2024年銀行知識財(cái)經(jīng)金融知識競賽-國庫知識競賽筆試參考題庫含答案

“人人文庫”水印下載源文件后可一鍵去除，請放心下載?。▓D片大小可任意調(diào)節(jié)）2024年銀行知識財(cái)經(jīng)金融知識競賽-國庫知識競賽筆試參考題庫含答案“人人文庫”水印下載源文件后可一鍵去除，請放心下載！第1卷一.參考題庫(共75題)1.“十二五”時(shí)期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什么？2.對保險(xiǎn)違法行為的處罰，依照國家有關(guān)保險(xiǎn)管理的法律、行政法規(guī)執(zhí)行，（）《金融違法行為處罰辦法》。A、可選擇適用B、不適用C、可參照適用D、一般不適用3.稅務(wù)部門退稅申請審批表統(tǒng)一使用由金三系統(tǒng)自動生成的《退（抵）稅申請表》或《退（抵）稅審批表》，同時(shí)征收機(jī)關(guān)應(yīng)在退稅申請理由或退稅政策依據(jù)一欄中明確（）。A、退庫申請人賬戶B、退庫人聯(lián)系方式C、退庫申請人賬號D、開戶銀行信息4.在進(jìn)行國庫自身資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管時(shí)應(yīng)注重哪些方面？5.簡述一般繳款書各聯(lián)用途。6.國庫會計(jì)表內(nèi)、表外科目分別包括哪些？7.各級國庫庫款的支配權(quán)，按照國家財(cái)政體制的規(guī)定，分別屬于（）。A、上級財(cái)政機(jī)關(guān)B、同級財(cái)政機(jī)關(guān)C、上級人大部門D、同級人大部門8.我國國庫單一賬戶體系由以下賬戶構(gòu)成（）。A、財(cái)政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶。B、財(cái)政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶；在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶。C、財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政專戶。D、經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)和授權(quán)，財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特殊專戶（簡稱“特設(shè)專戶”）。9.對撥款憑證應(yīng)進(jìn)行政策性審核，發(fā)現(xiàn)撥往非預(yù)算單位，無正式文件或書面說明的可拒絕撥付。10.TIPS業(yè)務(wù)扣款結(jié)果信息以清算行信息為準(zhǔn)。11.境外納稅人擬采用國外匯款方式繳納稅款，匯款用途（附言）需要注明下列（）事項(xiàng)。A、納稅人名稱B、稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱C、稅種D、級次12.下列關(guān)于國庫存款利息清算業(yè)務(wù)處理的做法，正確的是（）。A、人民銀行對國庫存款計(jì)付的利息，從“利息支出”科目下的“國庫存款利息支出”賬戶列支B、人民銀行國庫部門應(yīng)于結(jié)息日后第1個(gè)工作日內(nèi)向同級會計(jì)營業(yè)部門提供分庫別的《計(jì)息積數(shù)清單》，會計(jì)營業(yè)部門據(jù)以計(jì)算利息C、人民銀行會計(jì)營業(yè)部門根據(jù)國庫部門送交的代理國庫存款計(jì)息清單，按照規(guī)定的利率結(jié)計(jì)利息，并于當(dāng)日將利息匯總劃轉(zhuǎn)管轄行在人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶D、在人民銀行開立準(zhǔn)備金存款賬戶的代理國庫的上級管理行，應(yīng)在每結(jié)息日后的2個(gè)工作日內(nèi)，匯總本行各代理國庫的國庫存款計(jì)息積數(shù)，填制計(jì)息清單E、管轄行應(yīng)至遲于收到國庫存款利息后的2個(gè)工作日內(nèi)，將利息分別劃轉(zhuǎn)各代理國庫，代理國庫應(yīng)于收到利息的當(dāng)日將利息轉(zhuǎn)入“地方財(cái)政庫款”賬戶，并通知開戶的財(cái)政機(jī)關(guān)13.國庫會計(jì)核算事中監(jiān)督各項(xiàng)來賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)側(cè)重各項(xiàng)來賬業(yè)務(wù)的（）內(nèi)容。A、真實(shí)性B、準(zhǔn)確性C、有效性D、合規(guī)性E、及時(shí)性14.中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本級國庫集中收付業(yè)務(wù)發(fā)展需要，以行辦函形式向轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)出資格認(rèn)定通知，明確申請條件、申請材料、申請時(shí)間等事項(xiàng)。15.TIPS中的管理國庫一定是清算國庫。16.TIPS止付業(yè)務(wù)的應(yīng)答方應(yīng)在（）內(nèi)做出應(yīng)答。A、國庫主體B、原始會計(jì)憑證C、相同借、貸方賬號D、會計(jì)電子信息17.國庫會計(jì)核算事后監(jiān)督的內(nèi)容中，對于預(yù)留印鑒，單位銷戶時(shí)，將原印鑒卡裝訂在（）會計(jì)憑證內(nèi)。A、.銷戶日B、銷戶時(shí)的前一個(gè)工作日C、銷戶時(shí)的后二個(gè)工作日D、銷戶后的任意工作日18.對國庫集中收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理重點(diǎn)是：（）。A、支付清算協(xié)議和非稅收入收繳協(xié)議履行情況B、財(cái)政專戶和零余額賬戶的開立、變動、撤銷及報(bào)備等情況C、財(cái)政匯繳專戶、財(cái)政專戶匯轉(zhuǎn)資金的及時(shí)性、準(zhǔn)確性D、辦理國庫集中支付資金的支付、清算與退回業(yè)務(wù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性E、向管轄國庫報(bào)送各類資料的真實(shí)性、及時(shí)性和完整性19.國庫業(yè)務(wù)工作實(shí)行（）領(lǐng)導(dǎo)。A、直接B、間接C、垂直D、政府20.代理銀行在規(guī)定時(shí)限送達(dá)紙質(zhì)申請劃款憑證及支付申請劃款信息且審核無誤的，國庫應(yīng)于當(dāng)日進(jìn)行資金清算，如有特殊原因不能清算的，需（）。 a.在憑證上注明原因 b.登記會計(jì)重要事項(xiàng)登記簿 c.并于下一工作日將款項(xiàng)劃出 d.打電話聯(lián)系A(chǔ)、abdB、bcdC、abcD、abcd21.承辦銀行和中央結(jié)算公司如何辦理柜臺交易記賬式國債的交割清算？22.國庫應(yīng)急的處置，當(dāng)發(fā)生TCBS運(yùn)行突發(fā)事件時(shí)，（）應(yīng)做好先期應(yīng)急處置工作，向上級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)告，同時(shí)向TCBS中心報(bào)告。A、事發(fā)地國庫B、TCBS中心C、總庫D、省分庫23.國庫與財(cái)政部門之間賬務(wù)核對的要求有哪些？24.如果商業(yè)銀行與TIPS對賬不符，商業(yè)銀行應(yīng)以TIPS為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。25.國庫是國家金庫的簡稱，是辦理（）的專門機(jī)構(gòu)。A、預(yù)算收入的收納、劃分、留解B、庫款支撥C、預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥26.什么是國庫經(jīng)收處？國庫經(jīng)收處的職責(zé)是什么？27.技術(shù)性差錯(cuò)退庫業(yè)務(wù)資料清單包括（）。A、收入退還書B、退庫申請表C、原繳款（入庫）信息D、政策性文件依據(jù)28.下列不屬于各級國庫部門監(jiān)督管理的職責(zé)是：（）。A、組織并承辦對轄內(nèi)國庫、國庫業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)檢查、指導(dǎo)工作B、組織轄內(nèi)國庫貫徹執(zhí)行有關(guān)國庫監(jiān)督管理工作的制度、辦法，正確行使法律賦予的各項(xiàng)監(jiān)督管理權(quán)限C、確定轄內(nèi)國庫監(jiān)督管理的工作計(jì)劃和重點(diǎn)，具體組織協(xié)調(diào)轄內(nèi)國庫監(jiān)督管理工作D、創(chuàng)新監(jiān)督管理辦法，改進(jìn)監(jiān)督管理手段，提高監(jiān)督管理效率29.TIPS業(yè)務(wù)銀行通過支付系統(tǒng)劃繳資金的附言內(nèi)容由付款行行號、對賬日期、對賬批次、筆數(shù)四部分構(gòu)成。30.國庫經(jīng)收處如何辦理預(yù)算收入款項(xiàng)報(bào)解？31.根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，關(guān)于金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資的說法中正確的是（）。