m資金集中結(jié)算管理

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

前言

近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)改革向更深次發(fā)展，許多大型集團(tuán)在探索將包容于財(cái)務(wù)管理范疇的資

金管理從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中分離出來(lái)，重新分別界定財(cái)務(wù)管理與資金管理的內(nèi)涵，并成立兩

個(gè)相對(duì)獨(dú)立的職能機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部與財(cái)務(wù)結(jié)算中心，以適應(yīng)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)

管理以資金管理為中心的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)改革思路。

財(cái)務(wù)結(jié)算中心作為集團(tuán)公司的一個(gè)管理部門，它負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司日常資金結(jié)算，代表

集團(tuán)籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金。通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算中心，真正做到有效調(diào)節(jié)資金流向，宏觀

控制資金的合理使用，盤活集團(tuán)沉淀資金，挖掘資金使用潛力，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，防止資金流

失和體外循環(huán)，提高資金的使用效率。

財(cái)務(wù)結(jié)算中心是企業(yè)資金管理的一種新的模式。它實(shí)際是相當(dāng)于企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部銀行，

負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)的資金結(jié)算、資金籌集和發(fā)放貸款以及整個(gè)集團(tuán)公司的資金監(jiān)控。由于它是近

幾年才出現(xiàn)的新事物，還沒(méi)有較規(guī)范的運(yùn)作方式。但從已成立財(cái)務(wù)結(jié)算中心企業(yè)來(lái)看，它確

實(shí)非常適應(yīng)目前的經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)盤活集團(tuán)公司的資金、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、監(jiān)管集團(tuán)資金方面起

作重大作用。目前許多企業(yè)正在考慮籌建財(cái)務(wù)結(jié)算中心，但不知如何開始？業(yè)務(wù)如何開展？

已成立財(cái)務(wù)結(jié)算中心的企業(yè)經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的運(yùn)作，也遇到不少困難，不知如何處理？本書是

作者集多年開發(fā)銀行計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)經(jīng)驗(yàn)和幫助幾十家大型企業(yè)籌

建財(cái)務(wù)結(jié)算中心等方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)寫成的這本書，著重論述財(cái)務(wù)結(jié)算中心的組建和利用計(jì)算

機(jī)系統(tǒng)處理財(cái)務(wù)結(jié)算中心的業(yè)務(wù)及其分析，它無(wú)論是對(duì)打算組建財(cái)務(wù)結(jié)算中心、還是已成立

財(cái)務(wù)結(jié)算中心的企業(yè)無(wú)疑都會(huì)有實(shí)際的幫助和指導(dǎo)意義。

本書共分兩篇和附錄。第一篇介紹財(cái)務(wù)結(jié)算中心的組建與管理，第二篇介紹財(cái)務(wù)結(jié)算中

心的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，附錄包含有政府部門關(guān)于財(cái)務(wù)結(jié)算中心的文件以及財(cái)務(wù)結(jié)算中心結(jié)算票

據(jù)、報(bào)表等樣本。

本書在編寫過(guò)程中，得到深圳愛(ài)華電子有限公司高級(jí)顧問(wèn)夏文祥先生，總經(jīng)理童中方先

生，深圳市愛(ài)華科拓電子有限公司經(jīng)理饒子能先生，電子工業(yè)出版社深圳中電新科圖實(shí)業(yè)公

司總經(jīng)理張文書先生的支持，在此表示感謝。另外還得到我的同事和朋友楊明、金建航、黃

德斌、周利杰、鄧曉靜、杜元華、劉建華等的幫助，一并表示感謝。

希望本書能給讀者帶來(lái)幫助。但由于作者的經(jīng)驗(yàn)及時(shí)間，書中不妥之處在所難免，墾請(qǐng)

讀者反饋寶貴意見(jiàn)。

胡德芳

一九九八年八月于深圳

第一篇財(cái)務(wù)結(jié)算中心組建與管理...................................................10

第一章財(cái)務(wù)結(jié)算中心的組建.....................................................10

1.1財(cái)務(wù)結(jié)算中心的地位與作用_____________________________________________________

........................................................................................................................................................................10

1.2財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)作模式....................................................12

1.2.1完全自辦...................................................................................................................................12

1.2.2與銀行合辦..............................................................................................................................12

