經(jīng)常項(xiàng)目外匯政策操作手冊

經(jīng)常項(xiàng)目外匯政策操作手冊(匯天最新版)1、《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)手冊》(2007版國家外匯局原版及匯天美化版)2、《經(jīng)常項(xiàng)目外匯政策》寧波分局(2007版)3、《對公外匯管理政策手冊》中國建設(shè)銀行股份有限公司浙江省分行(20084、《銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指南》浙江省外匯局(2009版)5、《外匯管理概覽》國家外匯管理局(2010版)2007—2010年外匯政策主要變化修訂說明：外匯賬戶新標(biāo)準(zhǔn)代碼、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、捐贈外匯賬戶四、本著“開放、共享”的論壇精神，本手冊采用WORD格式而非PDF格式，謝絕利用本資料進(jìn)行個人謀利行為。歡迎傳播，全文傳播時請注明出自匯天。經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理 1第一章經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理 2第一節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記及變更 2第二節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開立 3第三節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔賬戶 6第四節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn) 7第五節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的變更及關(guān)閉 8第六節(jié)外匯賬戶信息交互平臺錯誤信息的反饋 9第二章貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯管理 第一節(jié)待核查帳戶管理 第二節(jié)出口收匯 第三節(jié)出口收匯核銷聯(lián)的出具 第四節(jié)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 第五節(jié)收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急預(yù)案 第六節(jié)預(yù)收貨款登記管理 第七節(jié)延期收款登記管理 第八節(jié)出口收匯核銷管理 第九節(jié)保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)出口收匯管理 第三章貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯管理 第三節(jié)信用證、進(jìn)口代收、預(yù)付貨款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯 第四節(jié)貨到匯款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯 第五節(jié)貿(mào)易進(jìn)口延期付匯 第六節(jié)貿(mào)易進(jìn)口預(yù)付貨款 第七節(jié)保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)(簡稱“區(qū)內(nèi)企業(yè)”)的進(jìn)口付匯 第八節(jié)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理 第九節(jié)進(jìn)口付匯核銷制度改革試點(diǎn)地區(qū)操作 第十節(jié)銀行自身貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口 第i頁第四章服務(wù)貿(mào)易及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等外匯管理 第一節(jié)小額項(xiàng)下 第二節(jié)國際運(yùn)輸項(xiàng)下 第三節(jié)通訊信息項(xiàng)下 第四節(jié)國際機(jī)票項(xiàng)下 第五節(jié)遠(yuǎn)洋漁業(yè)項(xiàng)下 第六節(jié)文化體育項(xiàng)下 第七節(jié)咨詢服務(wù)項(xiàng)下 第八節(jié)廣告、展覽項(xiàng)下 第九節(jié)無形資產(chǎn)項(xiàng)下 第十節(jié)駐華機(jī)構(gòu)、駐外機(jī)構(gòu)、境外機(jī)構(gòu)和外籍個人項(xiàng)下 第十一節(jié)公務(wù)出國用匯項(xiàng)下 第十二節(jié)境外承包工程和勞務(wù)合作項(xiàng)下 第十三節(jié)國際旅游項(xiàng)下 第十四節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下 第十五節(jié)國際賠償項(xiàng)下 第十六節(jié)投資收益項(xiàng)下 第十七節(jié)其他非貿(mào)易項(xiàng)下 第十八節(jié)銀行自身服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯及外匯凈收益結(jié)匯 第五章個人外匯業(yè)務(wù)管理 第一節(jié)個人對外貿(mào)易經(jīng)營者經(jīng)營性外匯管理 第二節(jié)個體工商戶經(jīng)營性外匯管理 第三節(jié)個境外個人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下結(jié)匯 第四節(jié)個人非經(jīng)營性外匯收入 第五節(jié)個人外匯匯出境外 第六節(jié)個人年度總額內(nèi)結(jié)售匯 第七節(jié)超過年度總額的非經(jīng)營性結(jié)匯 第八節(jié)超過年度總額的非經(jīng)營性購匯 第九節(jié)個人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn) 第ii頁第十節(jié)個人外匯現(xiàn)鈔及攜帶證管理 第十一節(jié)禁止分拆結(jié)匯 第六章保險外匯業(yè)務(wù)管理 第一節(jié)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立外匯經(jīng)營賬戶 第二節(jié)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立外匯資金運(yùn)用帳戶 第三節(jié)保險經(jīng)紀(jì)公司開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶 第四節(jié)保險代理公司開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶 第五節(jié)外國保險公司分公司、中外合資保險公司籌建期開立臨時賬戶 第六節(jié)外國保險公司分公司、中外合資保險公司正式設(shè)立后申請開立外匯資本金賬戶 第七節(jié)保險公司吸收外國參股開立外匯資本金賬戶 第八節(jié)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立其他資本項(xiàng)目外匯賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 第九節(jié)保險項(xiàng)下結(jié)匯管理 第十節(jié)保險公司分公司外匯利潤匯出 第十一節(jié)保險公司、外國保險分公司將人民幣資本金兌換為外匯資本金/外幣間兌換 第十二節(jié)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)向投保人支付退保費(fèi) 第十三節(jié)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)向其他保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付共?；虮ｋU聯(lián)合體項(xiàng)下的保費(fèi) 第十四節(jié)保險公司、外國保險公司分公司申請購買人民幣保險項(xiàng)下境外分保費(fèi) 第十五節(jié)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)向被保險人或受益人支付保險賠償 第十六節(jié)再保險人向保險人支付再保險項(xiàng)下的攤回賠款 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理第一章經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理自2006年5月1日起，取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開戶事前審批；自2007年8月12日起，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)經(jīng)營需要自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，不再進(jìn)行第一節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記及變更基本信息：包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)代碼等基本情2、變更后的營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件，或變更后三、注意事項(xiàng)4、駐華使領(lǐng)館憑外交部相關(guān)批準(zhǔn)文件等材料可直接到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開立、變更和關(guān)閉，無需事先到外匯局進(jìn)行基本信息登記。