A、金融機(jī)構(gòu)不得違反國家規(guī)定從事證券、期貨交易B、金融機(jī)構(gòu)可以為證券、期貨提供信貸資金或者擔(dān)保C、不得違反國家規(guī)定從事非自用不動產(chǎn)、股權(quán)、實(shí)業(yè)等投資活動D、金融機(jī)構(gòu)可以為衍生金融工具交易提供信貸資金或者擔(dān)保E、金融機(jī)構(gòu)不得違反國家規(guī)定從事其他衍生金融工具交易32.銷毀國庫會計(jì)檔案有哪些規(guī)定？33.什么是TMIS系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析子模塊中“批量更新日發(fā)生額”功能？34.TBS2.0目前共分為幾個(gè)崗？35.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》是什么時(shí)間頒布和施行的？36.編制時(shí)間數(shù)列應(yīng)注意什么問題？37.支庫收納的中央預(yù)算收入和省級預(yù)算固定收入，可（）報(bào)解。A、直接向分庫B、直接向總庫C、越級D、逐級E、經(jīng)中心支庫匯總后向分庫38.國庫庫款報(bào)解的資金匯劃方式有哪些？39.我國憑證式國債首次發(fā)行時(shí)間是（），當(dāng)時(shí)稱為“國庫券收款憑證”。A、1995年4月B、1994年4月C、1997年4月D、1996年4月40.會計(jì)憑證傳遞應(yīng)遵循的原則有哪些？41.會計(jì)核算軟件應(yīng)具備哪些基本功能？42.支庫國庫內(nèi)部往來業(yè)務(wù)有哪些內(nèi)容？43.根據(jù)《廣東省國庫監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，人民銀行國庫部門對國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理內(nèi)容包括（）A、會計(jì)科目和賬戶的設(shè)臵、使用的合規(guī)性B、收納稅、費(fèi)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性C、預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)國庫的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性D、預(yù)算收入過渡賬戶開設(shè)的監(jiān)管44.經(jīng)資格認(rèn)定合格的商業(yè)銀行，如最終被選定為地方國庫集中支付代理銀行，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其簽訂（），明確各自要得義務(wù)、違約責(zé)任等有關(guān)事項(xiàng)。A、國庫資金安全責(zé)任狀B、支付代理協(xié)議C、非稅收入收繳業(yè)務(wù)協(xié)議書D、支付清算協(xié)議45.什么是國庫直接收付業(yè)務(wù)？其優(yōu)點(diǎn)有哪些？46.國庫會計(jì)上機(jī)人員的操作原則與制度要求有哪些？47.國庫監(jiān)督管理的主要內(nèi)容是對國庫內(nèi)部控制與管理；對商業(yè)銀行、信用社代理的國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。48.人民銀行經(jīng)理國庫的主要法律依據(jù)是（）。A、預(yù)算法B、人民銀行法C、商業(yè)銀行法D、稅收征管法49.什么是國債？國債的分類有哪些？50.下列關(guān)于國庫款收納、退付和支撥的說法中，正確的是（）。A、國家各項(xiàng)預(yù)算收入，分別由各級財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)負(fù)責(zé)管理，并監(jiān)督繳入國庫B、中央級行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，實(shí)行限額管理C、地方預(yù)算支出，采用實(shí)撥資金的方式；如果采用限額管理，財(cái)政應(yīng)隨限額撥足資金，不由銀行墊款D、各級國庫庫款的支撥，既可辦理轉(zhuǎn)賬，也可支付現(xiàn)金51.（）負(fù)責(zé)制定全國統(tǒng)一的國庫監(jiān)督管理基本規(guī)定和國庫會計(jì)核算監(jiān)督辦法。A、中國人民銀行B、證監(jiān)會C、國務(wù)院D、銀監(jiān)會52.簡述代理支庫辦理撥款和退付業(yè)務(wù)的審核制度。53.辦理TCBS業(yè)務(wù)時(shí)，（）不需要手工出具原始憑證。A、表外業(yè)務(wù)B、資金轉(zhuǎn)入暫付款賬戶C、資金轉(zhuǎn)出暫收賬戶D、收款國庫提交清算國庫劃轉(zhuǎn)的TIPS資金54.“十二五”期間積極穩(wěn)妥推進(jìn)國庫信息化建設(shè)的具體內(nèi)容？55.國庫會計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)中系統(tǒng)管理崗的崗位職責(zé)是什么？56.以下對于TCBS各崗位表述正確的是（）。A、國庫部門負(fù)責(zé)人不得兼任系統(tǒng)管理崗B、會計(jì)主管不得兼任業(yè)務(wù)操作崗、系統(tǒng)管理崗C、業(yè)務(wù)操作員不得參與對自身經(jīng)辦業(yè)務(wù)的復(fù)核、第三人審核、檢查D、事后監(jiān)督、同城票據(jù)交換人員不得兼任業(yè)務(wù)操作崗57.金融機(jī)構(gòu)占壓財(cái)政存款或者資金的，沒有違法所得的，處（）的罰款。A、50萬元以上200萬元以下B、5萬元以上50萬元以下C、5萬元以上30萬元以下D、10萬元以上50萬元以下58.宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括哪些？59.所得稅分享改革的基本原則有哪些（）A、中央因改革所得稅收入分享辦法增加的收入全部用于對地方主要是中西部地區(qū)的一般性轉(zhuǎn)移支付B、保證地方既得利益，不影響地方財(cái)政的平穩(wěn)運(yùn)行C、改革循序漸進(jìn)，分享比例分年逐步到位D、所得稅分享范圍和比例全國統(tǒng)一，保持財(cái)政體制規(guī)范和便于稅收征管60.大額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)密押如何管理？61.投資者提前兌取憑證式國債時(shí)，從購買之日起持有期限不滿（）的不計(jì)付利息。A、一個(gè)月B、三個(gè)月C、半年D、一年62.國庫的國庫單一賬戶體系包括國庫單一賬戶、零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶、小額現(xiàn)金賬戶和特色專戶五類賬戶，涵蓋了所有財(cái)政性資金的管理。63.查閱國庫會計(jì)檔案有哪些規(guī)定？64.單位開立賬戶的基本要求是什么？65.中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)成立地方國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定專家評審組，成員由（）等行內(nèi)相關(guān)部門人員組成。A、國庫部門B、會計(jì)部門C、法律事務(wù)部門D、事后監(jiān)督部門E、營業(yè)部66.每一年度參與考核評比的地方國庫統(tǒng)計(jì)報(bào)表和國庫收支分析報(bào)告分別有哪些內(nèi)容？67.根據(jù)《關(guān)于財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)電子退庫、電子更正、電子免抵調(diào)業(yè)務(wù)有關(guān)事宜的通知》，以下屬于電子更正通知書的基本要素的有（）。A、開票日期B、原收款國庫C、現(xiàn)收款國庫D、原繳款書編號E、電子退庫書編號68.《金融違法行為處罰辦法》對金融機(jī)構(gòu)占壓財(cái)政存款或資金的處罰是怎么規(guī)定的？69.代理支庫如何辦理預(yù)算資金撥付？70.各級國庫依法對預(yù)算資金的（）等事項(xiàng)實(shí)施監(jiān)督管理。各級人民銀行、財(cái)政部門、征收部門都應(yīng)支持國庫依法履行監(jiān)管職責(zé)。A、收納B、報(bào)解C、入庫D、支撥E、退付71.根據(jù)《財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理暫行辦法》，電子繳稅付款憑證，（）交納稅人作付款回單，納稅人以此作為繳納稅款的會計(jì)核算憑證。A、第一聯(lián)B、第三聯(lián)C、第四聯(lián)D、第二聯(lián)72.各級國庫的工作，直接對（）負(fù)責(zé)。A、上級國庫B、上級財(cái)政機(jī)關(guān)C、本級人民政府D、總庫73.根據(jù)《財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理暫行辦法》，國庫于（）將當(dāng)日所有電子繳款書明細(xì)信息和所有電子繳款書付款成功和不成功明細(xì)信息發(fā)送財(cái)政部門。A、每日24：00B、每日12：00C、次日12：00D、每日18：0074.TCBS代碼參數(shù)由中心與核算主體共同管理，其中（）等代碼參數(shù)的設(shè)置和維護(hù)由TCBS中心負(fù)責(zé)。