人大財政學重點難點

人大財政學重點難點：簡答題

L1請利用無差異分析方法，分析政府部門和市場部門間的最優(yōu)資源配置。

整個社會可分為兩大部門，即政府部門（公共部門）和市場部門（私人部門）。在社會的經濟資源既定

且稀缺的情況F，兩大部門各自配置多少資源，不僅關系到政府經濟活動的界限問題，還關系到整個社會

的資源配置效率問題。1、在社會成員的偏好格局和有效需求既定的情況下，兩大部門間

的資源配置可能存在著某種最優(yōu)組合。2、利用無差異分析方法尋找部門間的最優(yōu)資源配置

點。（1）社會生產可能性曲線。它把私人物品的生產和公共物品的生產之間的邊際轉換率與該社會

可利用的稀缺的生產性資源聯(lián)系在一起。它表明的是在某一既定的時點上，該社會可利用的無論是在數量

上還是在質量上都有限的土地、勞動和資本資源得到充分利用時所能生產出來的私人物品和公共物品的各

種物品的各種組合。（2）社會無差異曲線。表明社會對私人物品和公共物品消費的邊際替代率，也就是說,

每條曲線表明的是私人物品和公共物品的各種組合，每種組合向社會提供的福利水平是不變的。位

置越高的社會無差異曲線，代表的社會福利水平越高。（3）社會生產可能性曲線和社會無差異曲

線的切點是部門間最優(yōu)資源配置點，在這一點上，私人物品生產和公共物品生產的邊際轉換率等于社會對

這些物品消費的邊際替代率，社會消費這些物品獲得了最大福利。

*L2闡述公共選擇理論關于政府失靈原因的分析。（新加題目1）（可做簡答考）

1、政府失靈是指政府的活動或干預措施缺乏效率，或者說，政府作出了降低經濟效率的決策或不能實

施改善經濟效率的政策。政府失靈或干預的缺陷表現在短缺和過剩、信息不足、官僚主義、缺乏市場激

勵、政府政策的頻繁變化等方面。2、政府失靈的原因及分析。公共選擇理論認為，政府活動的結

果未必能矯正市場失靈，政府活動本身也許就有問題，甚至造成更大的資源浪費。主要原因包括以卜.幾個

方面：（1）政府決策的無效率。公共選擇理論在用經濟模型分析政治決策過程時指出，民主程

序不一定能產生最優(yōu)的政府政策。原因：一是投票規(guī)則的缺陷導致政府決策無效率；二是政

治市場上行為主體動機導致政府決策無效率；三是利益集團的存在導致政府決策無效率。

（2）政府機構運轉的無效率。公共選擇理論認為，政府機構運轉無效率的原因主要發(fā)現在缺乏競爭、缺乏

激勵兩個方面。?是缺乏競爭導致的無效率。首先是政府工作人員之間缺乏競爭，其次是在政府部門

之間缺乏競爭;二是缺乏降低成本的激勵導致的無效率。3、政府干預的無效率。

有些政府干預形式為尋租行為創(chuàng)造了條件。因為在這種制度安排下，政府人為地制造出一種稀缺，這種稀

缺就會產生潛在的租金，必然出現尋租行為。尋租行為一般是指通過游說政府和院外活動獲得某種壟斷權

或特許權，以賺取超常利潤（租金）的行為。尋租行為越多，社會經濟資源浪費越大。

L3如何認識和調整我國目前的財政支出結構？

財政支出結構是指各類財政支出占總支出的比重，也稱財政支出構成。1、

判斷一國財政支出結構是否合理的標準。一是該國所處的經濟發(fā)展階段以及在該階段政府所追求的主要經

濟政策目標，二是財政支出各項目間的相對增長速度。2、我國目前的財政支出結構不

盡合理。一是經濟增長是我國現階段主要經濟政策目標，從財政支出角度來看，實現可持續(xù)經濟增長的主

要財政政策工具是財政投資?？墒?，十余年來，財政投資的規(guī)模雖然增加了，但所占比重在不斷下降，這

