第8章 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別教材

第8章信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)及其成因第二節(jié)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第三節(jié)個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別8.1.1信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2024/5/92信用風(fēng)險(xiǎn)的涵義

傳統(tǒng)觀點(diǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人未能如期償還債務(wù)造成違約，而給經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)代意義上，信用風(fēng)險(xiǎn)指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。更一般地，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履約能力的變化，導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起的損失可能性。

廣義和狹義的概念廣義指客戶違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)中借款人不按時(shí)還本付息引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化

負(fù)債業(yè)務(wù)中存款人大量提取形成擠兌，加劇支付困難

表外業(yè)務(wù)中的交易對(duì)手違約引起或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債狹義僅指信貸風(fēng)險(xiǎn)然而，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，越來越多的企業(yè)發(fā)行公司債券(企業(yè)債),因此影響發(fā)債人的信用事件發(fā)生如信用等級(jí)下降，盈利能力下降，造成債券跌價(jià)，給投資者帶來損失；因此信用風(fēng)險(xiǎn)的概念產(chǎn)生了變化。信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)Υ蠖鄶?shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源；債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)；也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)；還存在于衍生產(chǎn)品交易中。2024/5/95信用風(fēng)險(xiǎn)的分類2024/5/96信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別2024/5/97信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也可能加劇市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的整合度量已成趨勢(shì)。2024/5/988.1.2現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.信用風(fēng)險(xiǎn)成因：信用活動(dòng)中的不確定性。2.不確定性：“外在不確定性”：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)“內(nèi)在不確定性”：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)3.信用風(fēng)險(xiǎn)也是金融市場(chǎng)的一種內(nèi)在的推動(dòng)和制約力量。促進(jìn)金融參與者提高管理效率約束作用，調(diào)節(jié)作用

8.2信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別2024/5/9102024/5/911按照業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為：2024/5/9128.2.1單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1、基本信息分析2、財(cái)務(wù)狀況分析3、非財(cái)務(wù)因素分析4、擔(dān)保分析1、單一法人客戶的基本信息分析在對(duì)單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析時(shí)，商業(yè)銀行必須對(duì)客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷：客戶類型（公司法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶）；基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）；信用狀況（有無違約記錄）等2024/5/9131、單一法人客戶的基本信息分析商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。對(duì)于中長期授信，還需要考察資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計(jì)劃以及其他相關(guān)文件。2024/5/9142、單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析財(cái)務(wù)分析是通過對(duì)公司的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)公司經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識(shí)別公司信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。必須建立以到期還本付息能力為核心的系統(tǒng)的分析框架。包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析；財(cái)務(wù)比率分析；現(xiàn)金流量分析。2024/5/915

財(cái)務(wù)分析的意義財(cái)務(wù)分析是指以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門的方法，分析和評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況目的是了解過去、評(píng)價(jià)現(xiàn)在、預(yù)測(cè)未來，幫助利益關(guān)系集團(tuán)改善決策。財(cái)務(wù)分析的主要依據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表。

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財(cái)務(wù)分析的主要方法——excel計(jì)算表1．比率分析法2．趨勢(shì)分析法3．結(jié)構(gòu)分析法4．圖解分析法5．綜合分析法2024/5/917財(cái)務(wù)報(bào)表分析①識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)。主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

②識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營管理狀況：分析利潤表評(píng)價(jià)銷售、成本控制、盈利能力；

2024/5/918③識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況。分析資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)組合。

④識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況。主要分析資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，如長期融資是否支持長期資產(chǎn)，短期資產(chǎn)是否恰當(dāng)?shù)嘏c短期或長期融資匹配等2024/5/919財(cái)務(wù)分析模型的基本結(jié)構(gòu)已知財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：三大報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)比率分析模型三個(gè)環(huán)比分析表資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析模型利潤及利潤分配表環(huán)比分析模型現(xiàn)金流量表環(huán)比分析模型三個(gè)結(jié)構(gòu)分析表資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析模型利潤及利潤分配表結(jié)構(gòu)分析模型現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析模型兩個(gè)綜合分析財(cái)務(wù)比率綜合評(píng)分表杜邦分析圖某些項(xiàng)目的趨勢(shì)圖和結(jié)構(gòu)圖分析2024/5/920資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)（例3-1）2024/5/921利潤表的有關(guān)數(shù)據(jù)（例3-1）