A、國庫主體代碼、體制分成參數(shù)、支付系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算科目、業(yè)務(wù)控制參數(shù)B、核算主體代碼、體制分成參數(shù)、支付系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)、會計(jì)科目、業(yè)務(wù)控制參數(shù)C、國庫主體代碼、體制參數(shù)、支付系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)、會計(jì)科目、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算科目D、核算主體代碼、體制參數(shù)、支付系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)、會計(jì)科目、標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算科目75.國庫會計(jì)核算的事前監(jiān)督、事中監(jiān)督以現(xiàn)場監(jiān)督為主，事后監(jiān)督以非現(xiàn)場監(jiān)督為主。第2卷一.參考題庫(共75題)1.我國《預(yù)算法實(shí)施條例》對國庫管理做了哪些具體的規(guī)定？2.根據(jù)《國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》，中央預(yù)算收入日報(bào)表，報(bào)本日和上日的收入數(shù)字。3.什么是會計(jì)確認(rèn)和會計(jì)計(jì)量？4.國庫會計(jì)工作遵循“（）”的原則。A、垂直領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，分級負(fù)責(zé)B、垂直領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，全面負(fù)責(zé)C、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，分級負(fù)責(zé)D、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，全面負(fù)責(zé)5.中國人民銀行具體（）國庫。A、經(jīng)理B、經(jīng)營C、監(jiān)督D、代理6.《中國人民銀行財(cái)政部關(guān)于2012年憑證式國債改革工作的指導(dǎo)意見》出臺后，憑證式國債的發(fā)售對象規(guī)定為（）。A、政府機(jī)關(guān)B、企事業(yè)單位C、社會團(tuán)體D、個(gè)人投資者E、以上都是7.《關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》對代理行在零余額賬戶的備案方面有哪些規(guī)定？8.憑證式國債僅面向個(gè)人投資者發(fā)售，不得向政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會團(tuán)體等機(jī)構(gòu)投資者發(fā)售。9.無紙化方式處理直接（授權(quán)）支付額度業(yè)務(wù)是指國庫收到（）通過ITFE系統(tǒng)發(fā)送的額度電子信息，對國庫即將發(fā)生的集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行額度管理。A、稅務(wù)部門B、海關(guān)C、商業(yè)銀行D、財(cái)政部門10.由商業(yè)銀行在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳布設(shè)POS機(jī)的，其國庫資金劃繳流程2當(dāng)?shù)厥〖壢嗣胥y行銀行與布設(shè)POS機(jī)的省級商業(yè)銀行協(xié)商確定，但不得遲于下一工作日13：00。11.國庫人員申請相關(guān)系統(tǒng)所使用的人民銀行統(tǒng)一頒發(fā)的密鑰，應(yīng)向那個(gè)部門提交申請？12.各級國庫的會計(jì)事務(wù)處理，必須日清月結(jié)，不得拖延積壓，不得以表代賬。13.根據(jù)《財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理暫行辦法》，在稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)中，由于（）原因造成的損失，由相關(guān)責(zé)任單位或個(gè)人承擔(dān)。A、泄密B、數(shù)據(jù)丟失C、憑證遺失D、偽造憑證E、延壓憑證14.中央國庫現(xiàn)金管理開展商業(yè)銀行定期存款操作時(shí)，國庫現(xiàn)金管理存款銀行在接受國庫存款時(shí)，（）。A、必須以可流通債券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數(shù)額為存款金額的120%B、必須以可流通國債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數(shù)額為存款金額的120%C、必須以可流通債券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數(shù)額為存款金額的100%D、必須以可流通國債現(xiàn)券作為質(zhì)押，質(zhì)押國債的面值數(shù)額為存款金額的100%15.什么是市場自發(fā)運(yùn)行和調(diào)節(jié)的基本規(guī)律？16.儲蓄國債（電子式）采用（）方式發(fā)行，每期儲蓄國債（電子式）的發(fā)行數(shù)量不超過當(dāng)期國債最大發(fā)行額。A、直銷B、招標(biāo)發(fā)行C、承購包銷D、代銷17.商業(yè)銀行、信用社占壓財(cái)政性存款或資金，沒有違法所得的，應(yīng)處以（）的處罰。A、警告并責(zé)令整改B、1000元以上、5000元以下C、5000元以上、2萬元以下D、5萬元以上、30萬元以下18.（）繳納庫款的辦法，由財(cái)政部和中國人民銀行總行另行規(guī)定。A、經(jīng)濟(jì)特區(qū)B、中外合資經(jīng)營企業(yè)C、外籍人員D、中外合作經(jīng)營企業(yè)19.辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社，應(yīng)設(shè)置哪些會計(jì)科目，各會計(jì)科目的核算內(nèi)容是什么？20.柜臺交易記賬式國債與憑證式國債在提前變現(xiàn)方面有什么主要區(qū)別？21.TIPS日切后，稅務(wù)部門在進(jìn)行稅票明細(xì)信息核對時(shí)，發(fā)現(xiàn)與TIPS的稅票信息不一致，則根據(jù)TIPS數(shù)據(jù)對本地?cái)?shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。22.TCBS系統(tǒng)用戶和代碼參數(shù)管理實(shí)行雙人操作制，即（）。A、會計(jì)主管負(fù)責(zé)設(shè)置和維護(hù)B、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)審核確認(rèn)C、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)設(shè)置和維護(hù)D、經(jīng)辦人員設(shè)置和維護(hù)E、會計(jì)主管負(fù)責(zé)審核確認(rèn)23.TIPS業(yè)務(wù)銀行通過支付系統(tǒng)劃繳資金的附言內(nèi)容中關(guān)于“對賬批次”的位數(shù)為6位。24.根據(jù)《國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》，各級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)和國庫的有關(guān)業(yè)務(wù)會議，要互相通知派人參加，并根據(jù)工作需要，由財(cái)政機(jī)關(guān)牽頭定期舉行聯(lián)席會議，以便及時(shí)互通情況，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。25.實(shí)撥資金支出業(yè)務(wù)每日終了，下列說法正確的是：（）。A、操作員打印“實(shí)撥撥款憑證清單”B、加蓋業(yè)務(wù)專用章、操作員名章和附件章C、放置在TCBS系統(tǒng)中處理該業(yè)務(wù)的操作員用戶簽退核對單之后，作為業(yè)務(wù)處理的依據(jù)D、有文件資料的，在文件資料上加蓋附件章，按照“實(shí)撥撥款憑證清單”中對應(yīng)業(yè)務(wù)順序進(jìn)行擺放，并在“實(shí)撥撥款憑證清單”中該筆業(yè)務(wù)旁注明“附件X張”26.跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)的各分支機(jī)構(gòu)不進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，統(tǒng)一由總機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。27.金融穩(wěn)定包括下面（）運(yùn)行狀態(tài)。A、宏觀經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行B、貨幣和財(cái)政政策穩(wěn)健有效C、金融機(jī)構(gòu)、金融市場和金融基礎(chǔ)設(shè)施能夠發(fā)揮關(guān)鍵功能D、金融生態(tài)環(huán)境不斷改善28.“十二五”時(shí)期如何積極穩(wěn)妥開展中央國庫現(xiàn)金管理？29.《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度》對預(yù)算收入入庫是怎么規(guī)定的？30.改革開放后，我國于何時(shí)恢復(fù)發(fā)行國債？具體發(fā)行情況怎樣？