瑞貝卡公司2022年財務(wù)分析研究報告

瑞貝卡公司2022年1洞察 3 (二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評判 6(三)、管理費用變化及合理化評判 6(四)、財務(wù)費用的合理化評 6 7(一)資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7()、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 8()、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動負(fù)債構(gòu)成情況 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (三)、速動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (一)、盈利能力基本情況 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (余)凈資產(chǎn)收益率變化原因 (5)、資產(chǎn)報酬率變化情況 ()、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (二)、挖潛發(fā)展能力 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (全經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運資金需求的變化 (五)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (二)、財務(wù)風(fēng)險 洞察4 (五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 洞察1年的6,019.27萬元相比大幅下降，下降了42.29%。公司2022年流動比率為2.314,與2021年的2.3626相比有所下降，下降了0.0486。2022年速動比率為0.5779,與2021年的0.3879相比有較大幅度增洞察2公司2022年營業(yè)利潤率為3.68%,與2021年的4.46%相比有較大幅度下降，下降了0.78個百分比。2022年資產(chǎn)報酬率為1.26%,與2021年的3.61%相比有較大幅度下降，下降了2.35個百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為1.24%與2021年的2.16%相比有較大幅度下降，下降了0.92個百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1460.459天，2021年為1125.9038天、2022年比2021年增長334.5552天。2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1197.2068天，2021年為905.1816天，2022年比2021年增長292.0252天。2022年營業(yè)周期為1352.09天，2021年為1107.78天，2022年比2021年增長244.31天。公司2022年新創(chuàng)造的可動用資金總額為3,473.76萬元。公司2022年營運資本為247,797.09萬元，與2021年的224,252.88萬元相比有較大幅度增長，增長了10.5%。公司2022年的盈虧平衡點為93,661.77萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司具有較強的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)是比較安全的。公司2022-年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)5,410.95萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)1,943.63萬元，籌資現(xiàn)金凈流量為32,061.73萬元。公司資產(chǎn)凈利率為0.69%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為185.72%,與上期相比，有上升趨勢洞察3一、瑞貝卡公司實現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析瑞貝卡2022年實現(xiàn)利潤為4,544.84萬元，與2021年的6,862.16萬元相比大幅下降，下降了33.77%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，瑞貝卡2022年主營業(yè)務(wù)收入凈額為125,793.93萬元，與2021年的156,563.49方元相比大幅下降，下降了19.65%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為92,245.08萬元，與2021年的110,135.10萬元相比大幅下降，下降了16,24%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)2021-2022年瑞貝卡公司實現(xiàn)利潤增減情況表項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤營業(yè)利潤DATA4投資收益000營業(yè)外利潤-124.96-133.84補貼收入0000(三)、利潤真實性判斷從報表數(shù)據(jù)來看，瑞貝卡2022年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是(四)、利潤總結(jié)分析在主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降的同時經(jīng)營利潤也相應(yīng)的出現(xiàn)了大幅度下降，5洞察二、瑞貝卡公司成本費用分析92,245.08萬元，占成本總額的80.03%;銷售費用為13,091.58萬元，占成本總額的11.36%;管理費用為8,128.58萬元，占成本總額的7.05%;財務(wù)費用為項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000(二)銷售費用變化及合理化評判瑞貝卡2022年銷售費用為13,091.58萬元，與2021年的14,942.31萬元相洞察6比，大幅下降，下降了12.39%。2022年銷售費用大幅度下降，同時主營業(yè)務(wù)收入也出現(xiàn)了較大幅度的下降，公司市場銷售形勢惡化，并導(dǎo)致盈利能力的下降應(yīng)當(dāng)采取措施，及時調(diào)整銷售力量和戰(zhàn)略。(三)、管理費用變化及合理化評判瑞貝卡2022年管理費用為8,128.58萬元，與2021年的7,761.90萬元相比，大幅增長，增長了4.72%。2022年管理費用占銷售收入的比例為6.46%,與2021年的4.96%相比，提高了1.50個百分點。這在銷售收入大幅度下降情況下(四)、財務(wù)費用的合理化評判瑞貝卡2022年財務(wù)費用為1,794.37萬元，與2021年的10,559.20萬元相比大幅下降，下降了83.01%洞察7三、瑞貝卡公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況瑞貝卡2022年資產(chǎn)總額為525,328.47萬元，其中：流動資產(chǎn)為436,386.24萬元，主要分布在存貨、貨幣資金、應(yīng)收賬款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的74.11%、16.71%和6.39%。