銀行對(duì)客戶辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理詳細(xì)規(guī)定

銀行對(duì)用戶辦理人民幣和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理要求第一章總則第一條為規(guī)范外匯衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展，愈加好地滿足市場(chǎng)主體管理匯率風(fēng)險(xiǎn)需求，依據(jù)《中國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行措施》等相關(guān)法規(guī)要求，制訂本要求。第二條本要求所稱人民幣和外匯衍生產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱衍生產(chǎn)品），包含人民幣外匯遠(yuǎn)期、掉期和期權(quán)。第三條銀行對(duì)用戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)需交易標(biāo)準(zhǔn)。銀行應(yīng)該提升自主創(chuàng)新能力和交易管理能力，建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度，審慎開展和本身風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)衍生產(chǎn)品交易。第四條銀行創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)該經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）同意，接收外匯局監(jiān)督和檢驗(yàn)。第五條依據(jù)國(guó)際收支和外匯市場(chǎng)情況，國(guó)家外匯管理局能夠?qū)︺y行開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)采取必需應(yīng)急管理方法，保障外匯市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行。第二章市場(chǎng)準(zhǔn)入管理第六條銀行申請(qǐng)創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)該含有以下條件：（一）取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。（二）有健全衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度及合適風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、管理和交易系統(tǒng)，配置開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)所需要專業(yè)人員。（三）符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門相關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格要求。第七條外匯局對(duì)銀行創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)實(shí)施總行（部）統(tǒng)一立案管理。全國(guó)性商業(yè)銀行、政策性銀行創(chuàng)辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)材料，由國(guó)家外匯管理局辦理立案；其它銀行向所在地外匯局分支局提交申請(qǐng)材料，由所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理立案，立案結(jié)果抄報(bào)國(guó)家外匯管理局。國(guó)家外匯管理局或外匯局分局（外匯管理部）自收到符合本要求要求完整申請(qǐng)資料之日起20個(gè)工作日內(nèi)給予立案。外國(guó)銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一向該行所在地外匯局分局（外匯管理部）提交申請(qǐng)材料，外匯局分局（外匯管理部）應(yīng)將立案結(jié)果同時(shí)抄送該外國(guó)銀行其它境內(nèi)分行所在地外匯局分局（外匯管理部）。第八條銀行申請(qǐng)創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)該向外匯局提交以下文件和資料：（一）申請(qǐng)匯報(bào)、可行性匯報(bào)及業(yè)務(wù)計(jì)劃書。（二）衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度，應(yīng)該最少包含以下內(nèi)容：1、業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包含交易受理、用戶評(píng)定、單證審核等業(yè)務(wù)步驟和操作標(biāo)準(zhǔn)。2、產(chǎn)品定價(jià)模型，包含定價(jià)方法和各項(xiàng)參數(shù)選擇標(biāo)準(zhǔn)及起源。3、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包含風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法、頭寸平盤機(jī)制。4、會(huì)計(jì)核實(shí)制度，包含科目設(shè)置和會(huì)計(jì)核實(shí)方法。5、統(tǒng)計(jì)匯報(bào)制度，包含數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。（三）主管人員和關(guān)鍵交易人員名單、履歷。（四）符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門相關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格要求證實(shí)文件。銀行應(yīng)該依據(jù)擬創(chuàng)辦各類衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)實(shí)際特征，提交含有針對(duì)性和適用性文件和資料。第九條銀行能夠依據(jù)本機(jī)構(gòu)本身情況，一次申請(qǐng)創(chuàng)辦全部代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，或分次申請(qǐng)遠(yuǎn)期和期權(quán)業(yè)務(wù)資格。取得遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)資格銀行，可直接創(chuàng)辦外匯掉期和貨幣掉期業(yè)務(wù)。