31.我國國庫發(fā)展大體上經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？32.根據(jù)《商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程》，對申請人提交的代理支庫業(yè)務(wù)的申請材料存在錯(cuò)誤可以當(dāng)場更正的，初審行應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正。33.如何實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別管理？34.商業(yè)銀行在劃轉(zhuǎn)TIPS資金時(shí)，在附言中注明的對賬日期即是資金清算日期。35.根據(jù)《財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理暫行辦法》，用于財(cái)政直接支付與國庫單一賬戶支出清算的是財(cái)政部門零余額賬戶。36.TMIS系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析子模塊日常業(yè)務(wù)處理中“數(shù)據(jù)確認(rèn)”的基本原則是什么？37.各級國庫應(yīng)指定專人按規(guī)定及時(shí)辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)；查詢查復(fù)的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)國庫會計(jì)主管審核批準(zhǔn)；查詢查復(fù)書應(yīng)配對專夾保管。查復(fù)書涉及賬務(wù)處理的，應(yīng)打印一式兩份，一份專夾保管，一份作相關(guān)會計(jì)憑證的附件。38.“十二五”時(shí)期健全國庫監(jiān)管制度主要抓好哪些工作？39.根據(jù)《廣東省國庫監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，人民銀行國庫部門對國庫集中收付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理內(nèi)容包括（）A、支付清算協(xié)議和非稅收入收繳協(xié)議履行情況B、財(cái)政專戶和零余額賬戶的開立、變更、撤銷及報(bào)備等情況C、財(cái)政匯繳專戶、財(cái)政專戶劃轉(zhuǎn)資金的及時(shí)性、準(zhǔn)確性D、辦理國庫集中支付資金的支付、清算與退回業(yè)務(wù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性E、向管轄國庫報(bào)送各類資料的真實(shí)性、及時(shí)性和完整性40.《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民銀行縣（市）支行建設(shè)的意見》中加強(qiáng)縣支行管理的總體要求是什么？41.根據(jù)《財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理暫行辦法》，每日稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)終了時(shí)，國庫應(yīng)編制預(yù)算收入日報(bào)表發(fā)送（），進(jìn)行賬務(wù)核對等業(yè)務(wù)處理。A、同級財(cái)政部門B、同級稅務(wù)機(jī)關(guān)C、上級財(cái)政部門D、政府部門E、上級稅務(wù)機(jī)關(guān)42.貨幣政策的含義是什么？43.國庫會計(jì)核算監(jiān)督人員不得有下列行為：（）。A、國庫事后監(jiān)督人員未參與國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)B、違反監(jiān)督程序、超越權(quán)限實(shí)施國庫會計(jì)核算監(jiān)督C、代替被監(jiān)督對象更改差錯(cuò)、延遲實(shí)施監(jiān)督D、隱瞞、遲報(bào)重大差錯(cuò)、事故和舞弊行為E、向無關(guān)人員泄露國庫會計(jì)核算監(jiān)督情況或涉密信息44.在TIPS業(yè)務(wù)處理中，商業(yè)銀行收到日切對帳報(bào)文后，依據(jù)對帳結(jié)果，向清算國庫劃繳資金，對于通過支付系統(tǒng)劃繳資金，附言內(nèi)容應(yīng)包括（）。A、對帳日期B、對帳批次C、業(yè)務(wù)筆數(shù)D、金額45.國庫會計(jì)崗位分工的基本要求是什么？46.代理支庫資格證書由（）統(tǒng)一負(fù)責(zé)印制。A、中國人民銀行B、財(cái)政部C、國家稅務(wù)局D、代理支庫的管理總行47.代理支庫原則上應(yīng)設(shè)在（）。A、商業(yè)銀行B、股份制商業(yè)銀行C、商業(yè)銀行或信用社D、國有獨(dú)資商業(yè)銀行48.“十二五”時(shí)間加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？49.批量扣稅如果在TIPS日切之前尚未完成，TIPS在日切時(shí)將自動保存，待日切后繼續(xù)處理。50.國債賬戶不收取賬戶開戶費(fèi)及維護(hù)費(fèi)用，一經(jīng)開立可終身使用。51.打印的收入日報(bào)表為四欄式，收入月報(bào)表為三欄式，收入年報(bào)表為二欄式，支出報(bào)表為三欄式。52.人民銀行在辦理無記名國債兌付時(shí)，應(yīng)審核的內(nèi)容有哪些？53.簡述國庫現(xiàn)金管理的主要目的。54.簡述我國宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)政策包含的內(nèi)容。55.“十二五”期間按強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)急管理的主要內(nèi)容是什么？56.國債發(fā)行市場由哪些參與者的組成？57.未經(jīng)（）批準(zhǔn)，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理支庫業(yè)務(wù)。A、國有商業(yè)銀行B、政策性銀行C、財(cái)政部門D、中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)58.根據(jù)《儲蓄國債（電子式）質(zhì)押管理暫行辦法》，試點(diǎn)商業(yè)銀行辦理儲蓄國債質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)資格、網(wǎng)點(diǎn)范圍和業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督檢查權(quán)由（）承擔(dān)。A、中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)B、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其分支機(jī)構(gòu)C、證券業(yè)監(jiān)督管理委員會及其分支機(jī)構(gòu)D、財(cái)政部及其各地財(cái)政廳局E、國家審計(jì)署及其各地審計(jì)廳局59.“十二五”時(shí)期如何加強(qiáng)儲蓄類國債市場管理？60.財(cái)政投資的特征和意義是什么？61.國庫待結(jié)算款項(xiàng)核算內(nèi)容是什么？62.TMIS系統(tǒng)管理員維護(hù)本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)代碼及參數(shù)。63.什么是滾動地庫款報(bào)解？64.TMIS統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)中，如數(shù)據(jù)點(diǎn)名菜單中正常期校驗(yàn)標(biāo)志為“初始”，則說明該國庫未做任何業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)處理失敗。65.辦理憑證式國債質(zhì)押貸款的“質(zhì)押品”范圍是什么？66.簡述實(shí)行國庫現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)。67.在一個(gè)核算年度內(nèi)，征收機(jī)關(guān)在初次辦理退庫時(shí)向國庫部門提供了相關(guān)文件依據(jù)，國庫部門可專夾留存，在以后辦理同類型退庫業(yè)務(wù)時(shí)，征收機(jī)關(guān)只需在相關(guān)退庫憑證上注明文件名和文號，無需再次提供文件依據(jù)。該文件擺放在年末最后一日（）裝訂。A、會計(jì)日報(bào)表后一并B、會計(jì)憑證后一并C、預(yù)算收入日報(bào)表后一并D、整理后單獨(dú)68.代理支庫年預(yù)算收入3億元以上的代理行，必須設(shè)立國庫科（股）專門辦理國庫業(yè)務(wù)。69.國庫會計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)中會計(jì)主管的崗位職責(zé)是什么？70.清算銀行應(yīng)與TIPS定期進(jìn)行資金核對，按對賬時(shí)間劃分為日間對賬和日終對賬。71.各兌付單位收繳的假券由收繳單位加蓋“假券”戳記后入庫保管，并應(yīng)于（）日內(nèi)送繳人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)國庫部門。A、3日B、5日C、10日D、15日72.國庫會計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的原則是什么？