四、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(國務(wù)院令第532號)2、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號)3、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)4、《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》(匯發(fā)[2006]195、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的通知》(匯發(fā)[2007]49號)6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于駐華使領(lǐng)館經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2007]114號)境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照(或社團(tuán)登記證)和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行(以下簡稱“銀行”)辦理開戶手續(xù)；凡未開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照(或社團(tuán)登記證)和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登一、名詞解釋外匯賬戶：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣在開戶金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶。二、提交材料1、開戶申請書；2、營業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；3、組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；4、《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》或《外商投資企業(yè)外匯登記證》或《保稅區(qū)外匯登記證》或《出口加工區(qū)外匯登記證》(如需);5、法人身份證件或代理人身份證件；6、登陸“外匯賬戶信息交互平臺”,查詢基本信息登記情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)的三、注意事項(xiàng)1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，2、援助、國際郵政匯兌及國際承包工程等特殊來源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立國際海運(yùn)及船務(wù)運(yùn)輸代理、貨物運(yùn)輸代理項(xiàng)下暫收代4、開戶行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶后，須于次日按照外匯賬戶管理信息系5、捐贈類賬戶的收入范圍是：從境外匯入的捐贈外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)6、境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立具有經(jīng)常項(xiàng)目單方面轉(zhuǎn)移性質(zhì)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時，開戶行應(yīng)確認(rèn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合國家相關(guān)規(guī)定。8、金融機(jī)構(gòu)為駐華使領(lǐng)館開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)先通過外匯賬戶信息息交互平臺報送至所在地外匯局，由所在地外匯局進(jìn)行基本信息登記或變更。9、境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請開立出口收匯待核查賬戶，審核資料及開戶流程同經(jīng)常項(xiàng)11、出口收匯待核查賬戶資金不準(zhǔn)用于進(jìn)口付匯、歸還貸款、質(zhì)押及進(jìn)行12、出口收匯待核查賬戶按活期存款計(jì)息，利息不作核查，可憑利息清單13、銀行為保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)開立外匯賬戶時，應(yīng)當(dāng)在《外匯登記證》14、除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括6、《國家外匯管理局商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法>7、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施<出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查(匯發(fā)[2008]31號)9、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)第三節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔賬戶一、提交材料二、注意事項(xiàng)構(gòu)等因特殊業(yè)務(wù)需求(罰沒款、專項(xiàng)收繳款等),需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)3、免稅商品經(jīng)營單位和免稅商店銷售免稅商品收入的外幣現(xiàn)鈔，可以存入三、法規(guī)依據(jù)第四節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)一、名詞解釋按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定，審核有效2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開戶金融機(jī)構(gòu)用于歸還貸款，審3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開戶金融機(jī)構(gòu)用于付匯，審核對4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)其他開戶金融機(jī)構(gòu)用于代理進(jìn)出口項(xiàng)三、注意事項(xiàng)2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的離岸賬戶/境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)按照向境外付匯或從境法規(guī)依據(jù)第五節(jié)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的變更及關(guān)閉一、提交材料4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)可直接到開戶金融機(jī)構(gòu)申請關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，銷戶申請二、注意事項(xiàng)2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，如還開有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或結(jié)匯。3、可參照人民幣賬戶的有關(guān)規(guī)定，對經(jīng)常項(xiàng)目外匯長期不動戶直接辦理銷4、開戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，須及時通過外匯賬三、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(國務(wù)院令第55、《國家外匯管理局關(guān)于對公外匯賬戶業(yè)務(wù)涉及有關(guān)外匯管理政策問題的批復(fù)》匯復(fù)[2007]398號第六節(jié)外匯賬戶信息交互平臺錯誤信息的反饋一、提交材料1、開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日登錄外匯賬戶信息交互平臺，查詢已報送外匯賬2、對于外匯賬戶信息交互平臺提示的需糾正的錯誤信息，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)3、銀行應(yīng)按現(xiàn)行數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求，將境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)的跨境收付2、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)〈經(jīng)常項(xiàng)目賬戶和境內(nèi)居民個人購匯第10頁發(fā)[2008]60號)第11頁第二章貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯管理出口貿(mào)易收匯管理是指為保證企業(yè)出口交易與收結(jié)匯的真實(shí)性和一致性，防止無真實(shí)貿(mào)易背景的資金借用貿(mào)易渠道流入境內(nèi)投機(jī)第一節(jié)待核查帳戶管理一、名詞解釋待核查帳戶：是銀行直接為有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)開立的出口收匯專用帳企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須注意事項(xiàng)2、待核查帳戶按活期存款計(jì)息，利息不作核查直接結(jié)第12頁5、不同幣種的出口收匯可分幣種開立待核查帳戶，也可在企業(yè)授權(quán)銀行后直接換算成某一外匯幣種存放在同一待核查帳戶中。6、貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。