1.3財(cái)務(wù)結(jié)算中心的籌建........................................................13

1.4財(cái)務(wù)結(jié)算中心機(jī)構(gòu)設(shè)置......................................................16

1.5結(jié)算業(yè)務(wù)概述..............................................................21

1.6財(cái)務(wù)結(jié)算中心章程____________________________________________________________

.......................................................................................................................................................................23

1.7成員單位授權(quán)書、銀行結(jié)算協(xié)議..............................................24

1.8財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)計(jì)制度......................................................25

1.9財(cái)務(wù)結(jié)算中心貸款制度......................................................26

1.10財(cái)務(wù)結(jié)算中心財(cái)務(wù)管理制度.................................................27

第二章財(cái)務(wù)結(jié)算中心運(yùn)作流程.....................................................28

2.1資金結(jié)算..................................................................28

2.1.1開戶處理......................................................................................................................................28

2.1.2帳戶變更及銷戶處理................................................................................................................31

2.1.3收款結(jié)算.....................................................................................................................................32

2.1.4付款結(jié)算......................................................................................................................................33

2.1.5放款結(jié)算.....................................................................................................................................34

2.1.6現(xiàn)金管理.....................................................................................................................................34

2.2信貸......................................................................35

2.3資金調(diào)控監(jiān)督..............................................................36

第三章財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)....................................................37

3.1會(huì)計(jì)科目..................................................................37

3.2會(huì)計(jì)憑證及帳務(wù)組織與處理____________________________________________________

.......................................................................................................................................................................42

3.2.1會(huì)計(jì)憑證......................................................................................................................................42

322帳務(wù)組織與處理_______________________________________________________________

...................................................................................................................................................................44

3.2.3帳務(wù)核對(duì)......................................................................................................................................50

3.2.4記帳規(guī)則......................................................................................................................................51

3.2.5錯(cuò)帳沖正......................................................................................................................................52

3.3開業(yè)初期各企業(yè)轉(zhuǎn)款的核算____________________________________________________

.......................................................................................................................................................................53

3.4企業(yè)收款的核算............................................................54

3.5企業(yè)付款的核算...........................................................57

3.6銀行借款的核算...........................................................59

3.7企業(yè)放款的核算______________________________________________________________

..................................................................................60

3.8利息的核算__________________________________________________________________

..................................................................................64

3.8.1企業(yè)放款利息的核算........................................................64

3.8.2銀行借款利息的核算........................................................65

3.8.3企業(yè)活期存款利息的核算...................................................66

3.8.4銀行活期存款利息的核算...................................................67

3.8.5企業(yè)定期存款利息的核算._____________________________________________________

................................................................................67

3.8.6銀行定期存款利息的核算...................................................67

3.9內(nèi)部帳務(wù)的核算---------------------------------------------------------------

..................................................................................69

3.9.1手續(xù)費(fèi)的核算________________________________________________________________

................................................................................69

3.9.2匯兌損益的核算...........................................................70

3.9.3營(yíng)業(yè)費(fèi)用的核算............................................................70

3.9.4損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的核第._____________________________________________________

.................................................................................71

3.9.5本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配_______________________________________________________

.................................................................................71

3.10商業(yè)匯票的核算_____________________________________________________________

..................................................................................72

3.11外幣兌換的核算______________________________________________________________

..................................................................................75

3.12代發(fā)工資的核算_____________________________________________________________

..................................................................................76

3.13投資核算.................................................................80

3.13.1短期投資的核算...........................................................80

3.13.2長(zhǎng)期投資的核算...........................................................82

3.14日清月結(jié).................................................................83

3.15出納現(xiàn)金及銀行票據(jù)管理______________________________________________________

..................................................................................84

3.16銀行對(duì)帳.................................................................85

第四章財(cái)務(wù)結(jié)算中心信貸管理....................................................87

4.1銀行借款的管理............................................................87

4.2企業(yè)放款的管理............................................................89

第五章財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及分析........................................92

5.1會(huì)計(jì)報(bào)表的種類及編制要求_____________________________________________________

..................................................................................92

5.1.1會(huì)計(jì)報(bào)表的種類______________________________________________________________

................................................................................92

5.1.2會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要求........................................................93