73.財(cái)政國庫集中支付清算出現(xiàn)額度不足時(shí)，如何處理？74.初審行對申請人提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的申請，應(yīng)如何處理？75.支付系統(tǒng)如何劃分系統(tǒng)參與者？第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案：（1）堅(jiān)持成熟一批、上線一批的原則，積極穩(wěn)妥推進(jìn)TCBS在全國的上線推廣；（2）根據(jù)TCBS推廣情況，逐步解決代理國庫會計(jì)核算問題；（3）不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程，及時(shí)做好TCBS的相關(guān)升級改造工作。2.參考答案：B3.參考答案：A,C,D4.參考答案： （1）國庫自身的內(nèi)控制度建設(shè)情況。建立的規(guī)章制度是否涵蓋國庫業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，內(nèi)控制度是否健全，內(nèi)控機(jī)制是否嚴(yán)密； （2）各級國庫按《中國人民銀行國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》設(shè)置國庫會計(jì)核算崗位和其他崗位情況； （3）各級國庫對本級和下級國庫部門執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的檢查； （4）各級國庫與內(nèi)部單位（包括同級會計(jì)營業(yè)部門和同一機(jī)構(gòu)內(nèi)各級國庫）、外部單位（包括同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)和不在同一機(jī)構(gòu)內(nèi)的上下級國庫）的對賬情況； （5）各級國庫有無違規(guī)參與財(cái)政部門虛增收入的運(yùn)作。5.參考答案： （1）第一聯(lián)：收據(jù)，國庫收款蓋章后退繳款單位或繳款人； （2）第二聯(lián)：付款憑證，代替繳款單位的轉(zhuǎn)賬支票，由付款單位開戶銀行作付出傳票（記賬憑證）； （3）第三聯(lián)：收款憑證，由收款國庫作收入傳票（記賬憑證）； （4）第四聯(lián)：回執(zhí)，國庫收款蓋章后退征收機(jī)關(guān)。6.參考答案：按所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或用途，國庫會計(jì)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類和資產(chǎn)負(fù)債共同類。資產(chǎn)類科目（2個(gè)）包括：中央預(yù)算支出（總庫專用）、兌付國家債券本息款；負(fù)債類科目（9個(gè)）包括：中央預(yù)算收入（總庫專用）、地方財(cái)政庫款、財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款、財(cái)政預(yù)算外存款、待報(bào)解中央預(yù)算收入、待報(bào)解地方預(yù)算收入、待報(bào)解共享收入、代收國家債券款（總庫專用）、國家債券兌付資金；資產(chǎn)負(fù)債共同類科目（10個(gè)）包括：大額支付往來、小額支付往來、支付清算資金往來、同城票據(jù)交換、國庫待結(jié)算款項(xiàng)、行庫往來、國庫內(nèi)部往來、聯(lián)行往賬（總庫專用）、聯(lián)行來賬（總庫專用）、待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)（商業(yè)銀行、信用社代理支庫、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫專用）。國庫會計(jì)表外科目（3個(gè)）包括：有價(jià)證券及收款單、已兌付國家債券和重要空白憑證。7.參考答案：B8.參考答案：A,B,C,D9.參考答案：正確10.參考答案：錯(cuò)誤11.參考答案：A,B,C12.參考答案：A,D,E13.參考答案：B,D,E14.參考答案：正確15.參考答案：錯(cuò)誤16.參考答案：B17.參考答案：A18.參考答案：A,B,C,D,E19.參考答案：C20.參考答案：C21.參考答案：柜臺交易實(shí)行債券和資金的實(shí)時(shí)交割清算。承辦銀行應(yīng)及時(shí)為投資人辦理資金清算和債券結(jié)算，并于交易結(jié)束后，按照規(guī)定向中央結(jié)算公司發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)及結(jié)算指令。中央結(jié)算公司應(yīng)根據(jù)承辦銀行發(fā)送的有關(guān)數(shù)據(jù)及結(jié)算指令，在次日柜臺交易業(yè)務(wù)發(fā)生前完成承辦銀行自營賬戶與代理總賬戶間的債券結(jié)算。22.參考答案：A23.參考答案： （1）日對賬，每日營業(yè)終了，各級國庫應(yīng)在次日將各類日報(bào)表及相關(guān)憑證，蓋章后交財(cái)政部門進(jìn)行核對。若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)辦理更正。 （2）月度對賬，每月終了，各級國庫應(yīng)在次月3個(gè)工作日內(nèi)，將各類月報(bào)表一式二份，蓋章后交同級財(cái)政部門核對，財(cái)政部門應(yīng)于收到后3個(gè)工作日內(nèi)核對簽章完畢，一份留存，一份退回國庫。 （3）年度對賬，庫款報(bào)解整理期結(jié)束后，各級國庫應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，將本級預(yù)算收入年度決算報(bào)表、地方預(yù)算收入總額分成計(jì)算日報(bào)表等一式兩份，蓋章后交同級財(cái)政部門核對，財(cái)政部門應(yīng)于收到后3個(gè)工作日內(nèi)核對簽章完畢，一份留存，一份退回國庫。 （4）年度終了后，各級國庫應(yīng)于次年第一個(gè)工作日，將年末日的本級財(cái)政庫存日報(bào)表一式兩份，按規(guī)定蓋章后交同級財(cái)政部門核對，財(cái)政部門應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)核對簽章完畢，一份留存，一份退回國庫。 （5）整理期結(jié)束后，省級國庫應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，將中央級預(yù)算收入年度決算報(bào)表一式三份，按規(guī)定蓋章后交專員辦或其授權(quán)機(jī)構(gòu)，專員辦應(yīng)于收到后3個(gè)工作日內(nèi)核對簽章完畢，一份留存，兩份退回國庫。國庫收到后，一份留存，一份報(bào)總庫。24.參考答案：正確25.參考答案：C26.參考答案： 國庫經(jīng)收處是指經(jīng)收預(yù)算收入的銀行和信用社。國庫經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理各項(xiàng)預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。27.參考答案：A,B,C28.參考答案：A29.參考答案：錯(cuò)誤30.參考答案：每日營業(yè)終了，國庫經(jīng)收處應(yīng)將已收納的繳款書匯總金額與“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下“待報(bào)解預(yù)算收入專戶”余額核對一致后，填制“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票。特種轉(zhuǎn)賬借方傳票借記“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”下的“待報(bào)解預(yù)算收入專戶”；特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票與另填制的“同城票據(jù)交換劃款憑證”或“轄內(nèi)往來”劃款憑證，連同繳款書第三、四、五聯(lián)劃轉(zhuǎn)國庫。會計(jì)分錄：借：待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)—待報(bào)解預(yù)算收入專戶；貸：同城票據(jù)交換。31.參考答案：A,C,E32.參考答案：國庫會計(jì)檔案保管期滿后，必須造具清冊，經(jīng)本級國庫主任和上級主管國庫部門審批后，由縣支行（含）以上行處負(fù)責(zé)銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。銷毀后，由檔案保管人員、銷毀人員和監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽名蓋章并存檔備查。保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)保管清冊中列明。33.參考答案： “批量更新日發(fā)生額”的功能是專門為了在前一工作日進(jìn)行了強(qiáng)制補(bǔ)數(shù)的國庫使用的，由于TMIS要校驗(yàn)發(fā)生額與累計(jì)額之間的平衡關(guān)系，即某一科目上日累計(jì)額+本日發(fā)生額＝本日累計(jì)額。