經(jīng)營(yíng)專題計(jì)劃管理新規(guī)制度

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度f(wàn)illin"封面顯示日期：×月×日(大寫)目錄第一章總則 1第二章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系 3第三章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制 6第四章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批 8第五章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解 9第六章企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施 10第七章計(jì)劃實(shí)施情況總結(jié)分析和考評(píng) 12第八章附則 13第一章總則經(jīng)營(yíng)計(jì)劃既是企業(yè)全體職員在計(jì)劃年度內(nèi)行動(dòng)綱領(lǐng)，又是安排季度、月度計(jì)劃關(guān)鍵依據(jù)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃項(xiàng)目關(guān)鍵包含：各經(jīng)營(yíng)部門業(yè)務(wù)計(jì)劃、各管理部門管理計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等。依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，計(jì)劃項(xiàng)目由總裁辦公會(huì)結(jié)合實(shí)際情況具體選定。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃種類及關(guān)鍵內(nèi)容組織維度（縱向）：企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、部門分解計(jì)劃時(shí)間維度（橫向）：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度分解計(jì)劃、月度分解計(jì)劃企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃關(guān)鍵內(nèi)容：年度總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、各計(jì)劃項(xiàng)目總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、季度和月度分解計(jì)劃（按總體）、部門分解計(jì)劃（按項(xiàng)目）。部門分解計(jì)劃關(guān)鍵內(nèi)容：分解到部門計(jì)劃項(xiàng)目總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、部門季度分解計(jì)劃、部門月度工作計(jì)劃。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂標(biāo)準(zhǔn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向。以銷定采、以采促銷、綜合平衡溝通協(xié)調(diào)。預(yù)算約束。滾動(dòng)調(diào)整。評(píng)定考評(píng)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和全方面預(yù)算關(guān)系經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)在計(jì)劃年度內(nèi)行動(dòng)綱領(lǐng)，又是安排季度、月度計(jì)劃關(guān)鍵依據(jù)。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包含年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、月度各項(xiàng)計(jì)劃及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作計(jì)劃等內(nèi)容。預(yù)算是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃一個(gè)關(guān)鍵組成部分。所謂預(yù)算是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)用貨幣表示數(shù)量計(jì)劃。經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)處理后，能夠衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能滿足企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)。預(yù)算首先產(chǎn)生于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，其次又要限制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂，即經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必需滿足預(yù)算投入產(chǎn)出。依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)一編制標(biāo)準(zhǔn)，在編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同時(shí)編制各項(xiàng)預(yù)算，詳見《預(yù)算管理制度》。經(jīng)過(guò)規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制、同意、實(shí)施、總結(jié)及考評(píng)管理過(guò)程，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。企業(yè)建立自上而下計(jì)劃編制和監(jiān)控體系，自下而上匯報(bào)體系，根據(jù)計(jì)劃編制、實(shí)施、監(jiān)督、考評(píng)四個(gè)步驟實(shí)現(xiàn)閉環(huán)式管理。本制度適適用于企業(yè)各類經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制、實(shí)施和監(jiān)督。第二章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系在企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系中，設(shè)計(jì)合理董事會(huì)、企業(yè)管理層和各部門計(jì)劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并連續(xù)完善。本制度中企業(yè)管理層即企業(yè)高層，具體指總裁、實(shí)施總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、產(chǎn)業(yè)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)等，其議事決議機(jī)構(gòu)為總裁辦公會(huì)。