5.2資產(chǎn)負(fù)債表的編制________________________________________________________________

..................................................................................94

5.2.1資產(chǎn)負(fù)債表的性質(zhì)和作用______________________________________________________

................................................................................94

5.2.2資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目分類與排列...............................................94

5.2.3資產(chǎn)負(fù)債表編制說(shuō)明........................................................94

5.3損益表的編制.................................................................97

5.3.1損益表的性質(zhì)和作用........................................................97

5.3.2損益表的項(xiàng)目和格式.......................................................98

5.3.3損益表的編制..............................................................98

5.4管理費(fèi)用表的編制_______________________________________________________________

..................................................................................100

5.5財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的分析..........................................................101

5.5.1財(cái)務(wù)結(jié)算中心財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分析的意義.....................................101

5.5.2會(huì)計(jì)報(bào)表的分析方法......................................................101

5.5.3財(cái)務(wù)結(jié)算中心比率指標(biāo)_______________________________________________________

...............................................................................101

第二篇財(cái)務(wù)結(jié)算中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)......................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第六章財(cái)務(wù)結(jié)算中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的特點(diǎn)................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

6.1財(cái)務(wù)結(jié)算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)功能.......................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

6.2財(cái)務(wù)結(jié)算中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)_____________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

6.3計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全控制措施_______________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

6.4計(jì)算機(jī)公司的開發(fā)及售后服務(wù)能力...............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第七章財(cái)務(wù)結(jié)算中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)方案及組織機(jī)構(gòu)設(shè)置------------------------------------

錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.1小規(guī)模的結(jié)算中心________________________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.2中規(guī)模的結(jié)算中心________________________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.3大規(guī)模的結(jié)算中心________________________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.4計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安裝.............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.4.1WindowsNTServerV4.0的安裝..............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.4.2SQLServerV6.5的安裝.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.4.3工作站的安裝________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

7.5結(jié)算中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的啟動(dòng)_______________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第八章基本帳務(wù)子系統(tǒng)------------------------------------------------------------------------------------------

...................................................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.1系統(tǒng)設(shè)置___________________________________________________________________

...............................................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.1.1使用人員注冊(cè)..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.1.2幣別設(shè)置...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.1.3科目設(shè)置...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.1.4幣別科目設(shè)置...............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.J.5戶名代碼設(shè)置...............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.1.6常用詞組定義_______________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.2開銷戶..........................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.2.1開立帳戶..................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.2.2更改開戶...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.2.3更改放款戶對(duì)應(yīng)的存款帳戶.................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.2.4銷戶.......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3帳務(wù)處理___________________________________________________________________

...............................................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.1記帳與沖帳.................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.2記帳（客戶終端錄入的付款單）.............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.3記帳（收款憑證）..........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.4匯兌損益...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.5待攤費(fèi)用...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.6損益轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.7利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配..........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.3.8支付預(yù)提定期息............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.4憑證復(fù)核___________________________________________________________________

...............................................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.4.1比較復(fù)核...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.4.2查閱復(fù)核...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.5當(dāng)天帳務(wù)查閱...............................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.6計(jì)息...............................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.6.1批量計(jì)息..................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.5.2放款個(gè)別計(jì)息_______________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.5.3定期個(gè)別計(jì)息_______________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.5.4活期個(gè)別計(jì)息_______________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7查帳.................................................................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.1科目所屬帳戶余額...........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.2單位余額...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.3明細(xì)帳.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.4總帳.......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.5銷戶情況...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.6帳戶狀態(tài)...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.7活期應(yīng)付利息_______________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.8計(jì)息余額表.................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.9應(yīng)付企業(yè)定期利息..........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.10應(yīng)收銀行存款利息.........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.11日均余額..................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.12銀行帳...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.7.13記帳憑證__________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8報(bào)表與帳頁(yè).................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.1流水帳.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.82科目日結(jié)單................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.3日記表.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.4帳戶余額表.................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.5月計(jì)表.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.6對(duì)帳單....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.7總帳.......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.8明細(xì)帳.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.9損益表.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.10資產(chǎn)負(fù)債表________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.11財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表...........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.12結(jié)算量....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.13存貸款余額表.............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.8.14資金頭寸表,________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9維護(hù).......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.1利率調(diào)整...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.2結(jié)帳.......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.3更改起息日................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.4銀行存款參考數(shù).............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.5沖預(yù)提銀行存款利息........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.6數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