因此，如果一個(gè)國庫在一個(gè)工作日進(jìn)行了強(qiáng)制補(bǔ)數(shù)，下一工作日會提示所有上日有發(fā)生額的科目均校驗(yàn)不平衡，這時(shí)，可使用“批量更新日發(fā)生額”功能，點(diǎn)擊后，TMIS系統(tǒng)直接以本日各科目累計(jì)額為依據(jù)，與上日系統(tǒng)內(nèi)各科目的累計(jì)額進(jìn)行軋差，得出科目的日發(fā)生額，即將兩天有發(fā)生額的科目金額累加到一天中體現(xiàn)出來，以保證收支退數(shù)據(jù)的平衡關(guān)系。在“批量更新日發(fā)生額”處理成功后，還需要在“庫存數(shù)據(jù)修改”界面中對庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)維護(hù)后，并對錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行重新校驗(yàn)即可完成一天的業(yè)務(wù)操作。34.參考答案：共分為六個(gè)崗，分別是：一級會計(jì)主管、二級會計(jì)主管、資金崗、明細(xì)崗、綜合崗、系統(tǒng)維護(hù)崗。35.參考答案：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》于2003年12月27日頒發(fā)，自2004年2月1日起施行。36.參考答案：編制時(shí)間數(shù)列是為了對不同時(shí)間上的指標(biāo)數(shù)值進(jìn)行動態(tài)對比，以研究客觀現(xiàn)象的發(fā)展過程及其規(guī)律性。因此，保證數(shù)列中各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的可比性，是編制時(shí)間數(shù)列應(yīng)注意的首要問題。具體來講，可比性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）時(shí)間數(shù)列的時(shí)期長度及間隔長度應(yīng)該統(tǒng)一。（2）總體的空間范圍應(yīng)該統(tǒng)一。（3）統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和計(jì)算方法應(yīng)該統(tǒng)一。37.參考答案：A,E38.參考答案：（1）開通大額支付系統(tǒng)的分庫、中心支庫、城區(qū)代理支庫辦理庫款報(bào)解貸記業(yè)務(wù)時(shí)通過大額支付系統(tǒng)適時(shí)匯劃。（2）人民銀行縣（市）支庫收支款項(xiàng)報(bào)解上劃，通過國庫內(nèi)部往來實(shí)時(shí)匯劃。（3）分庫、中心支庫借記業(yè)務(wù)的匯劃，在小額支付系統(tǒng)未開通前，通過行庫往來匯劃。39.參考答案：B40.參考答案：先外后內(nèi)；先急后緩；憑證通過郵局或金融企業(yè)內(nèi)部傳遞；除業(yè)務(wù)有規(guī)定外不得交給客戶代為傳遞。41.參考答案：會計(jì)核算軟件的基本功能應(yīng)包括會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、會計(jì)數(shù)據(jù)的處理、會計(jì)數(shù)據(jù)的輸出和會計(jì)數(shù)據(jù)的安全等。42.參考答案：支庫國庫內(nèi)部往來業(yè)務(wù)分為發(fā)起業(yè)務(wù)和接收業(yè)務(wù)。發(fā)起業(yè)務(wù)包括：同城票據(jù)交換借差凈額清算、預(yù)算收入、兌付國家債券本息款項(xiàng)上劃、異地?fù)芸?、異地退庫及其他款?xiàng)匯劃業(yè)務(wù)；接收業(yè)務(wù)包括：同城票據(jù)交換貸差凈額清算、管轄國庫撥入款項(xiàng)等業(yè)務(wù)。43.參考答案：A,B,C,D44.參考答案：D45.參考答案： 國庫直接收付業(yè)務(wù)是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，主要包括非稅收入、社會保險(xiǎn)資金、工會經(jīng)費(fèi)和其他資金的收繳，財(cái)政資金、社會保險(xiǎn)資金、工會經(jīng)費(fèi)和其他資金的支出等。其優(yōu)點(diǎn)在于：一是實(shí)現(xiàn)資金直達(dá)最終收款人賬戶，大大縮短了資金在途時(shí)間；二是支付資金不經(jīng)過代理銀行環(huán)節(jié)，可有效防止各環(huán)節(jié)截留、延壓，且通過加密信息撥付資金，有效確保了資金安全、準(zhǔn)確到達(dá)收款人賬戶；三是充分利用現(xiàn)有的核算系統(tǒng)與人民銀行支付系統(tǒng)接口，使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能，有利于減輕代理銀行工作壓力，為財(cái)政部門節(jié)約結(jié)算費(fèi)用，降低支付成本；四是有利于國家惠民利民政策的執(zhí)行，提高人民銀行國庫服務(wù)政府、服務(wù)社會、服務(wù)民生的履職水平。46.參考答案：國庫會計(jì)使用計(jì)算機(jī)核算必須符合會計(jì)制度的要求。各級國庫要嚴(yán)格計(jì)算機(jī)操作與管理，執(zhí)行軟件和硬件使用管理制度。會計(jì)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理會計(jì)業(yè)務(wù)，要按操作人員崗位級別設(shè)臵代碼上機(jī)操作；操作人員離崗時(shí)，需報(bào)經(jīng)國庫部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由會計(jì)主管辦理相應(yīng)操作代碼的凍結(jié)手續(xù)。嚴(yán)格上機(jī)操作權(quán)限管理，禁止上機(jī)人員越權(quán)操作或代他人上機(jī)操作。47.參考答案：正確48.參考答案：A,B49.參考答案： 國債是以中央政府為債務(wù)人，以國家財(cái)政承擔(dān)還本付息為前提條件，通過借款或發(fā)行有價(jià)證券方式向社會籌集資金的一種信用行為。依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，按償還期限國債可分為短期國債、中期國債、長期國債；按流通與否可分為可轉(zhuǎn)讓國債和不可轉(zhuǎn)讓國債；按國債形態(tài)可分為實(shí)物國債和記賬國債等。50.參考答案：A,B,C51.參考答案：A52.參考答案：代理支庫辦理的撥款、退付業(yè)務(wù)實(shí)行三級審核制度。代理支庫的經(jīng)辦人員、國庫部門負(fù)責(zé)人（或國庫會計(jì)主管）和國庫主任，按照規(guī)定的審核權(quán)限，履行審核手續(xù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理撥款、退付業(yè)務(wù)。53.參考答案：D54.參考答案： 按照有利于改進(jìn)服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運(yùn)維，提升國庫信息化水平。 1、加大TIPS推廣力度； 2、完成TCBS在全國的推廣； 3、加快TMIS建設(shè)； 4、加強(qiáng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)維。55.參考答案： 負(fù)責(zé)設(shè)置維護(hù)本級和下一級核算主體有關(guān)用戶信息和權(quán)限；負(fù)責(zé)設(shè)置維護(hù)有關(guān)代碼參數(shù)；負(fù)責(zé)本核算主體登錄和簽退數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)；負(fù)責(zé)打印各類憑證、賬簿、報(bào)表、清單等；負(fù)責(zé)整理會計(jì)資料，辦理與事后監(jiān)督的會計(jì)資料交接等。56.參考答案：A,B,C,D57.參考答案：C58.參考答案：主要包括國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）指標(biāo)、物價(jià)指標(biāo)、固定資產(chǎn)投資指標(biāo)、對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易指標(biāo)、工業(yè)企業(yè)效益指標(biāo)以及其他與國庫收支統(tǒng)計(jì)分析相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。59.參考答案：A,B,C,D60.參考答案：大額支付系統(tǒng)傳遞的是資金信息，必須對大額支付業(yè)務(wù)逐筆加編和核驗(yàn)業(yè)務(wù)密押，業(yè)務(wù)密押的加編和核驗(yàn)由安裝在各節(jié)點(diǎn)的密押卡或密押服務(wù)器自動完成。61.參考答案：C62.參考答案：正確63.參考答案：國庫會計(jì)檔案不得外借。外單位因工作需要查閱時(shí)，應(yīng)出具單位介紹信、查閱人身份證，經(jīng)國庫部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦理調(diào)閱手續(xù)，由會計(jì)檔案保管人員在現(xiàn)場監(jiān)督查閱。查閱人所需要的證據(jù)和有關(guān)資料，經(jīng)國庫主任或國庫部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可抄錄或復(fù)制。內(nèi)部查閱或調(diào)閱檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具借條，經(jīng)國庫部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后辦理調(diào)閱手續(xù)。