三、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶和境內(nèi)居民個人購匯操作規(guī)程》的通知》(匯綜發(fā)「2006」32號)2、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法)的通知》(匯發(fā)「2008」29號)3、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》(第一期)、(第二期)、(第三期)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)第二節(jié)出口收匯一、名詞解釋1、信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息；2、企業(yè)說明(銀行無法判斷時)三、審核原則1、銀行應(yīng)將企業(yè)下列外匯收入劃入待核查賬戶：(1)直接從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域或境內(nèi)中資銀行離岸賬戶、外資銀行境外機(jī)構(gòu)或者個人外匯賬戶收回的出口貨款；(2)出口押匯、福費(fèi)廷、出口保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下(打包放款除外)外幣放款以及實(shí)際從境外收回的對應(yīng)出口貨款中不需償還銀行的余款；(8)按規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易的符合規(guī)定的境內(nèi)交貨境外收匯。2、服務(wù)貿(mào)易以及資本項(xiàng)目等項(xiàng)下收入，仍按照現(xiàn)行規(guī)定辦理。四、注意事項(xiàng)1、銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認(rèn)真審核資金性質(zhì)，無法判斷的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。由于企業(yè)說明錯誤或銀行工作失誤而導(dǎo)致資金錯誤入賬的，應(yīng)區(qū)分以下兩種情況處理：(1)貨物貿(mào)易項(xiàng)下收匯直接入了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；(2)服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。2、企業(yè)應(yīng)依據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報的規(guī)則確定收匯資金性質(zhì)。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分銀行在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可根據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；企業(yè)暫無法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。3、銀行需收取的匯款等手續(xù)費(fèi)，在對應(yīng)貿(mào)易收匯入賬前已被銀行扣除的，不納入出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查范圍；貿(mào)易融資項(xiàng)下銀行需收取的融資費(fèi)用納入聯(lián)網(wǎng)核查范圍，即應(yīng)當(dāng)滿足“銀行實(shí)際放款+融資費(fèi)用+余款=相應(yīng)出口可收匯額”4、轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定判斷款項(xiàng)歸屬，并按照“誰出口誰收匯誰核查”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)第二受益人的待核查賬戶。5、對于進(jìn)口預(yù)付匯項(xiàng)下的退匯款，企業(yè)應(yīng)向銀行提供進(jìn)口合同、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單正本，經(jīng)銀行審核無誤后，該筆外匯不必進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶。6、代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)出口和收匯。如需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的，第14頁應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理方經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時，不得進(jìn)入其待核查賬戶，不再辦理聯(lián)7、對于具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，銀行應(yīng)當(dāng)劃入待核查賬戶。五、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號)2、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)3、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)第三節(jié)出口收匯核銷聯(lián)的出具一、名詞解釋“出口收匯核銷單”(以下簡稱核銷單)是指由國家外匯管理局統(tǒng)一管理，各分支局核發(fā)，出口單位憑以向海關(guān)辦理出口報關(guān)、向銀行辦理出口收匯、向外匯管理機(jī)關(guān)辦理出口收匯核銷、向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅申報、有統(tǒng)一編號的重要憑證?！俺隹谑諈R報關(guān)單證明聯(lián)”(以下簡稱報關(guān)單)是指出口貨物結(jié)關(guān)后，海關(guān)為出口單位簽發(fā)的證明其貨物實(shí)際出口并憑以辦理出口收匯核銷手續(xù)的報關(guān)單?！俺隹谑諈R核銷專用聯(lián)”(以下簡稱核銷專用聯(lián))是指銀行出具的出口單位憑以辦理出口收匯核銷手續(xù)的出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知?！俺隹谑諈R核銷備查”是指將出口單位因客觀原因無法正常核銷的應(yīng)收匯數(shù)據(jù)從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)移到專設(shè)的備查監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，不再納入日?？己耍隹趩挝蝗砸袚?dān)繼續(xù)辦理出口收匯核銷義務(wù)，國家外匯管理局及其分支局繼續(xù)對其監(jiān)管和查處的核銷管理制度。第15頁三、審核原則1、銀行應(yīng)在按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)(以下簡稱核銷專用聯(lián))。2、一筆出口收匯只能出具一張核銷專用聯(lián)，不得分次出具。涉外收入的核四、注意事項(xiàng)銀行對該筆收匯進(jìn)行第二次聯(lián)網(wǎng)核查后，應(yīng)在企業(yè)提供的相應(yīng)核銷專用聯(lián)正本或外匯局已簽注核銷情況的核銷專用聯(lián)復(fù)印件上簽注第二次聯(lián)網(wǎng)核查金額2、一筆出口收匯一次性全額進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無須在核銷專用聯(lián)上簽3、一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中貨物貿(mào)易部分進(jìn)入待核查賬戶、服務(wù)貿(mào)易部分按規(guī)定并據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，4、按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項(xiàng)下的出口收匯，銀行不得為收匯單位出具出五、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號)3、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)4、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)第四節(jié)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、名詞解釋出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查：銀行為企業(yè)辦理待核查帳戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)類別可收匯額范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注(即在核查系統(tǒng)中錄入實(shí)際結(jié)匯或者劃出金二、提交材料三、注意事項(xiàng)1、出口收匯說明貿(mào)易類別應(yīng)正確填寫。說明書上的公章可用企業(yè)的預(yù)留印2、銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。第17頁6、銀行應(yīng)留存《出口收匯說明》五年備查。7、自2009年1月15日起，對于企業(yè)確已實(shí)際出口并收匯，但因出口數(shù)據(jù)傳輸時滯原因?qū)е驴墒諈R余額暫時不足的，銀行可憑企業(yè)承諾說明函(應(yīng)包括實(shí)際出口日期、相應(yīng)收匯日期、承諾所述情況真實(shí)等，并加蓋單位公章)先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并逐筆登記臺帳。企業(yè)應(yīng)在辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)后30個工作日內(nèi)補(bǔ)辦聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，銀行應(yīng)登陸出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)(以下簡稱“系統(tǒng)),在相應(yīng)貿(mào)易類別項(xiàng)下為企業(yè)進(jìn)行可收匯額核注。對于30個工作日內(nèi)仍未補(bǔ)辦的，銀行應(yīng)于期滿后10個工作日內(nèi)向外匯局報告，同時停止為該企業(yè)辦理先行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并在有可收匯額時將已經(jīng)先行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的金額上網(wǎng)核注。對于出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不得按此規(guī)定辦理，仍按照現(xiàn)行貿(mào)易信貸管理的有關(guān)規(guī)定辦理。