經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃體系組成部門董事會(huì)總裁辦公會(huì)企業(yè)管理部企業(yè)其它各部門董事會(huì)關(guān)鍵職責(zé)包含：負(fù)責(zé)審定長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；負(fù)責(zé)提出和確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，同意企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；負(fù)責(zé)審查管理層季度和年度工作總結(jié)；負(fù)責(zé)對(duì)管理層相關(guān)人員進(jìn)行考評(píng)。企業(yè)管理層關(guān)鍵職責(zé)包含：對(duì)董事會(huì)提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行研究討論確定可行性，提出調(diào)整提議；負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交具體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；審核企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案、各季度、月度及各部門分解計(jì)劃；審核各部門季度分解計(jì)劃及月度工作計(jì)劃；對(duì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程進(jìn)行全方面地組織、指揮和監(jiān)控，確保企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)有序進(jìn)行，達(dá)成計(jì)劃目標(biāo)；負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)匯報(bào)季度和年度計(jì)劃完成情況。各業(yè)務(wù)及職能部門關(guān)鍵職責(zé)包含：提供編制計(jì)劃基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；提出各部門季度分解計(jì)劃和月度工作計(jì)劃草案；實(shí)施各部門工作計(jì)劃，并進(jìn)行總結(jié)、分析。企業(yè)管理部關(guān)鍵職責(zé)包含：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制組織和匯總經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施考評(píng)評(píng)價(jià)匯總、平衡各部門工作計(jì)劃，形成企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃關(guān)鍵內(nèi)容及編制部門企業(yè)管理部企業(yè)關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、凈利、現(xiàn)金等），競(jìng)爭(zhēng)策略，關(guān)鍵成功原因，面臨關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，擬采取重大方法。企業(yè)戰(zhàn)略研究計(jì)劃；企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施評(píng)定量劃；對(duì)外投資計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部資金怎樣籌措；怎樣達(dá)成最好資本結(jié)構(gòu)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；現(xiàn)金流量怎樣管理；稅務(wù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)怎樣；怎樣使會(huì)計(jì)資料更能成為有效管理工具；財(cái)務(wù)部門人員、培訓(xùn)、預(yù)算。審計(jì)監(jiān)察部企業(yè)年度各項(xiàng)審計(jì)、督察工作開展時(shí)間、怎樣開展、費(fèi)用預(yù)算；法律事件處理。人力資源部企業(yè)勞感人事政策和人事管理制度制訂情況和實(shí)施；管理人員管理能力、專業(yè)技能開發(fā)和職員培訓(xùn)計(jì)劃制訂；管理人員和業(yè)務(wù)人員梯隊(duì)建設(shè)；績(jī)效考評(píng)組織；工資、獎(jiǎng)金、福利、酬勞分配；人力資源開發(fā)、培訓(xùn)等費(fèi)用預(yù)算?？偛棉k企業(yè)文化、內(nèi)部溝通渠道建立；本部門組織、發(fā)展、預(yù)算；辦公設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃;后勤服務(wù)水平提升。經(jīng)營(yíng)部門本部門銷售計(jì)劃目標(biāo)分解（分別按產(chǎn)品、地域、用戶、時(shí)間分解）；實(shí)現(xiàn)目標(biāo)方法（廣告、銷售政策、銷售推廣活動(dòng)安排、用戶關(guān)系管理、等）及進(jìn)度安排；資源需求（人員、培訓(xùn)、預(yù)算）。年度關(guān)鍵項(xiàng)目部利潤(rùn)計(jì)劃、銷售額計(jì)劃；人員、培訓(xùn)、預(yù)算控制等安排；財(cái)務(wù)費(fèi)用怎樣降低，資金占用量為多少；部門內(nèi)組織結(jié)構(gòu)怎樣確定，是否需要或怎樣發(fā)展長(zhǎng)久合作伙伴。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制依據(jù)政治法律、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、自然等宏觀環(huán)境分析；行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境分析；企業(yè)內(nèi)部資源和能力分析；企業(yè)總體戰(zhàn)略計(jì)劃；業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；職能發(fā)展計(jì)劃；董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以前年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況各部門績(jī)效考評(píng)關(guān)鍵指標(biāo)第三章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制計(jì)劃期計(jì)劃期指經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制所覆蓋經(jīng)營(yíng)期間和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)際實(shí)施期。計(jì)劃期為每十二個(gè)月1月1日至12月31日。