查閱或調(diào)閱檔案必須登記“會計(jì)檔案調(diào)閱登記簿”，查閱會計(jì)檔案的介紹信、借條等應(yīng)專夾保管，以備查考。64.參考答案： （1）單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 （2）存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證（但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外）。 （3）存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 （4）存款人開立和使用銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。65.參考答案：A,C66.參考答案：每年參與考核評比的國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表和地方國庫收支分析報(bào)告包括：本年度1－11月月報(bào)和上年度年報(bào)，本年度1－3季度分析報(bào)告和上年度分析報(bào)告。67.參考答案：A,B,C,E68.參考答案：金融機(jī)構(gòu)占壓財(cái)政存款或資金的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分，對其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級直至開除的紀(jì)律處分。69.參考答案：支庫辦理預(yù)算資金撥付，應(yīng)于接到撥付指令當(dāng)日及時(shí)辦理，不得延誤、積壓；如當(dāng)日確實(shí)不能辦理的，最遲在下一個(gè)工作日辦理。如遇特殊情況不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撥付的，必須向國庫主任（副主任）報(bào)告，并在“柜面監(jiān)督登記簿”的“其他事項(xiàng)”欄中注明，由國庫主任（副主任）簽字。70.參考答案：A,B,C,D,E71.參考答案：D72.參考答案：A73.參考答案：A74.參考答案：D75.參考答案：正確第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： （1）國庫分為中央國庫和地方國庫，中央國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行經(jīng)理，地方國庫業(yè)務(wù)由中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理，未設(shè)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)，由上級中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)商有關(guān)的地方政府財(cái)政部門后，委托有關(guān)銀行辦理。 （2）中央國庫業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政部的指導(dǎo)和監(jiān)督，對中央財(cái)政負(fù)責(zé)，地方國庫業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)接受本級政府財(cái)政部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，對地方財(cái)政負(fù)責(zé)。 （3）各級國庫和有關(guān)銀行必須遵守國家有關(guān)預(yù)算收入繳庫的規(guī)定，不得延解、占壓應(yīng)當(dāng)繳入國庫的預(yù)算收入和國庫庫款。 （4）各級國庫必須憑本級政府財(cái)政部門簽發(fā)的撥款憑證于當(dāng)日辦理庫款撥付，并將款項(xiàng)及時(shí)轉(zhuǎn)入用款單位的存款賬戶。2.參考答案：錯(cuò)誤3.參考答案： 會計(jì)確認(rèn)是按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法，辨認(rèn)和確定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否應(yīng)當(dāng)納入會計(jì)核算系統(tǒng)的過程。會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備辨認(rèn)作為會計(jì)處理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的能力。會計(jì)確認(rèn)分為初次確認(rèn)和再次確認(rèn)。初次確認(rèn)是辨認(rèn)哪些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)屬于會計(jì)核算與監(jiān)督的范圍，將不屬于會計(jì)核算的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)排除在會計(jì)核算范圍之外。再次確認(rèn)是會計(jì)人員對會計(jì)核算資料按照一定規(guī)則進(jìn)行加工、整理、歸類、組合，最終形成以報(bào)表為載體的會計(jì)信息的過程。 會計(jì)計(jì)量是運(yùn)用一定的計(jì)量基礎(chǔ)和計(jì)量單位，確定應(yīng)記錄項(xiàng)目金額的會計(jì)過程。會計(jì)計(jì)量采用貨幣作為計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，確定貨幣計(jì)量是以假定貨幣的價(jià)值穩(wěn)定不變?yōu)榛A(chǔ)的，但在現(xiàn)實(shí)中，幣值變動時(shí)有發(fā)生，對此，除非會計(jì)主管部門另有規(guī)定，會計(jì)核算仍然假定幣值不變。4.參考答案：A5.參考答案：A6.參考答案：D7.參考答案：（1）代理銀行應(yīng)當(dāng)將零余額賬戶的開立、變更、撤銷等基本情況報(bào)同級人民銀行國庫部門備案；（2）對于代理銀行無故拒付或者不按規(guī)定進(jìn)行零余額賬戶報(bào)備的，人民銀行將會同財(cái)政部門責(zé)成代理銀行立即糾正，并按照有關(guān)規(guī)定及委托代理協(xié)議等進(jìn)行處理；（3）情節(jié)嚴(yán)重的，由財(cái)政部門取消代理資格。8.參考答案：正確9.參考答案：D10.參考答案：錯(cuò)誤11.參考答案： 向同級人民銀行科技部門申請。12.參考答案：正確13.參考答案：A,B,C14.參考答案：B15.參考答案：消費(fèi)者根據(jù)自己的欲望和經(jīng)濟(jì)實(shí)力購買商品，并努力實(shí)現(xiàn)所付出的錢的邊際效用與所得到商品的邊際效用的相等。生產(chǎn)者為爭取最大化的利潤而生產(chǎn)價(jià)格高的商品，少生產(chǎn)或不生產(chǎn)價(jià)格低的商品。因?yàn)閮r(jià)格高的商品代表社會滿足程度較高，而價(jià)格低的商品社會滿足程度較低，企業(yè)追求利潤最大化的行為會使得有限的社會資源按照價(jià)格的高低來配臵，從而實(shí)現(xiàn)較高的社會滿足程度。在社會需求發(fā)生變化的時(shí)候，商品的價(jià)格就發(fā)生變化，通過企業(yè)家的逐利行為，生產(chǎn)資源的配臵也發(fā)生相應(yīng)變化。這就是“看不見的手”，也就是市場的自發(fā)運(yùn)作和調(diào)節(jié)的基本規(guī)律。16.參考答案：D17.參考答案：D18.參考答案：A,B,C,D19.參考答案： 辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社，必須在現(xiàn)行會計(jì)科目“二、負(fù)債類”中增設(shè)“2013待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”、“2014地方財(cái)政庫款”、“2015財(cái)政預(yù)算外存款”三個(gè)科目，分別用以核算“信用社收納、劃解的預(yù)算收入”、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算收入和預(yù)算支出”及“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算外資金及自籌資金的收支”。20.參考答案：柜臺交易記賬式國債的交易價(jià)格是由市場決定的，買賣價(jià)格（凈價(jià)）有可能高于或低于發(fā)行面值。當(dāng)賣出價(jià)格高于買入價(jià)格時(shí)，表明賣出者不僅獲得了持有期間的國債利息，同時(shí)還獲得了部分價(jià)差收益；當(dāng)賣出價(jià)格低于買入價(jià)格時(shí)，表明賣出者雖然獲得了持有期間的國債利息，但同時(shí)也付出了部分價(jià)差損失。投資者購買的記賬式國債在到期前賣出，其價(jià)格不能預(yù)知，要承擔(dān)一定的價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)；而憑證式國債在發(fā)行時(shí)就將持有不同時(shí)間提前兌取的分檔利率做了規(guī)定，投資者提前兌取憑證式國債所能獲得的收益是提前預(yù)知的，不會隨市場利率的變動而變動，不必承擔(dān)由于市場利率變動而帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。21.參考答案：正確22.參考答案：C,E23.參考答案：錯(cuò)誤24.