8、自2009年1月15日起，對于因匯率變動形成的多收匯差額資金，企業(yè)可憑情況說明直接到銀行辦理從待核查賬戶中結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的手續(xù)。9、自2009年1月15日起，對于因一筆收匯包含多種性質(zhì)、企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導(dǎo)致的進(jìn)入待核查賬戶的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下資金，企業(yè)可憑情況說明合同發(fā)票等有關(guān)單證直接到銀行辦理從待核查賬戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)。四、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」30號)2、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)3、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》(第一期)、(第二期)、(第三期)5、《企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理問題解答》(第一期)、(第二期)6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)「2008」120號)7、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收題的通知》(匯綜發(fā)「2008」118號)一、名詞解釋來料加工：由境外企業(yè)提供原料、零部件或設(shè)備，由國內(nèi)出口單位按要求來料深加工：來料加工的成品或半成品在境內(nèi)轉(zhuǎn)讓給其他承接進(jìn)口料件加二、提交材料三、注意事項(xiàng)第19頁4、來料加工超比例收匯核注時，如果“來料加工比例內(nèi)收匯核注”模塊中“來料加工報關(guān)單可收匯余額”大于等于0,“來料加工超比例收匯核注”模塊中的本次可核注超比例收匯余額=報關(guān)單對應(yīng)可超比例收匯余額；如果“來料加工報關(guān)單可收匯余額”小于0,本次可核注超比例收匯余額=報關(guān)單對應(yīng)可超比例收匯余額+來料加工報關(guān)單可收匯余額。5、來料加工項(xiàng)下單筆出口貨物報關(guān)單實(shí)際收匯比例高于30%的，銀行應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)以書面形式匯總報告所在地外匯局，并附相關(guān)單證復(fù)印件。6、預(yù)收貨款項(xiàng)下來料加工對應(yīng)的實(shí)際收匯金額將從來料加工報關(guān)單可收匯銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為企業(yè)辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。7、銀行應(yīng)在相應(yīng)單證正本上簽注已收匯情況并加該銀行業(yè)務(wù)公章。8、企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單不得重復(fù)用于收匯。9、銀行應(yīng)留存《出口收匯說明》、出口貨物報關(guān)單和出口合同復(fù)印件備查。10、自2009年2月15日起，將來料加工收匯比例統(tǒng)一由20%調(diào)整為30%。對于來料加工貿(mào)易項(xiàng)下單筆出口貨物報關(guān)單實(shí)際收匯比例高于30%的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行來料加工超比例收匯相關(guān)規(guī)定辦理。四、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、≤出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊≥(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)預(yù)收貨款出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、名詞解釋預(yù)收貨款：指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實(shí)際出口報關(guān)日期的收匯。二、提交材料2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員IC卡。1、對于2008年5月30日前無出口收匯記錄的新企業(yè)，如在7月14日后發(fā)生了預(yù)收貨款，企業(yè)可在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理預(yù)收貨款提款登記后，向所在地外匯局申請理預(yù)收貨款提款登記確認(rèn)，并提交書面申請、已簽訂(未來出口)的出口合同(代理出口的還需提供代理出口協(xié)議)、其他材料，外匯局審核通過后出具≤資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件≥,企業(yè)可憑核準(zhǔn)件到銀行辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或劃2、對于2008年5月30日前已有出口收匯記錄的企業(yè)，需超出核定比例辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)的，應(yīng)向所在地外匯局申請理預(yù)收貨款提款登記確認(rèn)，并提交書面申請、企業(yè)前12個月出口、收結(jié)匯(含預(yù)收貨款收結(jié)匯)等情況證明材料、已簽訂(未來出口)的出口合同(代理出口的還需提供代理出口協(xié)議)、其他材料，外匯局審核通過后出具≤資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件≥,企業(yè)可憑核準(zhǔn)件到銀行辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或劃出手續(xù)。三、注意事項(xiàng)1、預(yù)收貨款項(xiàng)下該貿(mào)易類別對應(yīng)的實(shí)際收匯金額將從對應(yīng)的貿(mào)易類別可收匯余額中扣減。本次結(jié)匯或劃出金額不超過核查系統(tǒng)中查詢的該企業(yè)“預(yù)收貨款2、企業(yè)應(yīng)對7月14日后的預(yù)收貨款逐筆在www、safesvc、gov、cn平臺登記，包括簽約登記、提款登記、注銷登記。四、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的第21頁通知》(匯發(fā)「2008」30號)2、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)3、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)「2008」120號)7、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)「2008」118號)8、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)貿(mào)易融資出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查貿(mào)易融資：企業(yè)在貿(mào)易過程中運(yùn)用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式。出口貿(mào)易融資主要包括出口押匯發(fā)放時做聯(lián)網(wǎng)核查；收匯時，直接歸還本息，余額進(jìn)入待核查帳戶做聯(lián)網(wǎng)2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員IC卡。三、注意事項(xiàng)打包放款發(fā)放時不做核查，待其實(shí)際從境外收匯時應(yīng)進(jìn)入待核查帳戶做聯(lián)四、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)人民幣形式貿(mào)易融資(打包放款除外)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、提交材料2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員IC卡。二、注意事項(xiàng)1、銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資(打包放款除外)的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，即登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別報關(guān)單可收匯余額，并在相應(yīng)收匯核注界面錄入實(shí)際放款金額與融資費(fèi)用金額之和，供系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)可收匯額。2、經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應(yīng)人民幣放款不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。3、此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下企業(yè)實(shí)際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。4、如此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下有余款不需償還銀行的，對應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。5、銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存《出口收匯說明》五年備查。三、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)無需辦理貨物報關(guān)卻有出口收匯的出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查郵寄樣品無須報關(guān)的出口：未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報金額的郵寄貨物出口。