非流動資產(chǎn)為88,942.23萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的61.49%和38.51%。2022年瑞貝卡公司資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱流動資產(chǎn)長期投資0固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)-3,116.592021-2022年瑞貝卡公司資產(chǎn)構(gòu)成表項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)481339.34流動資產(chǎn)436386.248洞察長期投資0000固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的7411%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響/要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流劫資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。項目名稱2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)436386.24存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金洞察9其他流動資產(chǎn)2022年瑞貝卡公司流動資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱存貨應(yīng)收賬款4,947.56其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)-1,330.72貨幣資金40,223.34其他流動資產(chǎn)(三)、資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為525,328.47萬元，與2021年的481,339.34萬元相比有較大幅度增長，增長了9.14%。(四)總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：存貨增加702.39萬元；應(yīng)收賬款增加4,947.56萬元；其他應(yīng)收款增加767.64萬元；貨幣資金增加40,223.34萬元；其他流動資產(chǎn)增加2,249.43萬元；共計增加48,890.36萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：固定資產(chǎn)減少453.92萬元；其他資產(chǎn)減少3,116.59萬元應(yīng)收票據(jù)減少1,330.72萬元；共計減少4,901.23萬元。增加項與減少項相抵，洞察使資產(chǎn)總額增長43,989.13萬元。(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2022年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨占比過高。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2022年企業(yè)存貨所占比例較大，經(jīng)營活動資金短缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并不合理。(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2022年與2021年相比，2022年存貨出現(xiàn)不合理的增長應(yīng)收賬款出現(xiàn)過快增長。總而言之，流動資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務(wù)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2021年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。2021-2022年瑞貝卡公司主要資產(chǎn)項目變化情況表項目名稱2022年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)436386.24長期投資0000固定資產(chǎn)薦貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、瑞貝卡公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況瑞貝卡2022年負(fù)債總額為242,462.74萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額481339.34所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債度數(shù)股東權(quán)益在流動負(fù)債的構(gòu)成中，短期借款占74.48%、其他流動負(fù)債占20.76%、應(yīng)付賬款占2.26%,其中短期借款占最大的比例。DATA2022年瑞貝卡公司流動負(fù)債各項增量表項目名稱短期借款應(yīng)付賬款-2,687.27應(yīng)付票據(jù)0其他應(yīng)付款-3,936.26應(yīng)交稅金-167.63預(yù)收賬款0其他流動負(fù)債(三)、負(fù)債的增減變化瑞貝卡2022年負(fù)債總額為242,462.74萬元，與2021年的202,316.89萬元相比大幅增長，增長了19.84%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓2021-2022年瑞貝卡公司負(fù)債變化情況表項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款洞察其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因具體來說，使負(fù)債總額增加的項目包括：短期借款增加9,352.36萬元；長期負(fù)債增加16,130.42萬元；其他流動負(fù)債增加21,454.23萬元；合計增加46,937.01萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括：應(yīng)付賬款減少2,687.27萬元；其他應(yīng)付款減少3,936.26萬元；應(yīng)交稅金減少167.63萬元，合計減少6,791.16萬元。增加項與減少項相互抵消，使負(fù)債總額共增長40,145.85萬元。(五)、權(quán)益的增減變化瑞貝卡2022年所有者權(quán)益為282,865.73萬元，與2021年的279,022.45萬元相比有較大幅度增長，增長了138%。2021-2022年瑞貝卡公司所有者權(quán)益變化表2022年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積DATA盈余公積未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加16.84萬元，盈余公積增加22.29萬元；未分配利潤增加3,375.83萬元；合計增加3,414.96萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵洞察從變化情況來看，瑞貝卡2022年流動比率為2.314,與2021年的2.3626相比幅度增長，增長了1223%。