參考答案：正確25.參考答案：A,B,C,D26.參考答案：錯(cuò)誤27.參考答案：A,B,C,D28.參考答案： （1）繼續(xù)做好中央國庫現(xiàn)金管理操作工作。加強(qiáng)與貨幣政策司、財(cái)政部國庫司等相關(guān)部門協(xié)調(diào)，不斷推進(jìn)國庫現(xiàn)金管理與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，學(xué)習(xí)并借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善我國中央國庫現(xiàn)金管理操作機(jī)制。 （2）進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制。加強(qiáng)對存款銀行質(zhì)押國債的市值變動情況的監(jiān)測；探索建立存款銀行流動性監(jiān)測機(jī)制，研究國庫現(xiàn)金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測，保障國庫現(xiàn)金定期存款安全。 （3）探索開展現(xiàn)金流預(yù)測工作。加強(qiáng)國庫庫存和現(xiàn)金流預(yù)測的分析研究，探索建立日常預(yù)測模型和滾動預(yù)測機(jī)制，逐步提高預(yù)測頻率和精度，提高國庫現(xiàn)金流預(yù)測水平。29.參考答案： （1）各級預(yù)算收入的收納、劃分和報(bào)解，應(yīng)通過國家金庫，按《中華人民共和國國家金庫條例》及實(shí)施細(xì)則規(guī)定辦理。 （2）一般預(yù)算收入一般以本年度繳入基層國庫的數(shù)額為準(zhǔn)。 （3）基層國庫在年度庫款報(bào)解整理期內(nèi)收到經(jīng)收處報(bào)來的上年度收入，記入上年度賬；整理期結(jié)束后，收到上年度收入一律記入新年度賬。30.參考答案： 改革開放后，為調(diào)整與穩(wěn)定國民經(jīng)濟(jì)，適當(dāng)集中各方面財(cái)力，進(jìn)行社會主義現(xiàn)代化建設(shè)，國務(wù)院決定于1981年發(fā)行國庫券，恢復(fù)了面向國內(nèi)居民個(gè)人和單位發(fā)行國債，當(dāng)年計(jì)劃發(fā)行40億元，實(shí)際發(fā)行48.66億元。1981年國債采取印制有固定面值的實(shí)物券形式，以行政攤派和政治動員的方式面向企業(yè)、政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、事業(yè)單位和個(gè)人發(fā)行。31.參考答案： 我國國庫發(fā)展大體上經(jīng)歷了兩個(gè)階段：一是以實(shí)物形式為主的國庫，從夏朝一直延續(xù)到1904年的清朝；二是央行辦理國庫， 1905清政府成立戶部銀行并行使中央銀行職能，辦理國庫。1908年戶部銀行改為大清銀行，進(jìn)一步明確中央銀行辦理國庫事務(wù)及戶部款項(xiàng)的出入。32.參考答案：正確33.參考答案： 全面梳理國庫資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)危害程度和可控程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。在此基礎(chǔ)上，探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系。通過對國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的量化評估，對各會計(jì)核算主體實(shí)行差別化管理。34.參考答案：錯(cuò)誤35.參考答案：正確36.參考答案： 數(shù)據(jù)確認(rèn)的原則是：由下到上逐級確認(rèn)，即下級國庫必須全部確認(rèn)完畢后，上級國庫才能確認(rèn)。一旦數(shù)據(jù)確認(rèn)完畢，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，只有上級國庫才能撤銷數(shù)據(jù)確認(rèn)。37.參考答案：正確38.參考答案： （1）適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不斷完善商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度，建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管理辦法； （2）根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定，研究制定國庫執(zhí)法檢查程序規(guī)定； （3）根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化，完善國庫監(jiān)管指引，研究制定國庫監(jiān)管工作管理辦法。39.參考答案：A,B,C,D,E40.參考答案： 定位清晰、職責(zé)明確、管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)。41.參考答案：A,B42.參考答案：所謂貨幣政策，是指一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所制定的關(guān)于調(diào)整貨幣供應(yīng)基本方針及其相應(yīng)的措施。它是由信貸政策、利率政策、匯率政策等具體政策構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的政策體系。我國貨幣政策的基本目標(biāo)是穩(wěn)定幣值促發(fā)展。43.參考答案：B,C,D,E44.參考答案：A,B45.參考答案： （1）各級國庫要嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度，以有利于相互制約，確保資金安全和印、押、證三分離為原則，合理進(jìn)行崗位設(shè)置和分工，可實(shí)行一人一崗、一人多崗或一崗多人，嚴(yán)禁賬務(wù)處理“一手清”。 （2）記賬、復(fù)核和綜合核算崗位不得相互兼任，不得參與對自身經(jīng)辦業(yè)務(wù)的檢查工作。 （3）同城票據(jù)交換、事后監(jiān)督崗位不得參與會計(jì)賬務(wù)處理。 （4）系統(tǒng)維護(hù)不得參與計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理，非系統(tǒng)維護(hù)員不得參與計(jì)算機(jī)維護(hù)。46.參考答案：A47.參考答案：D48.參考答案： （1）豐富TIPS業(yè)務(wù)種類。研究海關(guān)稅收征繳業(yè)務(wù)特征和需求，適時(shí)開發(fā)通過TIPS辦理海關(guān)稅收電子繳庫功能。統(tǒng)籌考慮各級財(cái)政業(yè)務(wù)處理實(shí)際，確立財(cái)政、國庫聯(lián)網(wǎng)方案，開發(fā)通過TIPS辦理財(cái)政支出功能。根據(jù)國家稅務(wù)總局、人民銀行公布的接口規(guī)范，開發(fā)通過TIPS辦理退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)功能。完善TIPS業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)功能，滿足各級國庫、相關(guān)聯(lián)網(wǎng)單位需求。 （2）擴(kuò)大TIPS業(yè)務(wù)量。加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，逐步擴(kuò)大通過TIPS辦理海關(guān)稅收電子繳庫、財(cái)政支出及退庫、更正、免抵調(diào)等業(yè)務(wù)量。繼續(xù)推動與稅務(wù)部門聯(lián)網(wǎng)工作，對于使用自行開發(fā)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的地方，完成向全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換工作，實(shí)現(xiàn)全國各地、各級稅務(wù)部門接入TIPS。組織各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展電子繳稅業(yè)務(wù)宣傳，提高納稅人簽約率，切實(shí)提高電子繳稅業(yè)務(wù)量。49.參考答案：錯(cuò)誤50.參考答案：正確51.參考答案：錯(cuò)誤52.參考答案： 人民銀行國庫部門收到商業(yè)銀行或下級人民銀行兌付無記名國債本息款項(xiàng)借方憑證和上劃報(bào)告表后，要審核的內(nèi)容包括：上劃日報(bào)表本息合計(jì)金額與上劃憑證借方金額是否相符；利息計(jì)算是否正確；無記名國債實(shí)物券是否入庫；已兌付國家債券上繳清單與上劃日報(bào)表金額是否一致。53.參考答案：國庫現(xiàn)金管理的主要目的在于控制支出總量，有效的實(shí)施預(yù)算，降低政府借款的成本，以及促進(jìn)政府存款與投資收益的最大化。54.參考答案：我國宏觀調(diào)控目標(biāo)是通過各種相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策來實(shí)現(xiàn)的。這些經(jīng)濟(jì)政策主要包括財(cái)政政策、貨幣政策、收入政策和產(chǎn)業(yè)政策。（1）財(cái)政政策。它由財(cái)政收入、財(cái)政支出、預(yù)算平衡、國家債務(wù)等方面的政策所構(gòu)成。按照財(cái)政政策在調(diào)節(jié)總供