案：B

解析：抵押擔(dān)保的范圍應(yīng)當(dāng)包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)

用。如果抵押合同另有約定的，按照約定。

12、【單選題】票面殘缺超過(guò)1／2的人民幣

不予兌換

可兌換l／2

A:

可兌換l／3

B:

可全額兌換

C:

答D:案：A

解析：票面殘缺超過(guò)l／2以上，或票面污損、熏焦，水濕，油浸，變色，不能辨認(rèn)真假

者，或者估計(jì)挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者，不予兌換，也不能流通使用。

13、【單選題】貨幣從業(yè)務(wù)庫(kù)回到發(fā)行庫(kù)的過(guò)程叫

入庫(kù)

發(fā)行

A:

流通

B:

出庫(kù)

C:

答D:案：A

解析：貨幣從業(yè)務(wù)庫(kù)回到發(fā)行庫(kù)的過(guò)程叫“入庫(kù)”，即貨幣回籠。

14、【單選題】直接投資屬于國(guó)際收支中的

單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)目

經(jīng)常項(xiàng)目

A:

資本項(xiàng)目

B:

匯兌項(xiàng)目

C:

答D:案：C

解析：資本項(xiàng)目是指國(guó)際收支因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直

接投資、各類貸款、證券投資等。

15、【單選題】下列不屬于我國(guó)外債管理部門(mén)的是

國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)

財(cái)政部

A:

B:

國(guó)家外匯管理局

商務(wù)部

C:

答D:案：D

解析：《外債管理辦法（暫行）》，是目前外匯管理局外債管理執(zhí)行的文件，第九條國(guó)

家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部和國(guó)家外匯管理局是外債管理部門(mén)。

16、【單選題】考慮通貨膨脹因素在內(nèi)的利率是

固定利率

浮動(dòng)利率

A:

名義利率

B:

實(shí)際利率

C:

答D:案：D

解析：實(shí)際利率是考慮了通貨膨脹因素在內(nèi)的利率水平，反映的是貨幣的實(shí)際購(gòu)買力。

17、【單選題】銀行卡按信譽(yù)等級(jí)可以分為

金卡與普通卡

人民幣卡與外幣卡

A:

磁條卡與智能卡

B:

信用卡與借記卡

C:

答D:案：A

解析：按照信譽(yù)等級(jí)分類，可以分為金卡與普通卡。

18、【單選題】證券發(fā)行過(guò)程中，虛假信息披露依據(jù)無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則承擔(dān)責(zé)任的是

發(fā)行人

保薦人

A:

發(fā)行人的控股股東

B:

會(huì)計(jì)師

C:

答D:案：A

解析：最高人民法院于2002年12月發(fā)布了《關(guān)于審理證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事賠

償案件的若干規(guī)定》對(duì)參與發(fā)行文件編制、披露的各相關(guān)主體的民事責(zé)任規(guī)則原作做了進(jìn)

一步明確。其中，對(duì)發(fā)行人適用無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則，對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

和其他直接責(zé)任人員，保薦人、承銷商、律師、會(huì)計(jì)師等中介結(jié)構(gòu)及其直接責(zé)任人實(shí)行過(guò)

錯(cuò)推定原則；對(duì)發(fā)行人的控股股東獲實(shí)際控制人適用過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則。

19、【單選題】下列可以引起上市公司股票突發(fā)性停牌的事件是

公司于交易日公布中期報(bào)告

股價(jià)異常波動(dòng)

A:

公司于交易日公布年度報(bào)告

B:

公司于交易日召開(kāi)股東大會(huì)

C:

答D:案：B

解析：因突發(fā)情形而停牌，比較常見(jiàn)的情形有：1、公共傳媒中出現(xiàn)上市公司尚未披露的

重大信息，可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的（2）上市

公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，交易所對(duì)公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌（3）上市公司

在財(cái)務(wù)報(bào)表，公司運(yùn)行和信息披露等方面涉嫌違法，收到調(diào)查或者責(zé)令改正而未改時(shí)，交

易所采取停牌措施等。

20、【單選題】公司債券經(jīng)批準(zhǔn)上市交易，市場(chǎng)法定最低交易單位稱為“一手”，“一手”

等于

2000元面值債券

1500元面值債券

A:

1000元面值債券

B:

500元面值債券

C:

答D:案：C

解析：公司債券每份面值為100元，交易時(shí)以1000元面值（即10分債券）為一交易單

位，簡(jiǎn)稱“一手”。

21、【單選題】公司債券受托管理人由

公司聘請(qǐng)

債券持有人聘請(qǐng)

A:

證監(jiān)會(huì)聘請(qǐng)

B:

證券交易所聘請(qǐng)

C:

答D:案：A

解析：公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議。

22、【單選題】根據(jù)基金運(yùn)作方式的不同，證券投資基金可分為封閉式基金和

開(kāi)放式基金

契約型投資基金

A:

公募基金

B:

C:

股票基金

答D:案：A

解析：根據(jù)基金運(yùn)作方式的不同，證券投資基金可分為封閉式基金與開(kāi)放式基金。

23、【單選題】我國(guó)規(guī)定封閉式基金的存續(xù)期不得少于

1年

3年

A:

5年

B:

7年

C:

答D:案：C

解析：我國(guó)規(guī)定封閉式基金的存續(xù)期不得少于5年。

24、【單選題】在期貨交易中，賣出期貨合約后所持有的頭寸，稱為

平倉(cāng)

空頭

A:

持倉(cāng)

B:

多頭

C:

答D:案：B

解析：賣出期貨合約后所持有的頭寸叫空頭頭寸，簡(jiǎn)稱空頭。

25、【單選題】根據(jù)期貨交易的品種，期貨交易可分為商品期貨和

農(nóng)產(chǎn)品期貨

能源產(chǎn)品期貨

A:

金融期貨

B:

輕工產(chǎn)品期貨

C:

答D:案：C

解析：根據(jù)交易品種，期貨交易可分為兩大類：商品期貨和金融期貨。

26、【問(wèn)答題】存款準(zhǔn)備金

答案：是指商業(yè)銀行按照中央銀行的比例，將其吸收的存款總額的一定比例款額，繳存中

央銀行指定的賬戶。繳存中央銀行指定賬戶的款額，稱為存款準(zhǔn)備金。

27、【問(wèn)答題】外資銀行

答案：是指在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，由外國(guó)銀行單獨(dú)出資或者與其他外國(guó)金融機(jī)構(gòu)或中國(guó)境內(nèi)

機(jī)構(gòu)合資經(jīng)營(yíng)的銀行類結(jié)構(gòu)。

28、【問(wèn)答題】反擔(dān)保

答案：是指?jìng)鶆?wù)人對(duì)為自己債權(quán)人提供擔(dān)保的第三人提供的擔(dān)保，又稱為“擔(dān)保的擔(dān)

?！?。

29、【問(wèn)答題】?jī)?chǔ)值卡

答案：是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求，將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，教育時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)

付錢(qián)包式借記卡。

30、【問(wèn)答題】限倉(cāng)制度

答案：是期貨交易所為了防止市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中于少數(shù)交易者和防范操縱市場(chǎng)行為，對(duì)會(huì)

員和客戶的持倉(cāng)數(shù)量進(jìn)行限制的制度。

31、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述我國(guó)現(xiàn)行的商業(yè)銀行體系。

答案：（1）原國(guó)有銀行（2）股份制銀行（3）城市商業(yè)銀行（4）外資銀行（5）中國(guó)郵

政儲(chǔ)蓄銀行（6）全國(guó)性商業(yè)銀行與地區(qū)新商業(yè)銀行。

32、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述銀行對(duì)查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人存款的協(xié)助義務(wù)。

答案：（1）銀行在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢查詢存款手續(xù)后，有權(quán)機(jī)關(guān)要求予以保密的，

銀行應(yīng)當(dāng)保守秘密。（2）銀行在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書(shū)后，不得向被查詢、凍

結(jié)、劃扣單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信，幫助隱藏或轉(zhuǎn)移存款，但是，在辦理完畢凍結(jié)、扣劃存款

手續(xù)后，銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以通知存款單位或者個(gè)人。

33、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述我國(guó)對(duì)外匯擔(dān)保對(duì)象范圍的限制。

答案：根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)和規(guī)章，對(duì)外匯擔(dān)保范圍有以下幾個(gè)方面的限制：（1）不得為非法

經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的境外機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保（2）不得為經(jīng)營(yíng)虧損企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保（3）不得為外商投

資企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保（4）除外商投資企業(yè)外，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)中的外方

