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財務知識財務部-適用于酒店總經理綱要開業(yè)店財務需輔助辦理的事項發(fā)票使用概述備用金管理內部宴請開業(yè)物資配置資產管理應注意的事項財務報表(資產負債表、損益表、GOP表〕備用金管理制度

管理職責1．1財務部總監(jiān)全面管理和控制備用金的申請、審批和使用。1．2公司資金主管監(jiān)督門店出納員的日常備用金管理和使用。1．3門店財務負責備用金核發(fā)和交還的帳務處理和查核。2．備用金申請及審批程序2．1申請部門〔人〕必須填寫“借款單〞，注明獲借備用金款項內容，金額及借款所屬部門經理簽字。2．2此借款單經財務部總監(jiān)簽字批準后，返回辦理現金申請及簽收手續(xù)。門店以郵件方式報送，郵件確認。3．備用金簽收手續(xù)經審批后，公司資金主管根據簽字完整的借款單負責發(fā)放現金及編制入帳憑證，進行帳務處理。備用金查核4．1每月各店出納負責執(zhí)行全部備用金的檢查。并填寫〞店內財務資金盤點表〞每周報送資金主管。4．2店財務負責執(zhí)行非指定時間的各前臺的備用金檢查，在執(zhí)行檢查時不能預先通知備用金持有人，必須在備用金檢查簿上填寫執(zhí)行檢查內容，并落實被檢查和檢查者當即簽名確認。4．3在檢查時如發(fā)現超出或缺乏之現金及發(fā)現或疑心有欺騙之行為時，持有人必須作出解釋及注明在“現金核查表〞上，必要時必須立即通知資金主管或店長到場進行調查，如情況嚴重者，事件將交由財務部會同運營部、人事部調查及辦理。5．備用金交接程序5．1在備用金持有人離職、調職，備用金交還手續(xù)必須辦理，前臺離職由出納監(jiān)交，出納離職由店長監(jiān)交，并同時交納資金盤點表，由交接雙方簽字，監(jiān)交人簽字，一式四份，交接人，監(jiān)交人各自保存?zhèn)洳椤?．2在退還備用金時，交還人填寫交款單，出納負責辦理，在接收所有現金確認后，出納負責簽名并作帳務處理。內部宴請規(guī)程

資產管理調撥出售盤點購置資產管理制度采購與物資管理物資供給的性價比酒店物資的大類：食品原料、調料、客房一次性消耗品、物料：棉織品、工程維修用品等物資的性價比，品牌棉織品報價、比價、招投標單店采購申購流程申購本卷須知驗收本卷須知報銷本卷須知采購的本錢控制物品申購數量的控制—最低平安庫存貨量每天用量×購貨天數大家來做一個應用題酒店用一次性牙具，每日耗用100套左右，供給商每月15日送貨一次，現在是6月20日，倉庫有備貨4000套，請問7月15日送貨時，要求供給商送幾套牙具？26×100=2600〔套〕31×100+2600-4000=3100+2600-4000=1700〔套〕6/202600套7/153100套8/15庫存管理采購、付款的具體控制點采購、維修等合同備案及審核。原材料報價備案及審核。洗滌費的審核。付款申請單據審批權限。各級庫存控制點入庫單據、發(fā)票、申購單的核對。領料單據的審批權限、填寫標準審核。入庫、領料單據輸入及正確性核對。各級庫存的抽查〔每月不少于兩次〕及月末的盤點工作。財產管理控制環(huán)節(jié)定期或不定期進行財產清點?！舶ㄔ谟貌技硨髲U及盤盈、盤缺處理的及時性。合理控制庫存量應收賬款的說明

