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物管從業(yè)二十年,本文極具參考價(jià)值,如若有用請(qǐng)打賞支持,謝謝!物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度(四)【物業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)分享】物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度(四)
1.0目的:加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,合理使用固定資產(chǎn),維護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整,防止資產(chǎn)流失,提高固定資產(chǎn)的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門。
3.0定義及分類:3.1本作業(yè)指導(dǎo)書所稱的固定資產(chǎn),是指公司擁有所有權(quán)(不含小區(qū)配套的設(shè)施設(shè)備)、使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)器機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品部門在2000元以上并且使用年限超過(guò)兩年的應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備、能獨(dú)立運(yùn)行操作、部門價(jià)值在800元以上、使用期限超過(guò)兩年的小型物品也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
3.2固定資產(chǎn)按其用途分為五類,即:1、房屋建筑屋,2、機(jī)器設(shè)備(各類機(jī)器機(jī)械設(shè)備、通訊設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、制冷設(shè)備、廚房設(shè)備等),3、交通運(yùn)輸設(shè)備(各類交通及運(yùn)輸車輛),4、辦公設(shè)備(電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、音像設(shè)備、辦公家私、其它辦公設(shè)備),5、其它。
4.0管理部門及職責(zé):4.1固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門:
綜合事務(wù)部是固定資產(chǎn)主管部門,負(fù)責(zé)對(duì)公司的固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)檔案的建立,組織年度固定資產(chǎn)的核查工作,負(fù)責(zé)制定各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。
綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)職責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買前的初審、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、核查及報(bào)廢處理工作,各二級(jí)管理部門及時(shí)向公司綜合事務(wù)部報(bào)送固定資產(chǎn)變動(dòng)的檔案資料及固定資產(chǎn)報(bào)廢單,每季度至少上報(bào)一次固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。4.2固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門:
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門為具體使用固定資產(chǎn)部門,部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,辦理購(gòu)買、報(bào)廢固定資產(chǎn)申請(qǐng)手續(xù)。根據(jù)”誰(shuí)使用、誰(shuí)保管”原則,固定資產(chǎn)具體使用人為直接責(zé)任人,正確使用,做好維修保養(yǎng)工作。公共設(shè)施設(shè)備由部門負(fù)責(zé)人指定直接責(zé)任人,責(zé)任人離職時(shí)必須辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。
5.0固定資產(chǎn)管理:5.1固定資產(chǎn)登記、辦公設(shè)備的標(biāo)識(shí)
綜合事務(wù)部建立固定資產(chǎn)檔案,各級(jí)固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立臺(tái)帳,按類別(五大類)分別編號(hào),逐欄登記每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)情況,新購(gòu)、調(diào)配增減、報(bào)廢固定資產(chǎn)及時(shí)登記入帳,做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)編號(hào)采用7位數(shù)字和字母混合組成,格式同下圖辦公設(shè)備標(biāo)簽中編號(hào)格式。因辦公設(shè)備中同類型同型號(hào)設(shè)備較多(如電腦),為了便于區(qū)別和管理,貼標(biāo)簽于明顯位置進(jìn)行標(biāo)識(shí)。
辦公設(shè)備標(biāo)簽:使用(保管)人
編號(hào):□□□□□□□
類別號(hào)流水號(hào)設(shè)備名稱
部門代碼
類別號(hào)見(jiàn)本作業(yè)指導(dǎo)書3.2項(xiàng)內(nèi)容。設(shè)備名稱欄填寫設(shè)備名稱關(guān)鍵詞的漢語(yǔ)拼音前兩個(gè)音節(jié)首字母(大寫),如:辦公設(shè)備為打印機(jī)(Dangyinji),此欄填寫DY。
流水號(hào):一個(gè)部門同種設(shè)備記錄序號(hào)從1起逐個(gè)增加。
5.2固定資產(chǎn)的申購(gòu):5.2.1需求部門(固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門)填報(bào)《采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門,填寫申請(qǐng)單時(shí)須在備注欄說(shuō)明資金來(lái)源。
5.2.2受理申購(gòu)的固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門首先根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)有資產(chǎn)分布及使用情況,盡可能通過(guò)調(diào)配內(nèi)部閑置設(shè)備給予解決,如無(wú)可能,則提出意見(jiàn)報(bào)公司總經(jīng)理審批。
5.2.3《采購(gòu)申請(qǐng)單》若獲批準(zhǔn),則轉(zhuǎn)采購(gòu)部門購(gòu)買;若不獲批準(zhǔn),則轉(zhuǎn)回申請(qǐng)部門。固定資產(chǎn)購(gòu)回后,由領(lǐng)用部門簽收,簽收單一式二份,使用部門、采購(gòu)部門各一份,并據(jù)此各自登記臺(tái)帳,建立固定資產(chǎn)管理檔案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合法的收據(jù)及固定資產(chǎn)領(lǐng)用明細(xì)表作帳務(wù)處理。
5.2.4二級(jí)管理部門于下月5號(hào)前向公司綜合事務(wù)部報(bào)送增置固定資產(chǎn)的檔案資料,綜合事務(wù)部建立該固定資產(chǎn)的檔案。
流程圖:責(zé)任部門(人)申請(qǐng)部門
是固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門
退回否
公司總經(jīng)理
否通過(guò)
采購(gòu)部門
采購(gòu)部門、申請(qǐng)部門采購(gòu)部門、使用部門、
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門
綜合事務(wù)部5.3固定資產(chǎn)調(diào)配:
5.3.1一級(jí)管理部門管理權(quán)限內(nèi)內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)配時(shí),由一級(jí)管理部門開據(jù)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配單》一式三份,調(diào)入、調(diào)出部門和財(cái)務(wù)部門各一份,據(jù)以登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳及作帳務(wù)處理。
5.3.2調(diào)出二級(jí)管理部門于下月5日前將固定資產(chǎn)調(diào)配資料報(bào)與公司綜合事務(wù)部歸檔管理。5.4固定資產(chǎn)報(bào)廢:
5.4.1固定資產(chǎn)使用達(dá)到報(bào)廢期限后,由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》一式三份報(bào)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門。
5.4.2由固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門、財(cái)務(wù)部門分別簽署意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.4.3使用部門、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門、財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批表意見(jiàn)各自作帳務(wù)處理。
5.4.4固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門每月5號(hào)前向公司綜合事務(wù)部報(bào)送上月固定資產(chǎn)報(bào)廢單。
5.4.5公司綜合事務(wù)部歸檔處理。責(zé)任部門(人)
使用部門
固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門及財(cái)務(wù)部門公司總經(jīng)理
原使用部門、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門及財(cái)務(wù)部門
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門綜合事務(wù)部
5.5固定資產(chǎn)核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務(wù)部組織財(cái)務(wù)部門、二級(jí)固定資產(chǎn)管理部門人員對(duì)各部門固定資產(chǎn)進(jìn)行全面核查,并向總經(jīng)理提交盤點(diǎn)報(bào)告。5.5.2責(zé)任人離職辦理交接手續(xù)時(shí),二級(jí)固定資產(chǎn)管理部門對(duì)其管理職責(zé)內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。
5.5.3經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失,責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,對(duì)購(gòu)置價(jià)在五萬(wàn)元以下且沒(méi)有購(gòu)買保險(xiǎn)的固定資產(chǎn),若因管理不善而導(dǎo)致毀損的,由責(zé)任人按凈值賠償。
5.6固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)及帳目管理:按
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