二、提交材料2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員IC卡；3、蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單(申報主體留存聯(lián))正本；三、注意事項(xiàng)郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務(wù)收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)境內(nèi)交貨境外收貨的出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、名詞解釋第24頁運(yùn)往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，不需辦理出口報關(guān)手續(xù)),并且境內(nèi)供貨商在收1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)二、注意事項(xiàng)三、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易的收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查1、企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易的，且按規(guī)定應(yīng)申報為貨物貿(mào)易項(xiàng)下的，應(yīng)進(jìn)入待核查帳戶并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至經(jīng)常項(xiàng)目帳戶。2、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收匯屬服務(wù)貿(mào)易范疇，不納入核查。二、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)企業(yè)出口退匯收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應(yīng)向外匯局說明是否是待核查帳戶中外匯，并按照出口收匯核銷管理有關(guān)規(guī)定辦理。企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶中的外匯退匯，不需聯(lián)網(wǎng)核查，按現(xiàn)行出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。二、企業(yè)待核查帳戶中的外匯退匯2、企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員IC卡。三、注意事項(xiàng)銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在《已沖減出口收匯/核銷證明》上的簽注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的《已沖減出口收匯/核銷證明》不得用于辦理待核查帳戶中的外匯退匯。1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)出口與收匯主體不一致的收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查出口與收匯主體不一致：因?qū)I商品或經(jīng)批準(zhǔn)的總、分(子)公司關(guān)系以及因合并、分立導(dǎo)致的出口單位與收匯單位的不一致。2、出口企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員IC卡。三、注意事項(xiàng)1、由收匯企業(yè)向外匯局提出申請，持書面申請、出口合同或協(xié)議等材料及其復(fù)印件。2、2009年1月日起專營商品或經(jīng)批準(zhǔn)的總、分(子)公司關(guān)系出口單位、收匯單位、聯(lián)網(wǎng)核查單位必須一致。2008年7月28日前已簽訂出口合同且合同規(guī)定在2009年1月1日后收匯的，可參照“二”辦理。1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知匯發(fā)「2008」31號)采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報，其出口收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報，不納入聯(lián)網(wǎng)核查。二、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查一、說明保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查只對經(jīng)營非保稅貨物的出口收匯，所以銀行不能判斷該類企業(yè)收匯性質(zhì)時，應(yīng)要求企業(yè)書面說明是否是非保稅貨物的出口收匯。該類收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查按照非保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的聯(lián)網(wǎng)核查辦法施行。二、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法)的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)第五節(jié)收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急預(yù)案一、名詞解釋收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急預(yù)案：當(dāng)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)發(fā)生全國性系統(tǒng)故障并導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓時，由國家外匯管理局發(fā)文或在應(yīng)急信息發(fā)布平臺上發(fā)布信息，啟動本應(yīng)急預(yù)案。二、系統(tǒng)癱瘓期間銀行核查操作1、貨物報關(guān)出口的非預(yù)收貨款貿(mào)易：銀行憑對應(yīng)的加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報關(guān)單正本(收匯核銷聯(lián))及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件辦理待核查帳戶的資金劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯。2、預(yù)收貨款貿(mào)易：銀行憑外匯局的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理資金劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯。3、無貨物報關(guān)出口的：銀行憑涉外收入申報單和郵寄貨物清單等辦理資金劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯。4、銀行發(fā)現(xiàn)可疑、異常交易情況應(yīng)不予辦理。三、注意事項(xiàng)1、銀行應(yīng)做詳細(xì)的“結(jié)匯/劃出未核查臺帳”,留存6個月備查。2、系統(tǒng)恢復(fù)正常后5個日內(nèi)，銀行因使用IC卡按照臺帳記錄進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并核注。3、發(fā)現(xiàn)無可收匯額等不能核注的，銀行應(yīng)于5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告。4、銀行應(yīng)在相應(yīng)單證正本上簽注結(jié)匯或劃出情況并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，留存收匯說明和相關(guān)單證復(fù)印件5年備查。5、企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報關(guān)單不得重復(fù)用于收匯。四、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)2、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)「2008」31號)4、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)5、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)及進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案〉的通知》(匯綜發(fā)「2008」123號)6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于憑紙質(zhì)出口報關(guān)單辦理貿(mào)易收結(jié)匯有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)「2008」118號)7、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)第六節(jié)預(yù)收貨款登記管理預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯企業(yè)預(yù)收貨款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(網(wǎng)址：WWW、銀行為企業(yè)辦理預(yù)收貨款項(xiàng)下的收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)審核企業(yè)提交的出口收匯說明并按照《國家外匯管理局商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》的通知>(匯發(fā)[2009]29號)等文件的要求進(jìn)行收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查。