簽署月結帳協議或合同，需由店長確認。凡簽有月結賬協議或合同的，都必須在簽署合同后抵押一筆“轉賬擔保金〞。擔保金的金額多少根據中介〔或公司〕所能提供客源的規(guī)模大小來決定〔具體金額報財務部審批〕。但凡屬于月底轉賬結帳的客人，離店時的結賬方式一律為“應收賬款〞?！惨螅嘿~單中附有中介、公司的訂房，客人簽字確認的帳單必須齊全〕每月月底根據各家中介、公司的應收賬款金額制作“收款明細〞，向對方中介、公司收款。應收帳款必須在發(fā)生的次月結清，超過一個月未結清的應收帳款，需由店長做出書面說明，并于再次月結清，超過2月未結清的，由店長負主要責任。應注意的事項應收帳款管理協議客帳帳單銷售部經理確認財務出納入帳應收帳款余額＆帳齡分析表財務及運營部協同實施催討實施補救及整改措施夜審YESYES對帳NOON出納審核要點:1、帳單及發(fā)票是否正確完整。2、是否按合同收取押金。銷售合同與應收帳款管理由責任部門在電腦軟件中設置協議公司房價〔牽制〕協議客帳轉入手續(xù)審核；賒銷有無協議；先預付后消費，是否超額消費；有無協議帳授權人簽字確認。按月編制應收帳款帳齡分析表并催促催討?！渤^規(guī)定帳期一個月發(fā)催收通知〕應收帳余額是否正確。應退未退款單據與總臺的核對。在店客戶信用額度控制〔預付金缺乏表〕。欠款離店的說明應注意的事項財務沖帳控制管理職責財務部總監(jiān)全面管理財務沖帳業(yè)務日審主管具體負責財務沖帳業(yè)務，各門店具體負責沖帳業(yè)務的操作過程。應注意的事項應注意的事項非正常業(yè)務沖帳由當班值班經理填寫“沖帳單〞注明：工程、金額、沖帳事由，50元以下由值班經理審批生效，500元以下〔含500元〕，由各門店值班經理簽名報公司店長審批生效。500元以上由店長簽批并報運營總監(jiān)，1000元以上〔含1000元〕由各門店店長簽字審批后報公司營運部總監(jiān)審批后生效，2000元以上由董事長〔總經理〕審批后生效。夜間假設發(fā)生沖帳業(yè)務，由收銀員填寫“沖帳單〞，值班經理審批，超過1000元以上，請示運營部總監(jiān)，準許后執(zhí)行沖帳，事后由權限人補簽。應注意的事項財務報表類損益表每月報送，報送時間為每月5日項目行次一月份本年累計數一、主營業(yè)務收入1

減：主營業(yè)務成本3

主營業(yè)務稅金及附加5

二、主營業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列）7

加：其他業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列）9

減：營業(yè)費用11

管理費用13

財務費用15

三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）17

加：投資收益（損失以“－”號填列）19

補貼收入21

營業(yè)外收入23

減：營業(yè)外支出25

四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）27

減：所得稅29

五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）30

預算編制為什么要編制預算預算是把日常的經營活動進行量化，從而實現經營目標，即利潤。編制預算是酒店管理的需要、酒店開展的需要、酒店盈利的需要預算的步驟：授權控制、預算編制、執(zhí)行、調控、考評預算編制的原因預算編制要求管理部門在選擇特別的行動方案之前要細查被選方案預算編制還提供了一個進行比較的標準預算編制能使管理部門展望未來，尤其是涉及到戰(zhàn)略規(guī)劃更是如此當實行參與性預算編制時，預算過程涉及到管理部門的各個層次預算過程提供了一個溝通的渠道，通過它使企業(yè)的目標能被傳到達基層的管理層預算過程使管理者考慮他們的費用來定價格編制預算的責任人編制預算的誤區(qū)：責任不分編制預算的責任人是：財務部經理協助酒店總經理編制預算根據酒店所處的地理環(huán)境、位置、經營的季節(jié)性、酒店周邊同行業(yè)的開展、市場變化、企業(yè)自身的開展要求、總經理、董事會的指示、經營、財務的歷史數據等諸多因素綜合分析編報如：展會，賽事每年的9月-11月制定明年的預算每月預算在上個月中旬制定預算不但要制定營業(yè)收入預算，同時要到制定營業(yè)本錢、費用預算。每月將下月預算細化，細化到“天〞為單位。編制預算的時間財務預算預算表格的樣張和解釋對預算的明細條目+3%以上的工程要比照分析酒店采用的收入記帳制度收付實現制以現金流人與現金流出的差額來確定當期的收益權責發(fā)生制“收入〞與“相關本錢〞的相關聯REVPARREVPAR〔每間可銷售房收入〕：平均房價*出租率REVPAR是衡量酒店客房效益的一把尺例甲酒店出租率80%,平均房價140元,乙酒店出租率70%,平均房價170元