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財(cái)務(wù)知識(shí)財(cái)務(wù)部-適用于酒店總經(jīng)理綱要開業(yè)店財(cái)務(wù)需輔助辦理的事項(xiàng)發(fā)票使用概述備用金管理內(nèi)部宴請(qǐng)開業(yè)物資配置資產(chǎn)管理應(yīng)注意的事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、GOP表〕備用金管理制度

管理職責(zé)1．1財(cái)務(wù)部總監(jiān)全面管理和控制備用金的申請(qǐng)、審批和使用。1．2公司資金主管監(jiān)督門店出納員的日常備用金管理和使用。1．3門店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)備用金核發(fā)和交還的帳務(wù)處理和查核。2．備用金申請(qǐng)及審批程序2．1申請(qǐng)部門〔人〕必須填寫“借款單〞，注明獲借備用金款項(xiàng)內(nèi)容，金額及借款所屬部門經(jīng)理簽字。2．2此借款單經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字批準(zhǔn)后，返回辦理現(xiàn)金申請(qǐng)及簽收手續(xù)。門店以郵件方式報(bào)送，郵件確認(rèn)。3．備用金簽收手續(xù)經(jīng)審批后，公司資金主管根據(jù)簽字完整的借款單負(fù)責(zé)發(fā)放現(xiàn)金及編制入帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。備用金查核4．1每月各店出納負(fù)責(zé)執(zhí)行全部備用金的檢查。并填寫〞店內(nèi)財(cái)務(wù)資金盤點(diǎn)表〞每周報(bào)送資金主管。4．2店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)執(zhí)行非指定時(shí)間的各前臺(tái)的備用金檢查，在執(zhí)行檢查時(shí)不能預(yù)先通知備用金持有人，必須在備用金檢查簿上填寫執(zhí)行檢查內(nèi)容，并落實(shí)被檢查和檢查者當(dāng)即簽名確認(rèn)。4．3在檢查時(shí)如發(fā)現(xiàn)超出或缺乏之現(xiàn)金及發(fā)現(xiàn)或疑心有欺騙之行為時(shí)，持有人必須作出解釋及注明在“現(xiàn)金核查表〞上，必要時(shí)必須立即通知資金主管或店長(zhǎng)到場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，如情況嚴(yán)重者，事件將交由財(cái)務(wù)部會(huì)同運(yùn)營(yíng)部、人事部調(diào)查及辦理。5．備用金交接程序5．1在備用金持有人離職、調(diào)職，備用金交還手續(xù)必須辦理，前臺(tái)離職由出納監(jiān)交，出納離職由店長(zhǎng)監(jiān)交，并同時(shí)交納資金盤點(diǎn)表，由交接雙方簽字，監(jiān)交人簽字，一式四份，交接人，監(jiān)交人各自保存?zhèn)洳椤?．2在退還備用金時(shí)，交還人填寫交款單，出納負(fù)責(zé)辦理，在接收所有現(xiàn)金確認(rèn)后，出納負(fù)責(zé)簽名并作帳務(wù)處理。內(nèi)部宴請(qǐng)規(guī)程

