綜合項目財務管理新規(guī)制度

項目財務管理制度出納制度管理企業(yè)每個月支付項目部管理經費，做到日清月結，立即盤點現金余額，于每個月3日之前將上月項目部管理費用支出明細編制《現金出納帳》（附表1）及《庫存現金盤點表》（附表2）報至企業(yè)財務部，《庫存現金盤點表》需注明盤盈或盤虧原因。配合采購人員，編制《項目付款通知書》（附表3）并給予審核，并立即將采購付款情況制表登記，方便于企業(yè)財務查對。嚴格管理現場借支和墊付款項，編制《借款明細表》（附表4）和《墊付明細表》（附表5）。內部借支，必需在事務處理完成后立即進行清算，多退少補；外部借支和墊付，金額不超出（含）須經項目經理同意，超出上述金額借支和墊付必需向企業(yè)財務部以?？顚Ｓ梅椒ㄉ暾垼浛偨涋k同意后方予借支墊付。外借款項必需于日內收回或清算。墊付款項必需簽署《第三方付款協議》（附表6），支付前將協議及付款通知書報至企業(yè)財務。項目部管理費用制度項目開工前，由財務部依據項目具體情況限定該項目期間日常管理費用支出總額，并報總經辦審批，項目開工后按月支付至項目部。項目經理有責任控制現場日常管理費用支出，現場小額日常管理費用支出（單筆金額不超出：），全部由項目經理控制審核，經現場出納支付。?？顚Ｓ弥贫痊F場如遇特殊情況，需臨時申請大筆款項，由經辦人員填制《臨時用款申請書》（附表7），經現場出納和項目經理審核，報企業(yè)財務部，經財務部審核、總經辦同意后，方予撥款?，F場出納必需確保該筆款項?？顚Ｓ?，立即向經辦人員索要相關票據，并送達企業(yè)財務部。采購財務制度（1）采購人員議價后確定采購協議，由財務部、律師、技術部、總經辦審核后方予簽署。協議簽署前，采購人員負責向供貨商或分包商索要對方企業(yè)資料（具體內容以下：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、代碼證副本、稅務登記證（國、地稅）副本、開戶許可證、施工相關資質、法人身份證、原有業(yè)績及協議、企業(yè)責任人、財務責任人聯絡方法，以上均為復印件并加蓋企業(yè)公章），假如對方為個人請索要身份證復印件，并將上述資料立即交予財務部審核。（2）針對分包施工單位，協議簽署后，采購人員負責要求對方在10個工作日內提供以下資料（企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、代碼證副本、稅務登記證（國、地稅）副本、開戶許可證、施工相關資質、外出經營許可證（原件）、法人身份證、原有業(yè)績及協議、企業(yè)責任人、財務責任人聯絡方法；和分包商所合作項目標分包商采購協議，上述資料除特殊要求注明外均為復印件并加蓋公章，一式兩份），假如對方為個人請索要身份證復印件，并將上述資料立即交予財務部審核；（3）編制《付款時間表》（附表8），并立即遞交企業(yè)財務部。（4）依據協議條款及付款情況，立即向對方催貨并索要相關發(fā)票。（5）貨到現場后，配合技術人員及現場庫管驗收貨物并入庫。設備材料管理制度（1）現場庫管人員必需嚴格根據入庫、出庫情況，編制《設備材料采購及領用情況表》（附表9），并附有入庫單和出庫單。（2）庫管人員于每七天日盤點現場設備材料情況，每七天一將《設備材料盤點表》（附表10）及《設備材料采購及領用情況表》據實報給企業(yè)財務部，盤點表中要注明盤盈或盤虧原因。6.收付款及發(fā)票管理制度（1）項目協議簽署后，由項目部和財務部配合定制項目收款及開票估計時間表，財務部按時間表計劃具體開票時間。（2）采購和分包協議簽署時，具體付款及開具發(fā)票時間需參考上述時間表，已滿足企業(yè)現金流及合理納稅條件。（3）付款前，采購人員依據協議條款約定填寫《項目付款申請書》或《臨時用款申請書》經項目經理、采購人員、現場庫管、出納審核簽字后報予企業(yè)財務部，經財務部、總經辦審核后方予付款。針對分包施工單位，必需提供完整資料（具體見采購財務制度中要求）后，方可申請付款。（4）針對供貨商及分包商付款，現場必需嚴格根據協議約定，按進度付款，發(fā)送《項目付款申請書》同時需附帶供貨商及分包商《分包項目施工進度表》及《設備材料入庫情況表》。（5）協議簽署后，財務部需立即和甲方及供貨商、分包商財務取得聯絡，就收付款條件及發(fā)票開具要求達成一致，并以傳真函方法確定。（6）針對需要預付款供貨商或分包商，考慮采取《銀行預付款保函》方法，要求其先開具預付款保函，再進行支付。以確保該筆款項不被其挪作她用。附表2庫存現金盤點表序號科目名稱金額1出納賬面余額2加：未入賬現金到賬3減：未入賬現金支出4調整后現金余額（1+2-3）5實際現金余額6盤盈（或盤虧）金額盤盈（或盤虧）原因：附表3工程項目付款通知書工程名稱主送陜西鑫能實業(yè)-財務部企業(yè)財務部：付款內容特此通知！項目部（簽章）日期：20**年**月**日采購人員（簽字）：年月日現場庫管（簽字）：年月日現場出納（簽字）：年月日項目經理（簽字）：年月日企業(yè)財務（簽字）年月日總經辦（簽字）年月日附表4《借款明細表》日期借款（領款）人借款金額約定歸還（清算）時間已歸還（清算）部分期末余額借款事由歸還（清算）日期金額附表5《墊付資金記錄表》日期墊付對象墊付金額墊付事由附表6第三方付款協議甲方（收款人）：乙方（用工或用料方）：丙方：陜西鑫能實業(yè)鑒于：甲方和乙方年月日簽署了_____協議（協議編號_____以下簡稱《協議》），經三方協商，甲方同意乙方委托丙方支付協議款項（部分協議款項），金額：（大寫：）。該筆款項將于乙方和丙方進行《項目》清算時扣除。甲方（簽章）：代理人（簽字）：日期：乙方（簽章）：代理人（簽字）：日期：丙方（簽章）：代理人（簽字）：日期：附表7《臨時用款申請書》工程名稱主送陜西鑫能實業(yè)-財務部企業(yè)財務部：臨時用款用途及金額特此通知！項目部（簽章）日期：20**年**月**日現場出納（簽字）：年月日項目經理（簽字）：年月日企業(yè)財務（簽字）年月日總經辦（簽字）年月日附表8《付款時間表》序號付款單位應付款總額首次付款額首次付款時間第二次付款額第二次付款時間第三次付款額第三次付款時間質保金額質保金支付時間123456附表10設備材料盤點表序號設備材料名稱設備材料數量預估設備材料金額盤盈或盤虧情況盤盈或盤虧原因123456庫管：協同盤點人員：項目經理項目采購協議簽署步驟圖財務部財務部法律部 技術部提供技術意見提供法律意見提供財務意見采購部協議初稿和供貨商或分包商企業(yè)資料，具體內容參考制度要求總經辦采購部財務部協議（簽署版）傳真件或掃描件審核經過審核未通過修改后協議簽署協議供貨商或分包商和供貨商或分包商簽署正式版協議，并和對方財務溝通付款及發(fā)票開具事宜要求提供企業(yè)資料和《外出經營許可證》，限定10個工作日內庫管出納項目經理項目采購付款步驟