2022年流動負(fù)債為188,589.15萬元，與2021年的在逐漸增強，有利于公司的發(fā)展。其中2022年速動比率為0.5779,與2021年洞察的0.3879相比有較大幅度增長，增長了0.19。2022年速動比率比2021年有較大幅度增長的主要原因是：2022年速動資產(chǎn)為108,985.08萬元，與2021年的63,833.13萬元相比大幅增長，增長了70.73%。2022年流動負(fù)債為188,589.15萬元，與2021年的164,573.72萬元相比有較大幅度增長，增長了14.59%。速動資產(chǎn)的增長速度快于流動負(fù)債的增長速度，致使速動比率較大提高。雖然當(dāng)期速動比率有較大的增長，但是與行業(yè)較好水平相比仍然偏低，公司償債能力(四)、短期償債能力變化情況資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度放慢、經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降(五)、短期付息能力從短期的角度來著，瑞貝卡經(jīng)營活動的資金主要來源是短期借款，要全部項目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率洞察流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)、長期付息能力從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為3.5328倍。公司盈利能力對利息支付的保障程度稍低。(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，瑞貝卡2022年的付息負(fù)債為140,453.71萬元，實際借款利率水平為1.28%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.3948。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力洞察(一)、盈利能力基本情況瑞貝卡2022年的營業(yè)利潤率為3.68%,資產(chǎn)報酬率為1.26%,凈資產(chǎn)收益率為1.24%,成本費用利潤率為3.94%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為523,584.01萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是0.88%,對外投資的收益率是0%。項目名稱主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率00()二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力瑞貝卡2022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為0.88%,與2021年的1.46%相比有較大幅度下降，下降了0.58個百分比。(五)凈資產(chǎn)收益率變化情況2022年凈資產(chǎn)收益率為1.24%,與2021年的2.16%相比有較大幅度下降，2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年下降的主要原2022年資產(chǎn)報酬率為1.26%,與2021年的3.61%相比有較大幅度下降，下洞察(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2022年資產(chǎn)報酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息稅前利潤為6,339.21萬元，與2021年的17,421.36萬元相比大幅下降，下降了63.61%。2022年平均總資產(chǎn)為503,333.91萬元，與2021年的482,946.37萬元相比有較大幅度增長，增長了4.22%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長致(九)、成本費用利潤率變化情況2022年成本費用利潤率為3.94%,與2021年的479%相比有較大幅度下降，下降了0.85個百分比。2022年期間費用經(jīng)濟效益為19.75%,與2021年的20.63%相比有較大幅度下降，下降了0.88個百分比。(十)、成本費用利潤率變化原因2022年成本費用利潤率比2021年下降的主要原因是：2022年實現(xiàn)利潤為4,544.84萬元，與2021年的6,862.16萬元相比大幅下降，下降了33.77%。2022年成本費用總額為115,259.61萬元，與2021年的143,398.51萬元相比大幅下降，下降了19.62%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，致使成本費洞察瑞貝卡2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為1278.3246天，2021年為1053.7033天2022年比2021年增長224.6213天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為73.7725天，2021年為54.0848天，2022年比2021年增長19.6877天。洞察了9.59%。2022年營業(yè)收入為125,793.93萬元，與2021年的156,563.49萬元相比大幅下降，下降了19.65%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時盈利水平也在(五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為22.1549天，2021年為21.2405夭2022年比2021年增長0.9144天。(六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均應(yīng)付賬款為5,599.12萬元，與2021年的6,409.10萬元相比大幅下降，下降了12.64%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為92,245.08萬元，與2021年的110,135.10萬元相比大幅下降，下降了16.24%(七)、現(xiàn)金周期瑞貝卡2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為153.2336天，2021年為83.0617天，2022年比2021年增長70.1719天。瑞貝卡2022年營業(yè)周期為1352.09天，2021年為1107.78天，2022年比2021年增長244.31天。洞察2020-2022年瑞貝卡公司營運能力指標(biāo)表(天)項目名稱2022年2021年2020年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有較大幅度的增加，營(十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)夭數(shù)瑞貝卡2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1197.2068天，2021年為905.1816天，2022年比2021年增長292.0252天。