資產(chǎn)管理調(diào)撥出售盤點(diǎn)購(gòu)置資產(chǎn)管理制度采購(gòu)與物資管理物資供給的性價(jià)比酒店物資的大類：食品原料、調(diào)料、客房一次性消耗品、物料：棉織品、工程維修用品等物資的性價(jià)比，品牌棉織品報(bào)價(jià)、比價(jià)、招投標(biāo)單店采購(gòu)申購(gòu)流程申購(gòu)本卷須知驗(yàn)收本卷須知報(bào)銷本卷須知采購(gòu)的本錢控制物品申購(gòu)數(shù)量的控制—最低平安庫(kù)存貨量每天用量×購(gòu)貨天數(shù)大家來(lái)做一個(gè)應(yīng)用題酒店用一次性牙具，每日耗用100套左右，供給商每月15日送貨一次，現(xiàn)在是6月20日，倉(cāng)庫(kù)有備貨4000套，請(qǐng)問(wèn)7月15日送貨時(shí)，要求供給商送幾套牙具？26×100=2600〔套〕31×100+2600-4000=3100+2600-4000=1700〔套〕6/202600套7/153100套8/15庫(kù)存管理采購(gòu)、付款的具體控制點(diǎn)采購(gòu)、維修等合同備案及審核。原材料報(bào)價(jià)備案及審核。洗滌費(fèi)的審核。付款申請(qǐng)單據(jù)審批權(quán)限。各級(jí)庫(kù)存控制點(diǎn)入庫(kù)單據(jù)、發(fā)票、申購(gòu)單的核對(duì)。領(lǐng)料單據(jù)的審批權(quán)限、填寫標(biāo)準(zhǔn)審核。入庫(kù)、領(lǐng)料單據(jù)輸入及正確性核對(duì)。各級(jí)庫(kù)存的抽查〔每月不少于兩次〕及月末的盤點(diǎn)工作。財(cái)產(chǎn)管理控制環(huán)節(jié)定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清點(diǎn)?！舶ㄔ谟貌技硨?duì)報(bào)廢及盤盈、盤缺處理的及時(shí)性。合理控制庫(kù)存量應(yīng)收賬款的說(shuō)明

簽署月結(jié)帳協(xié)議或合同，需由店長(zhǎng)確認(rèn)。凡簽有月結(jié)賬協(xié)議或合同的，都必須在簽署合同后抵押一筆“轉(zhuǎn)賬擔(dān)保金〞。擔(dān)保金的金額多少根據(jù)中介〔或公司〕所能提供客源的規(guī)模大小來(lái)決定〔具體金額報(bào)財(cái)務(wù)部審批〕。但凡屬于月底轉(zhuǎn)賬結(jié)帳的客人，離店時(shí)的結(jié)賬方式一律為“應(yīng)收賬款〞?！惨螅嘿~單中附有中介、公司的訂房，客人簽字確認(rèn)的帳單必須齊全〕每月月底根據(jù)各家中介、公司的應(yīng)收賬款金額制作“收款明細(xì)〞，向?qū)Ψ街薪椤⒐臼湛?。?yīng)收帳款必須在發(fā)生的次月結(jié)清，超過(guò)一個(gè)月未結(jié)清的應(yīng)收帳款，需由店長(zhǎng)做出書面說(shuō)明，并于再次月結(jié)清，超過(guò)2月未結(jié)清的，由店長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任。應(yīng)注意的事項(xiàng)應(yīng)收帳款管理協(xié)議客帳帳單銷售部經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)出納入帳應(yīng)收帳款余額＆帳齡分析表財(cái)務(wù)及運(yùn)營(yíng)部協(xié)同實(shí)施催討實(shí)施補(bǔ)救及整改措施夜審YESYES對(duì)帳NOON出納審核要點(diǎn):1、帳單及發(fā)票是否正確完整。2、是否按合同收取押金。銷售合同與應(yīng)收帳款管理由責(zé)任部門在電腦軟件中設(shè)置協(xié)議公司房?jī)r(jià)〔牽制〕協(xié)議客帳轉(zhuǎn)入手續(xù)審核；賒銷有無(wú)協(xié)議；先預(yù)付后消費(fèi)，是否超額消費(fèi)；有無(wú)協(xié)議帳授權(quán)人簽字確認(rèn)。按月編制應(yīng)收帳款帳齡分析表并催促催討?！渤^(guò)規(guī)定帳期一個(gè)月發(fā)催收通知〕應(yīng)收帳余額是否正確。應(yīng)退未退款單據(jù)與總臺(tái)的核對(duì)。在店客戶信用額度控制〔預(yù)付金缺乏表〕。欠款離店的說(shuō)明應(yīng)注意的事項(xiàng)財(cái)務(wù)沖帳控制管理職責(zé)財(cái)務(wù)部總監(jiān)全面管理財(cái)務(wù)沖帳業(yè)務(wù)日審主管具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)沖帳業(yè)務(wù)，各門店具體負(fù)責(zé)沖帳業(yè)務(wù)的操作過(guò)程。應(yīng)注意的事項(xiàng)應(yīng)注意的事項(xiàng)非正常業(yè)務(wù)沖帳由當(dāng)班值班經(jīng)理填寫“沖帳單〞注明：工程、金額、沖帳事由，50元以下由值班經(jīng)理審批生效，500元以下〔含500元〕，由各門店值班經(jīng)理簽名報(bào)公司店長(zhǎng)審批生效。500元以上由店長(zhǎng)簽批并報(bào)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)，1000元以上〔含1000元〕由各門店店長(zhǎng)簽字審批后報(bào)公司營(yíng)運(yùn)部總監(jiān)審批后生效，2000元以上由董事長(zhǎng)〔總經(jīng)理〕審批后生效。夜間假設(shè)發(fā)生沖帳業(yè)務(wù)，由收銀員填寫“沖帳單〞，值班經(jīng)理審批，超過(guò)1000元以上，請(qǐng)示運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)，準(zhǔn)許后執(zhí)行沖帳，事后由權(quán)限人補(bǔ)簽。應(yīng)注意的事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表類損益表每月報(bào)送，報(bào)送時(shí)間為每月5日項(xiàng)目行次一月份本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1