一般企業(yè)出口貨款預(yù)收匯比例為25%,對信用狀況良好、無外匯管理違規(guī)對需超出核定比例辦理結(jié)匯或資金劃轉(zhuǎn)的，符合審核要求的企業(yè)可向外匯局申請出具《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》,企業(yè)可憑核準(zhǔn)件到銀行辦理預(yù)收貨款三、審核材料1、本次結(jié)匯或劃出的預(yù)收貨款金額不得超過中國電子口岸出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)2、企業(yè)結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)待核查賬戶中預(yù)收貨款資金，既可憑外匯局為企業(yè)核定第31頁五、注意事項(xiàng)2、企業(yè)預(yù)收貨款可收匯余額一般根據(jù)企業(yè)已登記預(yù)收貨款及企業(yè)前12個理系統(tǒng)自動生成的預(yù)收貨款可收匯余額不足，在企業(yè)貨物貿(mào)易背景真實(shí)的情況下，可向所在地外匯局申請調(diào)增貨款預(yù)收匯比3、企業(yè)憑“預(yù)收貨款可收匯余額”結(jié)匯或劃出預(yù)收貨款資金后，銀行應(yīng)從4、企業(yè)收到非美元預(yù)收貨款，因匯率變動原因?qū)е聦?shí)際生成的預(yù)收貨款可收匯余額不足以完全辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的，以中國電子口岸實(shí)際生成的“預(yù)收貨款可收匯余額”為限額辦理企業(yè)預(yù)收貨款資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。六、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號)2、《國家外匯管理局商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法>3、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于過渡期部分企業(yè)預(yù)收貨款結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)有關(guān)第32頁理操作規(guī)程>的通知》(匯綜發(fā)[2008]163號)8、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通第七節(jié)延期收款登記管理一、名詞解釋延期收款：是指貨物出口合同約定收匯日期晚于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期晚于實(shí)際出口報關(guān)日期90天以上(不含)的收匯。延期收款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)外匯局(以下簡稱“外匯局),辦理延期收款的逐筆登記和注銷手續(xù)。各經(jīng)營行應(yīng)憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)需外匯局確認(rèn)注銷的幾種情況：出口退貨/經(jīng)外匯局批準(zhǔn)企業(yè)可在境外保留收匯核銷手續(xù)的(保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外),應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理延期收在銀行對企業(yè)進(jìn)行延期收款注銷后，如發(fā)現(xiàn)填寫有誤想重新為申請企業(yè)做五、法規(guī)依據(jù)2、《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對外債權(quán)實(shí)行登記管理有關(guān)引》的通知》(匯綜發(fā)[2008]176)4、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通第八節(jié)出口收匯核銷管理一、名詞解釋凡向海關(guān)申報的監(jiān)管方式屬于需要使用核銷單的，均應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手2、一筆出口收匯分次聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行應(yīng)在對該筆收匯進(jìn)行第一次聯(lián)網(wǎng)核第34頁額并復(fù)印留底。外匯局以銀行簽注的已聯(lián)網(wǎng)核查金額為準(zhǔn)為企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。銀行對該筆收匯進(jìn)行第二次聯(lián)網(wǎng)核查后，應(yīng)在第一次復(fù)印留底的出口收匯核銷專用聯(lián)上簽注第二次聯(lián)網(wǎng)核查金額后提供企業(yè)，并再次復(fù)印留底。如此類推，直至該筆收匯聯(lián)網(wǎng)核查完畢。一筆出口收匯一次性全額進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查的，銀行無須在核銷專用聯(lián)上簽注聯(lián)網(wǎng)核查金額。三、出口收匯核銷專用聯(lián)的出具細(xì)則除出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)規(guī)定之外，核銷聯(lián)的出具應(yīng)按下列原則進(jìn)行1、對于直接從境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域收回的出口貨款，銀行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)售匯管理規(guī)定為出口單位辦理結(jié)匯手續(xù)或辦理進(jìn)入出口單位的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(以下簡稱“入賬”)手續(xù)后，出具核銷專用聯(lián)。2、對于出口貨物保險或出口信用保險所得的理賠款，銀行應(yīng)當(dāng)在憑核銷單正本、理賠協(xié)議辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注3、對于通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)方式取得的外匯資金，銀行應(yīng)當(dāng)在按規(guī)定為出口單位辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“福費(fèi)廷業(yè)4、出口保理項(xiàng)下，銀行未向出口單位提供融資服務(wù)或提供有追索權(quán)的融資服務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)在出口單位從境外收回出口貨款后，按規(guī)定為其辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)，并向出口單位出具核銷專用聯(lián)。銀行向出口單位提供無追索權(quán)的融資服務(wù)的，銀行可以在向出口單位提供融資資金并按規(guī)定為出口單位辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)后，以融資金額為準(zhǔn)向出口單位出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上編寫核銷收匯專用號碼，同時在核銷專用聯(lián)上注明“出口保理融資業(yè)務(wù)”。待銀行從境外收回貨款后，扣除融資資金及利息后，出具余款的核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“出口保理余款”以及保理項(xiàng)下的相關(guān)費(fèi)用和融資利息以及涉外收入申報單號碼和原核銷收匯專用號碼。5、對于從境外進(jìn)口商在境內(nèi)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行開立的離岸賬戶收回的貨款，銀行應(yīng)當(dāng)在按規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用6、對于深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方收回的外匯，銀行應(yīng)當(dāng)在為轉(zhuǎn)出方辦理結(jié)匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“深加工結(jié)轉(zhuǎn)收匯”字樣及轉(zhuǎn)入方單位名稱。7、對于出口買方信貸項(xiàng)下的出口收匯，銀行應(yīng)當(dāng)在憑出口合同、境外借款人同意支付的指令或信用證等支付依據(jù)或境內(nèi)貸款銀行的委托付款附言或摘要8、對于以外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的出口收匯，出口單位應(yīng)當(dāng)向銀行辦理結(jié)匯，不得自行保留或存入銀行。對于攜入現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，銀行應(yīng)當(dāng)在憑出口合同、發(fā)票、核銷單、海關(guān)簽章的攜帶外幣入境申報單正本為出口單位辦理結(jié)匯手續(xù)，并在申報單上簽注結(jié)匯金額、日期、加蓋戳記后出具核銷專用聯(lián)，對于攜入現(xiàn)鈔金額未達(dá)到規(guī)定入境申報金額的，銀行應(yīng)當(dāng)憑出口合同、發(fā)邊境貿(mào)易和包機(jī)貿(mào)易出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下出口收匯除外。9、銀行在為出口單位辦理出口押匯的結(jié)匯或出口信用證下遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、打包放款的入賬手續(xù)時不得出具核銷專用聯(lián)，應(yīng)當(dāng)在出口貨款收回并辦理有關(guān)手續(xù)后，出具核銷專用聯(lián)。10、對于直接從境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域收回的出口貨款，需由境內(nèi)銀行轉(zhuǎn)匯的，在辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，由解付行出具核銷專用聯(lián)。