2024/5/922現(xiàn)金流量表的有關(guān)數(shù)據(jù)（例3-1）

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財(cái)務(wù)比率分析1盈利能力比率2營運(yùn)能力比率——效率比率3償債能力比率——杠桿比率+流動(dòng)比率4發(fā)展能力比率5財(cái)務(wù)比率分析模型2024/5/924①

盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。銷售毛利率銷售凈利率資產(chǎn)凈利率(總資產(chǎn)報(bào)酬率）凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率）總資產(chǎn)收益率2024/5/925②效率比率，又稱營運(yùn)能力比率效率比率體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本/[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)/2]

2024/5/926營運(yùn)能力比率2024/5/927②效率比率，又稱營運(yùn)能力比率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額權(quán)益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權(quán)益凈額2024/5/928

償債能力比率=杠桿比率+流動(dòng)比率1．短期償債能力比率2024/5/929償債能力比率1．短期償債能力比率2024/5/930償債能力比率2．長期償債能力比率2024/5/931償債能力比率2．長期償債能力比率2024/5/932分析通常，流動(dòng)比率較高或呈增長趨勢(shì)表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。但流動(dòng)比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動(dòng)比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動(dòng)性。但速動(dòng)比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時(shí)間預(yù)期考慮進(jìn)來。2024/5/933現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。凈營運(yùn)現(xiàn)金流量(經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量)=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項(xiàng)目(攤銷、遞延稅項(xiàng)等)+/-營運(yùn)資金的變化額

本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-融資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量2024/5/934現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容現(xiàn)金流量分析通常：分析經(jīng)營性現(xiàn)金流;分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流;分析融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。2024/5/935現(xiàn)金流量分析方法

在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。2024/5/936現(xiàn)金流量分析——貸款類型針對(duì)不同類型的貸款，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點(diǎn)也是不同的。

對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款;對(duì)于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

2024/5/937現(xiàn)金流量分析——企業(yè)生命周期此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)需要考慮不同發(fā)展時(shí)期的現(xiàn)金流特征。2024/5/9383、非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的一個(gè)重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充?？疾旌头治龉镜姆秦?cái)務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析和判斷。2024/5/939（1）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析

公司管理者的人品、誠信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)；歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)；經(jīng)營者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；品德與誠信度；影響其決策的相關(guān)人員的情況；決策過程；2024/5/940（1）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析所有者關(guān)系、內(nèi)控機(jī)制是否完備及運(yùn)行正常；領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。2024/5/941（2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

行業(yè)特征及定位；行業(yè)成熟期分析；行業(yè)周期性分析；行業(yè)的成本及盈利性分析；行業(yè)依賴性分析；行業(yè)競爭力及替代性分析；行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析；行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。2024/5/942（3）生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析①總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的行業(yè)地位、戰(zhàn)略②產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。特征、定位、消費(fèi)特征、產(chǎn)品研發(fā)、替代品；③原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。④生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。⑤銷售風(fēng)險(xiǎn)：份額及渠道；競爭程度；銷售量及庫存；競價(jià)能力。2024/5/943（4）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析

信用環(huán)境；GDP增長；貨幣供應(yīng)量；收入水平及社會(huì)購買力；匯率與利率；貿(mào)易政策；價(jià)格控制；稅收；失業(yè)；政府財(cái)政支出；通貨膨脹；外匯政策及政府的其他管制等。2024/5/9444．單一法人客戶的擔(dān)保分析擔(dān)保方式主要有：保證；抵押；質(zhì)押；留置；定金。2024/5/945(1)保證——保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)重任的行為，為足額、按約償還貸款提供支持在對(duì)貸款保證進(jìn)行分析時(shí)，商業(yè)銀行最關(guān)心的是保證的有效性。①保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。2024/5/946保證②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。③保證人的保證意愿。④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。2024/5/947⑤保證的法律責(zé)任保證分為連帶責(zé)任保證和一般保證兩種。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。2024/5/948抵押抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人或第三方為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。2024/5/949抵押的注意事項(xiàng)①可以作為抵押品的財(cái)產(chǎn)的范圍及種類。②抵押合同應(yīng)包括的基本內(nèi)容。③抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。④抵押物登記⑤抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)2024/5/950(3)質(zhì)押