第十條銀行分支機(jī)構(gòu)創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，經(jīng)上級(jí)有權(quán)機(jī)構(gòu)書面授權(quán)后，持授權(quán)文件和本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌備情況說(shuō)明（包含但不限于人員配置、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部管理），于創(chuàng)辦業(yè)務(wù)前最少20個(gè)工作日向所在地外匯局分支局書面匯報(bào)后即可創(chuàng)辦業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)授權(quán)和管理。對(duì)于衍生產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)該合適上收或取消其授權(quán)和交易權(quán)限。第十一條外匯局應(yīng)依據(jù)本要求要求，根據(jù)操作簡(jiǎn)便、監(jiān)管有效標(biāo)準(zhǔn)，完善衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理內(nèi)部操作。第三章業(yè)務(wù)管理第十二條本要求所稱實(shí)需交易，是指用戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)含有對(duì)沖外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口真實(shí)需求背景，而且作為交易基礎(chǔ)所持有外匯資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來(lái)外匯收支根據(jù)外匯管理要求能夠辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。第十三條和用戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易前，銀行應(yīng)根據(jù)“了解你用戶”、“了解你業(yè)務(wù)”和“盡職審查”標(biāo)準(zhǔn)，確定用戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易標(biāo)準(zhǔn)，并獲取由用戶提供申明、確定函等能夠證實(shí)其真實(shí)需求背景書面材料，內(nèi)容包含但不限于：（一）和衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支真實(shí)性和合規(guī)性。（二）用戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易目標(biāo)或目標(biāo)。（三）是否存在和本條第一款確定基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)還未結(jié)清衍生產(chǎn)品交易敞口。第十四條遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下要求：（一）遠(yuǎn)期合約到期時(shí)，銀行應(yīng)比照即期結(jié)售匯管理要求為用戶辦理交割，交割方法為全額結(jié)算，不許可辦理差額結(jié)算。（二）遠(yuǎn)期合約到期前或到期時(shí)，假如用戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無(wú)法履約，銀行在獲取由用戶提供申明、確定函等能夠給予證實(shí)書面材料后，能夠?yàn)橛脩艮k理對(duì)應(yīng)金額平倉(cāng)或根據(jù)用戶實(shí)際需要進(jìn)行展期，產(chǎn)生損益根據(jù)商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)處理，并以人民幣結(jié)算。第十五條期權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下要求：（一）銀行能夠基于一般歐式期權(quán)基礎(chǔ)，為用戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務(wù)，和包含兩個(gè)或多個(gè)期權(quán)期權(quán)組合業(yè)務(wù)，期權(quán)費(fèi)幣種為人民幣。銀行能夠?yàn)橛脩羝跈?quán)合約辦理反向平倉(cāng)、全額或差額結(jié)算，反向平倉(cāng)和差額結(jié)算貨幣為人民幣。（二）銀行對(duì)用戶辦理單個(gè)期權(quán)或期權(quán)組合業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)特征，應(yīng)該和用戶真實(shí)需求背景含有合理相關(guān)度。期權(quán)合約行權(quán)所產(chǎn)生用戶外匯收支，不得超出用戶真實(shí)需求背景所支持實(shí)際規(guī)模。第十六條外匯掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下要求：（一）對(duì)于近端結(jié)匯/遠(yuǎn)端購(gòu)匯外匯掉期業(yè)務(wù)，用戶近端結(jié)匯外匯資金應(yīng)為根據(jù)外匯管理要求能夠辦理即期結(jié)匯外匯資金。（二）對(duì)于近端購(gòu)匯/遠(yuǎn)端結(jié)匯外匯掉期業(yè)務(wù)，用戶近端能夠直接以人民幣購(gòu)入外匯，并進(jìn)入常常項(xiàng)目外匯賬戶留存或根據(jù)要求對(duì)外支付；遠(yuǎn)端結(jié)匯外匯資金應(yīng)為根據(jù)外匯管理要求能夠辦理即期結(jié)匯外匯資金。因常常項(xiàng)目外匯賬戶留存外匯資金所產(chǎn)生利息，銀行能夠?yàn)橛脩艮k理結(jié)匯。（三）外匯掉期業(yè)務(wù)中因用戶遠(yuǎn)端無(wú)法履約而形成銀行外匯敞口，應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。第十七條貨幣掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下要求：（一）貨幣掉期業(yè)務(wù)本金交換包含合約生效日和到期日兩次均實(shí)際交換本金、兩次均不實(shí)際交換本金、僅一次交換本金等形式。（二）貨幣掉期業(yè)務(wù)中用戶在合約生效日和到期日兩次均實(shí)際交換本金所包含結(jié)匯或購(gòu)匯，遵照外匯掉期業(yè)務(wù)管理要求。對(duì)于一次交換本金所包含結(jié)匯或購(gòu)匯，遵照實(shí)需交易標(biāo)準(zhǔn)，銀行由此形成外匯敞口應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。（三）貨幣掉期業(yè)務(wù)利率由銀行和用戶根據(jù)商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)商確定，但應(yīng)符合中國(guó)人民銀行利率管理要求。