減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5

二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）7

加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）9

減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用11

管理費(fèi)用13

財(cái)務(wù)費(fèi)用15

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）17

加：投資收益（損失以“－”號(hào)填列）19

補(bǔ)貼收入21

營(yíng)業(yè)外收入23

減：營(yíng)業(yè)外支出25

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）27

減：所得稅29

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）30

預(yù)算編制為什么要編制預(yù)算預(yù)算是把日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行量化，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，即利潤(rùn)。編制預(yù)算是酒店管理的需要、酒店開展的需要、酒店盈利的需要預(yù)算的步驟：授權(quán)控制、預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)控、考評(píng)預(yù)算編制的原因預(yù)算編制要求管理部門在選擇特別的行動(dòng)方案之前要細(xì)查被選方案預(yù)算編制還提供了一個(gè)進(jìn)行比較的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制能使管理部門展望未來(lái)，尤其是涉及到戰(zhàn)略規(guī)劃更是如此當(dāng)實(shí)行參與性預(yù)算編制時(shí)，預(yù)算過(guò)程涉及到管理部門的各個(gè)層次預(yù)算過(guò)程提供了一個(gè)溝通的渠道，通過(guò)它使企業(yè)的目標(biāo)能被傳到達(dá)基層的管理層預(yù)算過(guò)程使管理者考慮他們的費(fèi)用來(lái)定價(jià)格編制預(yù)算的責(zé)任人編制預(yù)算的誤區(qū)：責(zé)任不分編制預(yù)算的責(zé)任人是：財(cái)務(wù)部經(jīng)理協(xié)助酒店總經(jīng)理編制預(yù)算根據(jù)酒店所處的地理環(huán)境、位置、經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性、酒店周邊同行業(yè)的開展、市場(chǎng)變化、企業(yè)自身的開展要求、總經(jīng)理、董事會(huì)的指示、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)的歷史數(shù)據(jù)等諸多因素綜合分析編報(bào)如：展會(huì)，賽事每年的9月-11月制定明年的預(yù)算每月預(yù)算在上個(gè)月中旬制定預(yù)算不但要制定營(yíng)業(yè)收入預(yù)算，同時(shí)要到制定營(yíng)業(yè)本錢、費(fèi)用預(yù)算。每月將下月預(yù)算細(xì)化，細(xì)化到“天〞為單位。編制預(yù)算的時(shí)間財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算表格的樣張和解釋對(duì)預(yù)算的明細(xì)條目+3%以上的工程要比照分析酒店采用的收入記帳制度收付實(shí)現(xiàn)制以現(xiàn)金流人與現(xiàn)金流出的差額來(lái)確定當(dāng)期的收益權(quán)責(zé)發(fā)生制“收入〞與“相關(guān)本錢〞的相關(guān)聯(lián)REVPARREVPAR〔每間可銷售房收入〕：平均房?jī)r(jià)*出租率REVPAR是衡量酒店客房效益的一把尺例甲酒店出租率80%,平均房?jī)r(jià)140元,乙酒店出租率70%,平均房?jī)r(jià)170元