天然氣公司資金管理辦法

天然氣公司資金管理辦法第一章總則第一條為強化資金管理，規(guī)范資金運作程序，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中國石油天然氣股份有限公司貨幣資金內(nèi)部控制實施辦法》（石油財字[2001]214號）、《中國石油天然氣股份有限公司銷售企業(yè)資金收支兩條線管理暫行辦法》（石油財字[2003]332號）的有關(guān)要求，結(jié)合本公司實際，制定本辦法。第二條本管理辦法所稱貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。第三條本辦法適用于中石油昆侖天然氣利用有限公司（以下簡稱公司）及所屬單位貨幣資金收支業(yè)務(wù)及其控制活動。第二章資金管理機構(gòu)及職責第四條公司財務(wù)處是貨幣資金的歸口管理部門，主要職責為：一、負責貫徹執(zhí)行上級頒布的有關(guān)政策、法規(guī)，健全、完善公司資金管理規(guī)定及辦法。二、負責公司銀行賬戶資金安全。三、負責組織辦理公司貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。四、負責監(jiān)督、檢查、指導公司所屬單位的資金管理工作。第五條公司所屬單位財務(wù)部門負責本單位日常的資金管理工作。第三章資金管理的基本原則第六條實行貨幣資金限額管理，公司對所屬單位設(shè)立的帳戶核定資金限額，超限額部分由公司集中調(diào)度，并給予同期銀行活期存款利率的利息。第七條公司與所屬分公司、全資子公司之間按照股份公司的“收支兩條線”的模式運行，所屬控股公司、參股公司參照執(zhí)行，對貨幣資金實行集中管理，最大限度地提高資金使用效益。所屬分公司、全資子公司“資金支出分賬戶”用于日常所需支出和提取現(xiàn)金，該賬戶實行“零余額管理、支付限額控制、日間透支、日終清算”的管理辦法；所屬控股公司參照《中國石油天然氣股份有限公司控股子公司資金收支兩條線管理指導意見》（油財字［2007］8號）執(zhí)行，所有貨幣資金收入必須進入收入賬戶，收入賬戶只允許支付上游購氣款、按月度批復的除購氣款外的經(jīng)營資金計劃一次性轉(zhuǎn)入支出賬戶。第八條公司及所屬單位貨幣資金調(diào)度執(zhí)行授權(quán)審批制度，貨幣資金調(diào)動必須按照內(nèi)部控制要求辦理相關(guān)手續(xù)，履行審批程序，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)履行審批職責，審批人不能履行審批責任時可授權(quán)委托他人代理，代理審批人履行審批責任以授權(quán)委托書內(nèi)容為準。第九條公司對所屬單位貨幣資金支出實行計劃管理，各種形式的貨幣資金支出均須納入資金計劃，公司財務(wù)處按照批復的資金支出計劃撥付資金。所屬單位每月25日12點前（遇節(jié)假日提前）上報次月月度資金計劃和次月第一周周資金計劃，以后各周的資金計劃于周四上午12時前上報。未按時上報資金計劃的單位視為無資金需求，公司財務(wù)處不予安排資金。第十條公司實行重大事項報告制度，所屬單位出現(xiàn)重大貨幣資金問題或重要關(guān)聯(lián)事項，財務(wù)部門負責人必須在24小時以內(nèi)上報公司財務(wù)處。重大貨幣資金問題或重要關(guān)聯(lián)事項包括：一、本單位在金融機構(gòu)的存款或代保管等有價證券到期不能收回。二、本單位銀行賬戶被查封。三、存款金融機構(gòu)關(guān)閉。四、財務(wù)會計人員涉嫌經(jīng)濟犯罪。五、其他應(yīng)該報告的重大事項。第四章庫存現(xiàn)金管理第十一條所屬單位庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足日常零星開支為標準，對超過庫存限額部分的現(xiàn)金必須當日送存開戶銀行，嚴格遵守經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額管理制度。第十二條現(xiàn)金使用范圍嚴格按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理辦法》規(guī)定的下列范圍使用：一、職工工資、津貼。二、個人勞務(wù)報酬。三、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。四、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的支付個人的其他支出。五、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。