轉(zhuǎn)匯行應(yīng)當(dāng)在交易附言中注明“轉(zhuǎn)匯”字樣。11、其他外匯局規(guī)定可以出具核銷專用聯(lián)的，按有關(guān)規(guī)定辦理。對于下列外匯的結(jié)匯或入賬，銀行不得為出口單位出具核銷專用聯(lián)：1、除匯發(fā)[2003]107號第二十七條規(guī)定以外的出口收匯以及暫時無法確定2、除匯發(fā)[2003]107號第二十七條規(guī)定外從境內(nèi)其他單位外匯賬戶或者從同一單位經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯賬戶劃轉(zhuǎn)來的外匯；3、其他外匯局規(guī)定不得出具核銷專用聯(lián)的。銀行在出具核銷專用聯(lián)時，應(yīng)當(dāng)與銀行留存聯(lián)、收款人記賬聯(lián)的業(yè)務(wù)內(nèi)容第36頁四、注意事項(xiàng)1、銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶五、法規(guī)依據(jù)2、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)(出口收匯核銷管理辦法>的通知》(匯發(fā)5、《國家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》(匯發(fā)「2008」29號)6、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通第37頁知》(匯發(fā)「2008」31號)8、《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊》(銀行版)9、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)<出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程>的通知》(匯發(fā)[2008]42號)10、《國家外匯管理局關(guān)于中國銀行所詢福費(fèi)廷業(yè)務(wù)項(xiàng)下出口核銷有關(guān)問題第38頁第九節(jié)保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)出口收匯管理保稅監(jiān)管區(qū)域包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)以及綜二、審核材料區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯，對于每月一次等值2萬美元以下的結(jié)匯，需提供書面申請、支付清單或人民幣賬戶銀行對賬單(加蓋銀行或企業(yè)印章),結(jié)匯資金進(jìn)入申請企業(yè)的人民幣賬戶；超過等值2萬美元的，需按《操作規(guī)程》規(guī)定，憑區(qū)內(nèi)企業(yè)超過前述規(guī)定限額的經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯審核資金來源還是資金用途由銀行自行掌握，但應(yīng)按照屬地管理的原則遵從外匯管理局統(tǒng)一審核標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)應(yīng)在本地統(tǒng)一審核資金的來源或者用途等性質(zhì)，保證本地操作一致。三、注意事項(xiàng)2、區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯，憑證明交易真實(shí)性的有效憑證和商業(yè)1、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦第39頁2、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》的通知》(匯發(fā)[2007]52號)3、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》有關(guān)問題釋疑問答1-2期第三章貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯管理貿(mào)易進(jìn)口付匯及核銷管理是指國家外匯管理局在海關(guān)的配合和外匯指定銀行的協(xié)助下，對已對外付出貨款的進(jìn)口單位，以付匯的金額為標(biāo)準(zhǔn)核對其所購買的貨物是否及時、足額進(jìn)口到國內(nèi)或有其他證明沖抵付匯的一種貿(mào)易進(jìn)口管理制度。具體包括：外匯局為監(jiān)管需要對進(jìn)口單位進(jìn)行的付匯前必要的登記(對外付匯進(jìn)口單位名錄管理)、備案(進(jìn)口付匯備案管理),付匯時由外匯指定銀行審核進(jìn)口單位提供的相關(guān)單證(銀行的進(jìn)口付匯管理、銀行的進(jìn)口核銷管理),付匯后外匯局憑核銷單、進(jìn)口貨物報關(guān)單等單證對單位和銀行售付匯情況及進(jìn)口單位的到貨情況進(jìn)行核銷(外匯局的進(jìn)口核銷管理)。實(shí)施進(jìn)口付匯及核銷管理，是為了在我國實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)下可兌換后，能夠有效地監(jiān)測和審查進(jìn)口付匯的貿(mào)易真實(shí)性，區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下和資本項(xiàng)目項(xiàng)下外匯，防范和降低外匯風(fēng)險，規(guī)范銀行和進(jìn)口單位的進(jìn)口售付匯和到貨行為，防止逃、套匯違法行為，保證國際收支統(tǒng)計(jì)具有可分析性和指導(dǎo)性，促進(jìn)國際收支平衡。屬于貿(mào)易信貸政策管理的“預(yù)付貨款”、“延期付款”類，除按照一般進(jìn)口付匯政策進(jìn)行審核外，還應(yīng)按照資本項(xiàng)目貿(mào)易信貸項(xiàng)下有關(guān)規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行。2010年5月1日起，凡屬六個試點(diǎn)地區(qū)(天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)蒙古、福建省(不含廈門)以及青島市)的貿(mào)易進(jìn)口付匯，應(yīng)按照匯發(fā)[2010]14號文件進(jìn)行一、名詞解釋對外付匯進(jìn)口單位名錄：由取得進(jìn)口經(jīng)營權(quán)的進(jìn)口單位向外匯局申請，外匯局定期向銀行公布可直接對外付匯的進(jìn)口單位名稱。二、提交材料尚未開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的進(jìn)口單位向外匯局申請：1、加蓋單位公章的進(jìn)口單位名錄登記申請書；2、外經(jīng)貿(mào)部(委、廳)的批件或加蓋備案登記印章的對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登第41頁3、工商營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件；4、中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件。已經(jīng)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的進(jìn)口單位向外匯局申請：2、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表或相關(guān)證明及復(fù)印件；3、銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶開戶證明及復(fù)印件。個人對外貿(mào)易經(jīng)營者向外匯局申請：2、個人有效身份證明正本及復(fù)印件；3、依法取得的工商營業(yè)執(zhí)照或其他執(zhí)業(yè)證明(副本)及復(fù)印件；4、加蓋備案登記印章的對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表正本及復(fù)印件；5、海關(guān)注冊登記證明書以及復(fù)印件；7、中國電子口岸IC卡；三、注意事項(xiàng)1、進(jìn)口單位到外匯指定銀行辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之前，必須先到注冊地外匯局申請加入“對外付匯進(jìn)口單位名錄”。銀行在為進(jìn)口單位辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之前，必須先登陸當(dāng)?shù)赝鈪R局的名錄查詢系統(tǒng)，根據(jù)外匯局代碼及進(jìn)口單位的組織機(jī)構(gòu)代碼查詢該進(jìn)口單位是否已在名錄中，并且沒有被列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”中。只有確認(rèn)進(jìn)口單位已經(jīng)在名錄中，才能為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收、匯出匯款等貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。匯局會定期對名錄內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整并公布。3、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表的有效期為30日。4、2004年7月1日以前成立的外商投資企業(yè)能夠提供外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國港岸臺僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》、中資企業(yè)能夠提供外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的《中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資第42頁四、法規(guī)依據(jù)字第01號)第二節(jié)“進(jìn)口付匯備案”(簡稱“備案”)管理進(jìn)口付匯備案表：指由外匯局印制，對于屬于規(guī)定備案類別的進(jìn)口付匯，不在名錄的進(jìn)口單位到銀行申請進(jìn)口付匯前，必須先到注冊地外匯局申請異地付匯：指進(jìn)口付匯交易的兩個主體，即進(jìn)口單位和辦理付匯手續(xù)的外第43頁案，如福建、山東、廣東、長三角等，請按各自相應(yīng)政策執(zhí)行。