8.9.7補(bǔ)打帳頁(yè)...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第九章重要空白憑證管理子系統(tǒng)...................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

9.1銀行資料維護(hù)...............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

9.2登記.......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

9.3統(tǒng)計(jì).......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第十章銀行票據(jù)打印子系統(tǒng).........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

10」付款票據(jù)打印...............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

10.2收款票據(jù)...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

10.3查閱票據(jù)打印清單............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

10.4票據(jù)打印統(tǒng)計(jì)................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第十一章客戶服務(wù)子系統(tǒng)...........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

11.1語(yǔ)音查詢.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

11.2聯(lián)網(wǎng)查詢.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

11.3客戶轉(zhuǎn)帳.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

第十二章代發(fā)工資子系統(tǒng)--------------------------------------------------------------

.....................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.1代碼編制.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.1.1單位代碼名稱表...........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.1.2代發(fā)工資員工代號(hào)姓名.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.2接收工資數(shù)據(jù)盤_______________________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.3活期業(yè)務(wù).....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.3.1開戶......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.3.2續(xù)存取....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.3.3銷戶......................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.3.4轉(zhuǎn)帳存款..................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.3.5代扣費(fèi)用..................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.4定期業(yè)務(wù).....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.4.1開戶（存款）...............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.4.2銷戶（取款）.............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.5日終.........................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.6活期利率調(diào)整................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.7計(jì)息.........................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.8報(bào)表.........................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.8.1流水帳....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.8.2帳戶余額表_________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.8.3動(dòng)戶余額表_________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.8.4收付統(tǒng)計(jì)表_________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.9補(bǔ)打存折.....................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.10查帳........................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.10.1定期查詢.................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.10.2活期查詢.................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

12.10.3查詢銷戶表..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件.................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件1：深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)集團(tuán)暫行規(guī)定.............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件2：關(guān)于建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)算中心的暫行辦法...................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件3關(guān)于加快發(fā)展大型企業(yè)集團(tuán)的通知.............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件4：財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督若干問(wèn)題的規(guī)定............錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件5:銀行業(yè)會(huì)計(jì)科目表..........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件6:金融性公司會(huì)計(jì)科目表_______________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件7:財(cái)務(wù)結(jié)算中心報(bào)表樣本.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本1：特種轉(zhuǎn)帳傳票（代付款通知單》..............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本2：特種轉(zhuǎn)帳傳票（代收款通知單）..............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本3：特種內(nèi)部轉(zhuǎn)帳傳票（代收/付款通知鄲.......................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本4：記帳傳票:..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本5：對(duì)帳單、總帳、明細(xì)帳....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本6：帳戶余額表..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本7：流水帳..................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本8：科目日結(jié)單..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本9：日計(jì)表...................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本10：放款利息單.............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本11：存款利息單.............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本12：資金頭寸表.............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本13：結(jié)算量日均余額統(tǒng)計(jì)表...................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本14：結(jié)算量年度統(tǒng)計(jì)表.....................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本15：銀行存款/企業(yè)存款余額表________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本16銀行借款/企業(yè)放款余額表._________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本17：資產(chǎn)負(fù)債表..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本18：損益表__________________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本19：管理費(fèi)用明細(xì)表__________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本20：現(xiàn)金流量表..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本21：企業(yè)放款臺(tái)帳...........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本22：銀行借款臺(tái)帳...........................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本23調(diào)整利率通知書___________________________________________________________

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件8：財(cái)務(wù)結(jié)算中心章程___________________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件9：集中結(jié)算協(xié)議書、協(xié)定存款合同.............................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件10財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)計(jì)制度______________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件11財(cái)務(wù)結(jié)算中心貸款制度......................................................

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件12財(cái)務(wù)管理制度________________________________________________________________

...................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

附件13結(jié)算中心常用的票據(jù)樣本...................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本1：付款通知書..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本2：內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本3：借款申請(qǐng)表..............................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本4：借款審批呈報(bào)表----------------------------------------------------------

................................................................錯(cuò)誤!未定義書簽。

樣本5：借款借據(jù)......................................