（四）貨幣掉期業(yè)務(wù)中銀行從用戶取得外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。第十八條銀行對(duì)用戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)幣種、期限、價(jià)格等交易要素，由雙方依據(jù)真實(shí)需求背景根據(jù)商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)商確定。期權(quán)業(yè)務(wù)采取差額結(jié)算時(shí)，用于確定軋差金額使用參考價(jià)應(yīng)是境內(nèi)真實(shí)、有效市場(chǎng)匯率。第十九條銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)用戶范圍限于境內(nèi)機(jī)構(gòu)，個(gè)體工商戶視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)。境內(nèi)個(gè)人開展符合外匯管理要求對(duì)外投資形成外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口，銀行能夠根據(jù)實(shí)需交易標(biāo)準(zhǔn)為其辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。第二十條銀行應(yīng)該高度重視衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)用戶管理，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和用戶分類基礎(chǔ)上，開展連續(xù)、充足用戶適合度評(píng)定和風(fēng)險(xiǎn)揭示。銀行應(yīng)確定用戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易已取得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需上級(jí)主管部門許可，并含有足夠風(fēng)險(xiǎn)承受能力。對(duì)于虛構(gòu)真實(shí)需求背景開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)、反復(fù)進(jìn)行套期保值用戶，銀行應(yīng)依法終止已和其開展交易，并經(jīng)過(guò)信用評(píng)級(jí)等內(nèi)部管理制度，限制這類用戶后續(xù)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)將用戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)單證資料留存?zhèn)洳?，保留期限不少?年。第四章附則第二十一條銀行開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理要求，正確、合理計(jì)量和管理衍生產(chǎn)品交易頭寸。銀行分支機(jī)構(gòu)辦理代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)由其總行（部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。第二十二條銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局要求報(bào)送和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)表和資料，具體統(tǒng)計(jì)匯報(bào)制度另行要求。第二十三條外匯局能夠定時(shí)或不定時(shí)核查銀行相關(guān)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資料和報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否和“了解你用戶”、“了解你業(yè)務(wù)”和“盡職審查”展業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)，對(duì)管理不到位銀行將給予風(fēng)險(xiǎn)提醒或警示。第二十四條國(guó)家外匯管理局組織銀行等外匯市場(chǎng)參與者建立市場(chǎng)自律機(jī)制，完善衍生產(chǎn)品用戶管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等行業(yè)規(guī)范，維護(hù)外匯市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。第二十五條銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外市場(chǎng)衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)符合外匯管理要求。第二十六條銀行辦理代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)有下列情形之一，由外匯局依據(jù)《中國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十七條、第四十八條給予處罰：（一）未經(jīng)同意私自創(chuàng)辦業(yè)務(wù)；（二）違反真實(shí)性管理要求為用戶辦理業(yè)務(wù)；（三）未按要求向外匯局報(bào)送相關(guān)報(bào)表、資料。第二十七條非銀行金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)辦代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，參考本要求實(shí)施。第二十八條本要求由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第二十九條本要求自8月1日起實(shí)施。附所列外匯管理文件自本要求實(shí)施之日起廢止，以前公布相關(guān)銀行對(duì)用戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理要求，和本要求相抵觸，以本要求為準(zhǔn)。附廢止文件1、國(guó)家外匯管理局相關(guān)印發(fā)《外匯指定銀行對(duì)用戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣和外幣掉期業(yè)務(wù)立案操作指導(dǎo)》通知（匯發(fā)[]70號(hào)）2、國(guó)家外匯管理局相關(guān)外匯指定銀行對(duì)用戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣和外幣掉期業(yè)務(wù)相關(guān)外匯管理問(wèn)題通知