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制過(guò)程包含：年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提出，年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)討論確定，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案編制，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審核、確定。提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)每十二個(gè)月年底總裁辦公會(huì)開啟年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制，依據(jù)企業(yè)中長(zhǎng)久發(fā)展計(jì)劃、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況和預(yù)期目標(biāo)，初步提出下十二個(gè)月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。討論確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下十二個(gè)月度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)由總裁辦公會(huì)下發(fā)企業(yè)管理部，由企業(yè)管理部向各部門傳達(dá)總裁辦公會(huì)初步提出下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并征求各部門意見，同時(shí)企業(yè)管理部對(duì)上年度企業(yè)整體、各部門經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行搜集和整理，幫助各部門確定自己分解目標(biāo)；各部門結(jié)合本部門本身情況提出分解目標(biāo)，提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)可能性和具體方法，聚集到企業(yè)管理部，提交總裁辦公會(huì)審議?？偛棉k公會(huì)審議企業(yè)內(nèi)各部門對(duì)整體目標(biāo)反饋意見，最終確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各部門分解目標(biāo)。編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案總裁辦公會(huì)授權(quán)企業(yè)管理編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、授權(quán)財(cái)務(wù)部編制總體預(yù)算目標(biāo)草案，總裁辦公會(huì)明確計(jì)劃編制總體要求和框架，參與過(guò)程中重大問(wèn)題明確和商討，企業(yè)管理部對(duì)計(jì)劃編制質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。各部門負(fù)責(zé)編制本部門計(jì)劃草案。財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等草案，并提出預(yù)算草案。行政總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)編制人力資源計(jì)劃草案。審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案企業(yè)管理部聚集各部門計(jì)劃草案，提交總裁辦公會(huì)審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案。具體審核各項(xiàng)工作計(jì)劃協(xié)調(diào)性、可行性，各項(xiàng)計(jì)劃之間邏輯關(guān)系。審核經(jīng)過(guò)后，提交董事會(huì)審批。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包含內(nèi)容企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，估計(jì)分階段目標(biāo)；為實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)；編制規(guī)范（含表式、編制說(shuō)明要求）和編制進(jìn)度要求。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃匯報(bào)樣板見附件1。對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要求年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)確實(shí)定是上下結(jié)合過(guò)程中產(chǎn)生，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)確實(shí)定應(yīng)根據(jù)挑戰(zhàn)性和現(xiàn)實(shí)性相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總體目標(biāo)和各部門分解目標(biāo)全部應(yīng)有充足支持理由和依據(jù)。年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施，各部門必需根據(jù)最終確定目標(biāo)根據(jù)和確定本部門工作計(jì)劃、努力目標(biāo)和對(duì)應(yīng)預(yù)算。對(duì)每一個(gè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中一定要制訂分階段子目標(biāo)，同時(shí)還要制訂分階段實(shí)施方案第四章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審批年底前企業(yè)董事會(huì)審議、同意由企業(yè)總裁辦公會(huì)、企業(yè)管理部組織確定企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃審議企業(yè)董事會(huì)審議總裁辦公會(huì)提交年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，審查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃整體協(xié)調(diào)性，并對(duì)是否修改和修改意圖做出具體指示。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃修改依據(jù)企業(yè)董事會(huì)提出修改意見，總裁辦公會(huì)和企業(yè)管理部修改、完善年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，再次報(bào)企業(yè)董事會(huì)審批。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃同意由企業(yè)董事會(huì)同意年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并下發(fā)實(shí)施。