質(zhì)押又稱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。2024/5/951質(zhì)押事項(xiàng)①出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立質(zhì)押合同。②質(zhì)押合同時(shí)效；③質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容；④質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移；⑤質(zhì)押擔(dān)保的范圍；⑥質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；⑦債務(wù)履行期屆滿時(shí)質(zhì)物的處理。⑧權(quán)利質(zhì)押的范圍；⑨權(quán)利質(zhì)押物的權(quán)利行使日與債務(wù)履行期不一致時(shí)的處理。⑩權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓2024/5/952(4)留置與定金留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。2024/5/953留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。2024/5/9545.機(jī)構(gòu)類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析由于機(jī)構(gòu)類客戶具有非營利性的特征，除了應(yīng)當(dāng)關(guān)注與公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的共性外，還要識(shí)別：政策風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。2024/5/9552024/5/956②在對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，還應(yīng)關(guān)注以下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：小公司和微小公司普遍存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、戶數(shù)分散、注冊(cè)資金較少（申請(qǐng)授信額度與注冊(cè)資金相比比例較大）、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)等問題。在對(duì)小公司進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，還應(yīng)關(guān)注：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。2024/5/957商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指公司集團(tuán)法人客戶。公司集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。本書所述的集團(tuán)法人客戶僅指非金融機(jī)構(gòu)類集團(tuán)法人客戶。8.2.2集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別2024/5/9588.2.2集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別整體狀況分析：商業(yè)銀行除了對(duì)集團(tuán)法人客戶的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項(xiàng)分析外，對(duì)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。確定為同一集團(tuán)法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。

關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方。2024/5/959背景知識(shí)：企業(yè)集團(tuán)的特征①在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。②共同被第三方企事業(yè)法人所控制。③由主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。2024/5/960④對(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。⑤與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。⑥能夠?qū)嶋H控制后者的其他情況。2024/5/961集團(tuán)的類型①縱向一體化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。

②橫向多元化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。2024/5/9622、信用風(fēng)險(xiǎn)特征集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)法人客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)法人客戶經(jīng)營不善，或集團(tuán)法人客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。2024/5/9632、信用風(fēng)險(xiǎn)特征(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍(3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差(4)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高(5)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度較大2024/5/964高風(fēng)險(xiǎn)客戶的36個(gè)特征2024/5/965高風(fēng)險(xiǎn)客戶的36個(gè)特征2024/5/9668.3個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

8.3.1基本信息分析

個(gè)人信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大?？梢园凑詹煌臉?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

(1)老客戶與新客戶

(2)信貸產(chǎn)品種類

(3)客戶年齡

(4)客戶的信用評(píng)分

(5)其他可用于個(gè)人客戶分類的變量2024/5/967個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：

自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)保過程中的違約。2024/5/968商業(yè)銀行在對(duì)個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析時(shí)，同樣需要個(gè)人客戶提供各種能夠證明個(gè)人年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時(shí)，從多種渠道調(diào)查、識(shí)別個(gè)人客戶潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。2024/5/969個(gè)人調(diào)查①借款人的資信情況調(diào)查