種趁勢必將抑制經濟的快速增長。二是在財政支出總額中，消費性支出的比重過大，而且增長速度大大超

過生產性支出的增長速度。3、優(yōu)化財政支出結構的基本思路。一方面，按照社會公共需要

的先后次序，合理界定財政支出范圍；另一方面，根據當前的經濟政策目標，在增量支出中逐步調整和理

順生產性支出與消費性支出的比例關系。在調整財政支出結構過程中，在適當

提高財政投資支出比重的同時，重點應放在控制消費支出的快速增長上。而控制消費性支出過快增長的主

要措施是在明確政府職能的前提卜I精簡機構，控制行政機關人員，削減消費性支出。

L4試述財政支出規(guī)模增長趨勢的理論解釋。

衡量財政支出規(guī)模的兩個指標是財政收入占GDP的比率和財政支出占GDP的比率（后者更為重要）。

財政之出規(guī)模增長趨勢的理論解釋：1、財政支出增長似乎是市場經濟國家經濟發(fā)展中的一

條規(guī)律。

2、政府活動擴張論。也稱瓦格納法則，指公共支出的相對增長，可以表述為：隨著人均收入的提高，

財政支出的相對規(guī)模也隨之提高。認為現代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進步，社會進步必然導致國家活動的增

長。他把導致政府支出增長的因素分為政治因素和經濟因素。

3、梯度漸進增長論，也稱內外因素論。英國經濟學家皮庫克與威斯曼提出了導致公共支出增長的內在

因素與外在因素，并認為，外在因素是說明公共支出增長超過GDP增長速度的主要原因。在正常條件卜）

經濟發(fā)展，收入水平上升，以不變的稅率所征得的稅收也會上升，于是政府支出上升會與GDP上升成線

性關系，這是內在因素作用的結果。4、經濟發(fā)展階段論。美國經濟學家馬斯格雷

夫認為，在經濟發(fā)展的早期階段，政府投資在社會總投資中占有較高的比重，公共部門為經濟發(fā)展提供社

會基礎設施；在發(fā)展中期階段，政府投資還應繼續(xù)進行，但這時政府投資只是對私人投資的補充：一旦經

濟達到成熟階段，公共支出將從基礎設施支出轉向不斷增加的教育、保健與福利服務的支出，且這方面的

支出增長將大大超過其他方面支出的增長，也會快于GDP的增長速度，導致財政支出規(guī)模膨脹。

5、官僚行為增長論。按照公共選擇理論的觀點，官僚是指負責執(zhí)行通過政治制度作出的集體選擇的代

理人集團，或更明確地說是指負責政府提供服務的部門。美國經濟學家尼斯克認為，官

僚以追求機構最大化為目標；機構規(guī)模越大，官僚們的權力越大。因此，官僚機構通常以兩種方式擴大其

預算規(guī)模：一是千方百計讓政府相信他們確定的產出水平是必要的；二是利用低效率的生產技術來增加生

產既定的產出量所必須的投入量。官僚行為從產出和投入兩個方面迫使財政支出規(guī)模不斷膨脹。

L5我國現階段應當采用哪種財政投資決策標準？（考過）為什么？

我國現階段以就業(yè)創(chuàng)造標準作為財政投資標準。就業(yè)存在標準是指政府應當選擇單位投資額能夠動員

最大數量勞動力的項目。理由有以下4點：

（1）從理論上說，勞動力是最重要的經濟資源，失業(yè)的存在是對戰(zhàn)略資源的不容寬恕的浪費；而且，

就'也增加一般都會增加產出。（2）我國勞動力資源豐富，政府必須從全局戰(zhàn)略考慮這一資源的充分利用，

財政投資項目是創(chuàng)造就'業(yè)機會的有效途徑。（3）即使不考慮產出增加，也有很多理由表明增加就業(yè)