第五章年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解每十二個(gè)月年底由企業(yè)管理部組織各部門采取滾動(dòng)編制、逐步細(xì)化方法對(duì)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行分解，形成季度和月度各部門分解計(jì)劃。按季度和月度分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解成為季度和月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)整體計(jì)劃分解，并對(duì)各部門計(jì)劃進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)和平衡；各部門負(fù)責(zé)各自具體計(jì)劃分解、實(shí)施和修訂；各部門負(fù)責(zé)將季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到每個(gè)月度各部門責(zé)任人負(fù)責(zé)將分解到部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解到每個(gè)月度，形成月度工作計(jì)劃。審核同意企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解結(jié)果由企業(yè)總裁辦公會(huì)討論、審核各季度、各部門分解計(jì)劃、各部門月度工作計(jì)劃，由總裁同意。第六章企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每十二個(gè)月年底前由總裁辦公會(huì)向各部門下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。下達(dá)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每三個(gè)月前30天月底，各部門依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度分解計(jì)劃、部門分解計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)整體工作進(jìn)展情況和本部門實(shí)際工作情況，提出下季度本部門工作計(jì)劃，并提交給企業(yè)管理部審核。每三個(gè)月前30天月底，企業(yè)管理部審核各部門提交下季度工作計(jì)劃，依據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，調(diào)整、形成各部門季度工作計(jì)劃。每三個(gè)月季度初，由總裁辦公會(huì)同意、下達(dá)下個(gè)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門工作計(jì)劃。實(shí)施計(jì)劃。各部門依據(jù)企業(yè)季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及本部門工作計(jì)劃，著眼全局開展工作，以確保本部門工作目標(biāo)和企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。下達(dá)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每個(gè)月25日，各部門依據(jù)企業(yè)季度分解計(jì)劃、部門分解計(jì)劃，結(jié)合企業(yè)整體工作進(jìn)展情況和本部門實(shí)際工作情況，提出下月度本部門工作計(jì)劃，并提交給企業(yè)管理部審核每個(gè)月月底前，企業(yè)管理部審核各部門提交下月度工作計(jì)劃，依據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，調(diào)整、形成各部門月度工作計(jì)劃。每個(gè)月月初，由總裁同意、下達(dá)下個(gè)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門工作計(jì)劃。實(shí)施計(jì)劃。各部門依據(jù)企業(yè)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及本部門工作計(jì)劃，著眼全局開展工作，以確保本部門工作目標(biāo)和企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。說(shuō)明：每十二個(gè)月第1、4、7、10月月度計(jì)劃和季度計(jì)劃同時(shí)下達(dá)實(shí)施，時(shí)間以季度計(jì)劃下達(dá)時(shí)間為準(zhǔn)。調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃確因客觀原因影響需要調(diào)整年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，必需由總裁辦公會(huì)提出申請(qǐng)說(shuō)明原因，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)討論經(jīng)過(guò)后才能實(shí)施。確因客觀原因影響需要調(diào)整部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，必需由對(duì)應(yīng)總監(jiān)提出申請(qǐng)說(shuō)明原因，經(jīng)總裁辦公會(huì)討論經(jīng)過(guò)后才能實(shí)施。確因客觀原因影響需要調(diào)整部門月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，必需由部門責(zé)任人提出申請(qǐng)說(shuō)明原因，經(jīng)對(duì)應(yīng)總監(jiān)審核，總裁同意實(shí)施。調(diào)整年度、季度、月度計(jì)劃應(yīng)該提前申請(qǐng)，調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃時(shí)如需同時(shí)對(duì)應(yīng)調(diào)整其它相關(guān)計(jì)劃，應(yīng)一并申請(qǐng)，以確保計(jì)劃平衡、協(xié)調(diào)。調(diào)整計(jì)劃一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃實(shí)施。第七章計(jì)劃實(shí)施情況總結(jié)分析和考評(píng)撰寫分析匯報(bào)企業(yè)企業(yè)管理部和各部門每三個(gè)月、月度初均需對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行總結(jié)，找出差異，分析原因，提出改善方法，形成計(jì)劃完成情況分析匯報(bào)：企業(yè)管理部負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)分析，形成匯報(bào)。各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門工作計(jì)劃完成情況進(jìn)行總