投資部分的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保。（5）內(nèi)資企業(yè)只能為其直屬子公司或者其參股企業(yè)中中

方投資比例部分對(duì)外債務(wù)提供對(duì)外擔(dān)保。

34、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述基金管理人禁止從事的行為。

答案：根據(jù)現(xiàn)行法律和規(guī)章，基金管理人不得有下列行為：（1）將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人

財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。（2）不公平對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。（3）利用

基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人謀取利益（4）向基金份額持有人違規(guī)承諾收益

或者承擔(dān)損失。（5）依照法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定

禁止的其他行為。

35、【問(wèn)答題】試述對(duì)信托公司的主要監(jiān)管措施。

答案：（1）信托公司應(yīng)當(dāng)有良好的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是信托財(cái)產(chǎn)

獨(dú)立管理等制度。信托公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對(duì)每項(xiàng)信托業(yè)務(wù)單

獨(dú)核算。信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別

管理、分別記賬。信托公司的信托業(yè)務(wù)部分應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門(mén)，其人員不得與公

司其他部門(mén)的人員相互兼職，業(yè)務(wù)信息不得與公司的其他部門(mén)共享。（2）信托公司應(yīng)當(dāng)

按照《信托法》以及《信托協(xié)議》忠實(shí)履行受托人職責(zé)，不得承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或保

證最低收益，也不得利用受托人地位謀取不當(dāng)利益，最大限度避免利益沖突。（3）為增

強(qiáng)委托人，受托人對(duì)信托公司的信心，信托公司應(yīng)保持足夠的凈資本，每年應(yīng)當(dāng)從稅后利

潤(rùn)中提取5%作為信托賠償準(zhǔn)備金，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到公司注冊(cè)資本的20%時(shí)，

可不再提取。信托公司的賠償準(zhǔn)備金應(yīng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，

或者用于購(gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。（4）銀監(jiān)會(huì)對(duì)信托公司的董事、高級(jí)管

理人實(shí)行任職資格審查制度，未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)任職資格審查或?qū)彶椴缓细?/p>

的，不得任職。對(duì)信托公司的信托從業(yè)人員實(shí)行信托業(yè)務(wù)資格管理制度，符合條件的，頒

發(fā)信托從業(yè)人員資格證書(shū)，未獲取信托從業(yè)人員資格證書(shū)的，不得經(jīng)辦信托業(yè)務(wù)。（5）

信托公司違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，由銀監(jiān)會(huì)責(zé)任限期改正，逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危

害及信托公司穩(wěn)健運(yùn)行，損害受益人合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)可以去報(bào)情形，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)

督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)，限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施、信托公司已經(jīng)

或者可能發(fā)生信托危機(jī)，嚴(yán)重影響收益人合法權(quán)益的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以依

法對(duì)信托公司實(shí)行接管或者督促機(jī)構(gòu)重組。

36、【問(wèn)答題】試述人民幣匯率定值管理的主要考慮因素。

答案：（1）貨幣購(gòu)買力：人民幣同外幣的匯率不是用人民幣與外幣黃金平價(jià)來(lái)確定的，

而是以兩國(guó)貨幣對(duì)本國(guó)市場(chǎng)上的實(shí)際購(gòu)買力的比較來(lái)確定的，這種方法叫做購(gòu)買力平價(jià)方

法。以這種方法確定人民幣匯率是一個(gè)基礎(chǔ)，具體匯率的確定還取決于其他因素。（2）

換匯成本。換匯成本是出口企業(yè)考察出口業(yè)務(wù)盈虧的參數(shù)。國(guó)內(nèi)企業(yè)將出口商品獲得的外

匯收入兌換成人民幣，用該人民幣收入與出口商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行比較，以確定出口業(yè)

務(wù)是盈利還是虧損。如果匯率不合適，外匯收入兌換成的人民幣太少，甚至無(wú)法彌補(bǔ)出口

企業(yè)的生產(chǎn)成本，企業(yè)就沒(méi)有出口的積極性、在匯率相對(duì)穩(wěn)定的時(shí)候，企業(yè)獲得出口訂單

后就可以知道出口商品的人民幣預(yù)期收入，從而判斷該筆出口業(yè)務(wù)的盈虧。（3）僑匯利

益。是海外華僑匯給國(guó)內(nèi)親友的外幣。由于我國(guó)境內(nèi)禁止外匯流通計(jì)價(jià)，僑匯在國(guó)內(nèi)須兌

換成人民幣才能使用，兌換比例參照僑匯與人民幣的購(gòu)買力而定。如果匯率不合適，外匯

兌換的人民幣太少，人們就會(huì)選擇直接在國(guó)外購(gòu)買相關(guān)的物品運(yùn)進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)，而不是寄外