六、出差、學習等人員必須隨身攜帶的差旅費、學雜費等。七、結(jié)算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出。八、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十三條公司及所屬單位使用公務(wù)卡支付零星報銷費用方式的，公務(wù)卡由出納員單獨保管，按照業(yè)務(wù)需要辦理費用報銷、備用金撥付等劃轉(zhuǎn)支付事項，每筆公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)支付業(yè)務(wù)終了必須經(jīng)稽核人員審核，公務(wù)卡上的存款視同庫存現(xiàn)金管理。第十四條建立現(xiàn)金日記賬，序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。在監(jiān)盤人監(jiān)督下出納人員必須每天盤點庫存現(xiàn)金，并做庫存現(xiàn)金盤點表，每月財務(wù)負責人至少現(xiàn)場抽盤一次。第五章銀行賬戶管理第十五條銀行賬戶的開立、撤銷、變更必須經(jīng)公司財務(wù)處審核并報股份公司財務(wù)部審批。第十六條公司所屬單位只能在屬地中國工商銀行分別開設(shè)一個收入賬戶和一個支出賬戶。原則上不允許開設(shè)其他賬戶，如確實需要開立其他賬戶的，必須履行審批程序報請公司財務(wù)處審核報股份公司財務(wù)部批準后方可開立，嚴禁私自開設(shè)各種性質(zhì)的銀行存款賬戶。一、公司所屬單位的收入賬戶核算業(yè)務(wù)包括：貨款的收入、所有其他收入、預收貨款、收回的應(yīng)收款項、專用賬戶的存款利息收入，向上級公司劃轉(zhuǎn)的款項。該賬戶資金唯一流向為公司收入賬戶。二、公司在中國工商銀行開設(shè)的支出賬戶核算業(yè)務(wù)包括：基本賬戶存款利息收入、支付的損益性支出、支付原材料、低值易耗品、包裝物的購置款項、按規(guī)定支付的固定資產(chǎn)投資款項，上級公司撥入的款項、上級公司核撥的應(yīng)付款項、向有關(guān)單位支付的應(yīng)付款項、向所屬公司劃轉(zhuǎn)的有關(guān)款項、繳納增值稅、銷售稅金及附加等。第十七條公司財務(wù)處定期組織檢查所屬單位銀行賬戶的開立、撤銷、變更及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第十八條為保證資金收支流向合理和安全運行，公司與中國工商銀行簽訂“網(wǎng)上銀行服務(wù)協(xié)議”，規(guī)范公司及所屬單位的收支業(yè)務(wù)，由銀行與公司共同對結(jié)算資金實行監(jiān)控，網(wǎng)上銀行交易操作人員必須經(jīng)財務(wù)部門有效授權(quán)。第十九條公司及所屬單位財務(wù)部門每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，對未達帳項查明原因及時處理，未達帳項時間不允許超過兩個月，銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后交由辦理貨幣資金業(yè)務(wù)崗位之外的人員審核，由財務(wù)負責人簽字。第二十條公司及所屬單位銀行預留印鑒應(yīng)分人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)處負責公司銀行預留印鑒的刻制和管理，所屬單位財務(wù)部門刻制、變更印鑒必須報公司財務(wù)處備案。第二十一條公司及所屬單位銀行結(jié)算用票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管、注銷必須實行嚴格的備查登記制度，健全監(jiān)控手續(xù)。第六章資金管理紀律第二十二條公司及所屬單位不得在各種金融機構(gòu)存放定期存款或進行理財活動，不準公款私存。第二十三條公司及所屬單位在辦理銀行業(yè)務(wù)時，嚴禁簽發(fā)超過存款余額的空頭支票及付款票據(jù)；嚴格限制加蓋銀行預留印鑒的空白支票與付款票據(jù)的開列，確需使用空白支票或付款票據(jù)時，要寫明收款人、款項用途、支票限額以及簽發(fā)日期，并嚴格履行備查登記手續(xù)，追蹤辦理結(jié)果。第二十四條公司及所屬單位不準出借銀行賬戶，不準設(shè)置小金庫搞資金體外循環(huán)。第二十五條所屬單位不準集資，不準對外拆借資金，不準對外提供擔保。第二十六條所屬單位壓縮天然氣母站禁止采用現(xiàn)金方式結(jié)算，子站