是必要的，原因之一是失'業(yè)的社會影響。許多社會問題可能就導源于大量失業(yè)的存在：目無法紀、到處流

浪、犯罪、社會秩序混亂，甚至出現有組織的暴亂。從這個意義上說，增加就業(yè)的社會利益遠遠超出了增

加產出的意義。（4）財政投資的就業(yè)創(chuàng)造標準還有助于改善收入分配狀況。一般來

說，失業(yè)會使一個家庭陷入貧困。要增加貧困家庭的收入，根本措施還在于增加就業(yè)。而增加就業(yè)規(guī)模首

先要增加就業(yè)機會，增加貧窮者就業(yè)機會的一個途徑是擴大財政投資。特別是增加落后經濟地區(qū)的財政投

資，對整個社會的收入分配公平、福利水平的提高具有重大意義。

**L6從解決“三農”問題的角度，談談政府加大對農村和農業(yè)財政投資的必要性和重點。（可拆開作簡答）

1、必要性：為了盡快有效解決“三農“（農村、農業(yè)、農民）問題，全面建設小康社會，我國政府必須

加大對農村和農業(yè)的財政投入。主要有四方面的原因:（1）我國農村人口眾多,

農村各項事業(yè)的發(fā)展相對落后.（2）農業(yè)是國民經濟的基礎，也是我國最亟待發(fā)展的產業(yè)。(3)

農業(yè)部門生產率較低，自身難以產生足夠的積累。我國農業(yè)生產受自然條件制約，仍屬于“靠天吃飯”。

<4）許多農業(yè)投資項目只適合于由政府來進行。如大型水庫和各種灌溉工程等。

2、財政投資的重點。在國家投資有限的情況下，要提高國家投資的效率.，最關鍵的問題是正確選擇財

政投資的重點。（1）農村和農業(yè)基礎設施的投資。農村基礎設施投資主要有農村基礎教育、衛(wèi)生設

施的投資以及交通道路、電網建設的投資。農業(yè)基礎設施主要是進一步加強大江大河大湖的綜合治理，集

中資金興建?批具有綜合效益的大中型水利工程，以改善農業(yè)生產條件，提高農業(yè)綜合生產能力。

（2）農業(yè)生態(tài)環(huán)境領域的投資。要改善農業(yè)生產條件，確保農業(yè)可持續(xù)發(fā)展，農業(yè)生態(tài)環(huán)境的保護非

常重要。

（3）農業(yè)研發(fā)和科技推廣領域的投資。農'業(yè)發(fā)展的根本途徑在于改造傳統(tǒng)農業(yè)，提高農業(yè)勞動生產率，

這就需要政府增加農'業(yè)研發(fā)和科技推廣領域的投資。

L7如何理解征稅中的公平與效率。

1、稅收應以公平為本。公平合理是稅收的基本原則和稅制建設的目標。?般理解稅收公平包括普遍征

稅和平等征稅兩個方面。

（1）普遍征稅。通常指征稅遍及稅收管轄權之內的所有法人和自然人，即所有有納稅能力的人都應毫

無例外地納稅；（2）平等征稅。通常指國家征稅的比例或數額與納稅人的負擔能力相稱。具體有兩

個方面的含義：一是納稅能力相同的人同等納稅，即所謂“橫向公平”；二是納稅能力不同的人納稅不同，

即所謂“縱向公平以上提到的納稅能力，一般是以所得為代表。

2、征稅必須考慮效率才要求。征稅不僅應是公平的，而且應是有效率的。這里的效率包括兩層意義：

一是征稅過程本身的效率，即較少的征收費、便利的征收方法等等；二是征稅對經濟運行效率的影響，宗

旨是征稅必須有利于促進經濟效率的提高，有效地發(fā)揮稅收經濟調節(jié)功能的作用。

3,稅收公平與效率的兩難選擇。（1）稅收的公平與效率密切相關。從總體上說，稅

收的公平與效率是互相促進、互為條件的統(tǒng)一體。（2）效率是公平的前提。如