利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。

重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。②借款人的資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查③貸款用途及還款來源的調(diào)查④對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查2024/5/970實(shí)踐大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調(diào)查報(bào)告”或“貸前調(diào)查表”，呈送個(gè)人貸款的審核/審批部門。而國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛使用自動(dòng)受理/處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)。2024/5/9718.3.2．個(gè)人信貸產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析個(gè)人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。（1）個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析①經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)。②“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)。③由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)。④借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。2024/5/972（2）個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析①借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定③貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價(jià)格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約④抵押權(quán)益實(shí)現(xiàn)困難2024/5/973（3）循環(huán)零售貸款①貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。②子組合內(nèi)對(duì)個(gè)人最高授信額度不超過10萬歐元(或等值貨幣)③商業(yè)銀行必須保證對(duì)循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，僅用于相對(duì)于平均損失率而言損失率波動(dòng)性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。④必須保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動(dòng)情況。⑤循環(huán)零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)處理方式應(yīng)與子組合保持一致。2024/5/9748.3.3個(gè)人信用報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.征信報(bào)告顯示有即將到期的大筆未結(jié)清貸款。防范客戶借新還舊風(fēng)險(xiǎn)。2.客戶還款歷史上顯示還款方式為一次性還本付息，在最后結(jié)清前一個(gè)月，還款狀況為1或2，判斷出客戶不適合一次性還本付息，且還款意愿不強(qiáng)烈。因一般這種情況存在催收后才還清本金。3、查詢歷史記錄：發(fā)現(xiàn)近期比較頻繁或距離申請(qǐng)日比較接近反映出，客戶在其他銀行貸款未成功或存在同時(shí)申請(qǐng)多筆貸款的可能。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注詢問客戶經(jīng)營情況。判斷出客戶貸款的真實(shí)意圖。如上一次查詢記錄為我行，應(yīng)聯(lián)系上一個(gè)受理機(jī)構(gòu)詢問貸款未成功原因。防范客戶來我行多個(gè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。4.離婚日距離征信查詢?nèi)蛰^近。

防范客戶通過假離婚，以信用記錄較好的一個(gè)人來申請(qǐng)貸款。建議獲取其離異配偶授權(quán)查詢配偶征信情況，或詢問客戶離婚原因來，調(diào)查出真實(shí)情況。5.關(guān)注累計(jì)逾期次數(shù)和最長逾期記錄。

對(duì)于征信報(bào)告上顯示累計(jì)逾期次數(shù)較多，但近期記錄正常的客戶。關(guān)注其歷史逾期原因，合理判斷客戶還款意愿。6.信用卡較多客戶，且使用比較頻繁。 說明客戶信用卡套現(xiàn)頻繁，證實(shí)客戶資金確實(shí)存在緊缺，關(guān)注產(chǎn)生此情況的原因。征信報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別7、有多個(gè)金融機(jī)構(gòu)貸款歷史的客戶，

一般有比較豐富的融資經(jīng)驗(yàn)，了解銀行的貸款流程，應(yīng)防范客戶資料虛假風(fēng)險(xiǎn)和隱瞞不利于其貸款的情況。8、通過征信報(bào)告顯示客戶貸款結(jié)清日與下一筆貸款日比較接近。

反映出客戶與原有貸款行關(guān)系比較密切。應(yīng)密切關(guān)注客戶不從原有貸款行貸款的原因。9、防范“曾用名”風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)別客戶在N銀行貸款逾期或有不良貸款記錄。其到派出所變更姓名，再以“新姓名”到其他銀行騙取貸款。建議查詢?cè)妹?。信用?bào)告與調(diào)查信息——貸款種類的識(shí)別征信報(bào)告中反映出客戶的某些特殊貸款。1.征信報(bào)告反映出客戶在同一家銀行機(jī)構(gòu)，有多筆支取記錄，長達(dá)1頁半，而且貸款金額到千位。所貸款金額處于持續(xù)增加狀態(tài)。后經(jīng)查閱客戶貸款合同，了解到招商銀行有一種住房按揭循環(huán)貸款，所償還本金，可申請(qǐng)繼續(xù)支取。2.客戶貸款有多筆記錄，并且結(jié)清日與下筆貸款日比較接近，還款方式多為一次性還本付息。說明客戶在該銀行屬于優(yōu)質(zhì)客戶或與該貸款行有比較密切的關(guān)系，對(duì)該客戶來說屬于可循環(huán)的非額度貸款