匯。僑匯一度是我國(guó)的主要外匯來(lái)源，對(duì)于國(guó)家進(jìn)口必要的物質(zhì)設(shè)備意義重大，因此在確

定人民幣匯率定值時(shí)應(yīng)考慮保障僑匯利益。隨著僑匯比重的下降，該因素的影響正逐漸減

弱。（4）市場(chǎng)供求關(guān)系。貨幣作為一種商品，其價(jià)格受到供求關(guān)系的影響。也就是說(shuō)，

如果市場(chǎng)對(duì)人民幣的需求大，人民幣匯率就上升；如果對(duì)外匯的需求大，人民幣匯率就下

跌。貿(mào)易逆差或境外投資增加都會(huì)導(dǎo)致對(duì)外匯需求上升，人民幣就會(huì)貶值，相反，貿(mào)易順

差或者外商來(lái)華投資增加都會(huì)導(dǎo)致對(duì)人民幣需求上升，人民幣就面臨升值。

37、【問(wèn)答題】2013年5月，借款人甲公司以購(gòu)買機(jī)器設(shè)備資金不足為由，向貸款人乙工商

銀行申請(qǐng)貸款。貸款人乙工商銀行經(jīng)調(diào)查，認(rèn)為借款人甲公司符合貸款條件，遂向其發(fā)放了

為期12個(gè)月的貸款300萬(wàn)元，貸款用途為購(gòu)買機(jī)器設(shè)備。借款人取得貸款后，除將200萬(wàn)元

用于購(gòu)買機(jī)器設(shè)備外，還將其中的80萬(wàn)元用于修建職工宿舍。貸款人在貸后檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)借

款人的上述挪用行為，遂要求其在15日內(nèi)籌足資金歸還被挪用的貸款，借款人不但沒(méi)有按照

貸款人的要求按期歸還貸款，而且又挪用20萬(wàn)元用于修建職工宿舍。在這種情況下，貸款人

乙工商銀行從借款人甲公司的存款賬戶中強(qiáng)制扣收100萬(wàn)元貸款的本息，并按規(guī)定加收罰

息?？劭詈?，借款人不服，經(jīng)交涉無(wú)效后，向法院提起訴訟，請(qǐng)求法院判決貸款人退還所扣

貸款。問(wèn)：(1)借款人不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的法律后果有哪些?(3分)(2)本案

中，貸款人是否有權(quán)提前收回貸款?為什么?(4分)(3)本案中，貸款人是否有權(quán)從借款人的存

款賬戶強(qiáng)制扣收貸款本息，并加收罰息?為什么?(3分)

答案：（1）借款人不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加

收利息；情節(jié)嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用貸款，并提前收回部分或全部貸

款。（2）有權(quán)。因?yàn)樵诒景钢?，貸款人乙工商銀行與借款人甲公司之間已經(jīng)建立合法的

貸款關(guān)系，依法受法律保護(hù)，借款人應(yīng)當(dāng)按照合同約定的貸款用途使用貸款，不得挪用他

用。但本案的借款人違反貸款用途，將貸款挪作他用，因此貸款人有權(quán)收回貸款。（3）

有權(quán)，因?yàn)樵诒景钢?，在貸款人發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款后，借款人不但沒(méi)有按照貸款人的要

求按期歸還貸款，而且繼續(xù)挪用貸款，情節(jié)是相當(dāng)嚴(yán)重的。因此，貸款人有權(quán)對(duì)借款人挪

用的貸款加收罰息，并提前收回貸款的一種方式。

38、【問(wèn)答題】甲公司和乙公司系持有上市公司A公司5％以上股份的股東，2013年8月初

到當(dāng)年底，甲公司和乙公司大量買賣A公司的股票，在時(shí)間和數(shù)量方面予以配合，并由于甲

公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理兼任A公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，可提前獲得A公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容及分紅方

案，在A公司分紅公告之前，甲、乙兩公司所控制的8個(gè)賬戶已持有A公司流通股1800萬(wàn)

股；在A公司分紅后，甲、乙兩公司