(十一),流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均流動資產(chǎn)為412,606.42萬元，與2021年的388,269.57萬元相比有較大幅度增長，增長了6.27%。2022年營業(yè)收入為125,793.93萬元，與2021年的156,563.49萬元相比大幅下降，下降了19.65%。平均流動資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使DATA流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1460.459天，2021年為1125.9038天，2022年比2021年增長334.5552天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)；收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。2020-2022年瑞貝卡公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項目名稱2022年2021年2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)一總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為503,333.91萬元，與2021年的482,946.37萬元相比有較大幅度增長，增長了4.22%。2022年營業(yè)收入凈額為125,793.93萬元，與2021年的156,563.49萬元相比大幅下降，下降了19.65%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為159.3396天，2021年為130.7702天，洞察2022年比2021年增長28.5694天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均固定下降了2.1%。2022年營業(yè)收入為125,793.93萬元，與2021年的156,563.49萬洞察九、瑞貝卡公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況2021-2022年瑞貝卡公司營運資本增減變化表項目名稱2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)箱(萬元)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資0000其它長期資產(chǎn)瑞貝卡2022年營運資本為247,797.09萬元，與2021年的224,252.88萬元洞察(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從瑞貝卡經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供314,001.25萬元的流動資金。但公司投融資活動沒能給經(jīng)營活動提供(四)、營運資金需求的變化2022年營運資金需求為314,001.25萬元，與2021年的319,997.30萬元相比有所下降，下降了1.87%。營運資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動管理效率下降，經(jīng)營形勢惡化，應(yīng)該關(guān)注營運資金的占用的情況，防止經(jīng)營形(五)、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要流動資金金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動的資金需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，六X整體協(xié)調(diào)情況從兩期的情況來看，企業(yè)的經(jīng)營活動的資金需求沒有得到滿足，企業(yè)資金洞察十、瑞貝卡公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險瑞貝卡2022年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為93,661.77萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為25.54%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過32,132.16萬元公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司具有較強的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)是比較安全的。(二)、財務(wù)風(fēng)險從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，瑞貝卡2022年的付息負(fù)債為140,453.71萬元，實際借款利率水平為1.28%,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.3948。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平洞察經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)洞察十一、瑞貝卡公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2022年現(xiàn)金流入總額為355,010.55萬元，與2021年的404,576.18萬元相比有較大幅度下降，下降了12.25%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為125,035.04萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的35.22%。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于項目名稱2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額404576.18銷售商品稅金返還收回投資0000取得投資收益0000長期資產(chǎn)處置00吸收投資0000洞察吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2022年現(xiàn)金流出總額為330,303.40萬元，與2021年的409,271.87萬元相比有較大幅度下降，下降了19.29%?，F(xiàn)金流出最大的項目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的43.10%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額409271.87購買原材料工資性支出49877,94稅金資產(chǎn)購置0000對外投資0000償還債務(wù)利潤分配其他流出洞察(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2022年瑞貝卡投資活動需要的資金為1,943.63萬元；經(jīng)營活動需要的資金為5,410.95萬元。企業(yè)經(jīng)營活動和投資活動均需要投入資金，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金流量凈額為0萬元。2022年瑞貝卡從企業(yè)外部籌集的資金凈額為32,061.7320