進(jìn)口單位到異地進(jìn)口付匯前，必須先到注冊地外匯局申請異地付匯備案。進(jìn)口單位被外匯局列入“由外匯局審核真實(shí)名單”)時，進(jìn)口單位到銀行申請進(jìn)口付匯前必須先到注冊地外匯局申請真實(shí)性2、浙江、福建、山東、長三角地區(qū)等實(shí)施貿(mào)易進(jìn)口異地付匯政策改革的地局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”,該名單有效期最低為公布之日起6個月。名單字第01號)第44頁5、《關(guān)于下發(fā)<進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定〉的通知》([1998]匯國函字第199號)第三節(jié)信用證、進(jìn)口代收、預(yù)付貨款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯進(jìn)口代收：是出口商開立匯票，委托托收銀行代收款項(xiàng)，向進(jìn)口商收取貨預(yù)付貨款：是進(jìn)口商在還沒有收到進(jìn)口貨物，取得進(jìn)口報關(guān)單之前，通過匯出匯款的方式先行支付貨款給出口商的一種二、提交材料第45頁10、境內(nèi)收款銀行出具的離岸帳戶證明或收款人的保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記三、注意事項(xiàng)(1)貨物直接來自區(qū)內(nèi)，或者來源境外但不進(jìn)入?yún)^(qū)內(nèi)而直接在境內(nèi)區(qū)外報關(guān)(2)貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報關(guān)進(jìn)口，向其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)支付的，除提供(1)項(xiàng)所需憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)及區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨物屬于境外企業(yè)的證明及其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的正本出2、進(jìn)口商辦理進(jìn)口信用證結(jié)算項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的售付匯業(yè)(2)在辦理售匯手續(xù)時，售匯銀行除按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定審核相關(guān)售付匯應(yīng)在審單結(jié)論中注明的支付期限內(nèi)辦理售匯和劃轉(zhuǎn)手續(xù)；如審單結(jié)論存在異議或進(jìn)口信用證為遠(yuǎn)期信用證的，進(jìn)口商還需在審單結(jié)論中確認(rèn)同意支付/承兌到第46頁“已售匯(幣種、金額),于(X年X月X日)匯往(開證行經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶用證編號(XX)項(xiàng)下(審單結(jié)論單證編號XX)進(jìn)口貨款?！?4)開證銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到四、法規(guī)依據(jù)2、《關(guān)于下發(fā)<貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法〉的通知》([1997]匯國發(fā)字第01號)[1999]97號)8、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口信用證結(jié)算項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致有關(guān)問題的批復(fù)》(匯綜復(fù)[2009]58號)第四節(jié)貨到匯款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯一、名詞解釋貨到匯款：指進(jìn)口單位在進(jìn)口貨物已經(jīng)報關(guān)取得進(jìn)口報關(guān)單之后，通過匯進(jìn)口貨物報關(guān)單：是海關(guān)簽發(fā)的、貨物實(shí)際進(jìn)口的證明，也是外匯指定銀2、進(jìn)口貨物報關(guān)單付匯證明聯(lián)及進(jìn)口單位IC卡；來料料件內(nèi)銷、來料成品減免，合同中規(guī)定對外支付的，可辦理售付匯手6、境內(nèi)收款銀行出具的離岸帳戶證明或收款人的保稅監(jiān)管區(qū)域外三、注意事項(xiàng)第48頁條件，審核相應(yīng)的材料。確認(rèn)其符合條件后，方可為客戶辦理貨到匯款業(yè)務(wù)。這三類報關(guān)單在進(jìn)行報關(guān)單核注時都會有相應(yīng)的提示。2、貨到匯款項(xiàng)下，付匯銀行必須先利用中國電子口岸銀行IC卡和進(jìn)口單位IC卡登陸中國電子口岸對進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)行核注。使用“中國電子口岸”時，判斷報關(guān)單真實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)為在輸入報關(guān)單的“經(jīng)營單位代碼”和報關(guān)單的“預(yù)錄入編并且查詢到的報關(guān)單電子底賬的有關(guān)信息與紙質(zhì)報關(guān)單上的經(jīng)營單位(包括海關(guān)企業(yè)注冊登記號)、收貨單位、貿(mào)易方式、單價、幣制和數(shù)量內(nèi)容相同(由于單價和數(shù)量保留小數(shù)的位數(shù)不同造成報關(guān)單電子底賬與紙質(zhì)報關(guān)單有差異時，可視為3、付匯銀行應(yīng)當(dāng)在進(jìn)口報關(guān)單的電子底賬上核注實(shí)際核銷的幣種和金額。當(dāng)已按合同、發(fā)票等商業(yè)單據(jù)載明的金額全額售付匯或者一份報關(guān)單的可售付匯或核銷金額全部核注完畢后，應(yīng)當(dāng)用“核銷結(jié)案”功能將該報關(guān)單的電子底賬做結(jié)案處理，同時留存該報關(guān)單原件。當(dāng)一張報關(guān)單需多次使用時，銀行均應(yīng)當(dāng)按實(shí)際核銷或售付匯的幣種和金額核注該報關(guān)單并打印電子底賬，點(diǎn)擊“退單返回”,然后在報關(guān)單原件上注明已核注的幣種、金額和日期，并加蓋“XX銀行進(jìn)口付匯已報審章”,銀行留存報關(guān)單復(fù)印件，將報關(guān)單原件退進(jìn)口單位。4、報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致的貨到匯款：進(jìn)口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位可以通過“中國電子口岸一進(jìn)口付匯系統(tǒng)”的“網(wǎng)上交單”功能，將進(jìn)口貨物報關(guān)單電子底賬提交到付匯銀行；或由付匯企業(yè)持進(jìn)口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位“中國電子口岸企業(yè)IC卡”及相關(guān)單證直接到銀行辦理付匯手續(xù)。銀行審核有關(guān)單證的真實(shí)性后，對進(jìn)口貨物報關(guān)單電子底賬進(jìn)行核查、核注以及結(jié)案等操作。第49頁5、進(jìn)口單位付匯金額不得大于所憑報關(guān)單的報關(guān)金額。1、《結(jié)匯、收匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號)2、《關(guān)于下發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的通知》([1997]匯國發(fā)字第01號)3、《海關(guān)總署、中國人民銀行、國家外匯管理局關(guān)于試點(diǎn)和推廣進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的通知》(署通[1998]622號)發(fā)[1999]106號)5、《關(guān)于重新明確使用進(jìn)出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[1999]97號)6、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯核銷報審手續(xù)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2001]98號)7、《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于紙質(zhì)進(jìn)出口報關(guān)單及相關(guān)電子底賬有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2003]14號)8、《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于對憑進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)辦理售付匯及核銷實(shí)行分類管理的通知》(匯發(fā)[2003]15號)9、《國家外匯管理局關(guān)于在中國電子口岸辦理進(jìn)口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)有10、《貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動核銷管理規(guī)定》(匯發(fā)[2004]82號)11、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化貿(mào)易進(jìn)口付匯及核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2005]67號)12、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》的通知》(匯綜發(fā)[2007]166號)發(fā)[2007]52號)第50頁第五節(jié)貿(mào)易進(jìn)口延期付匯一、名詞解釋貿(mào)易進(jìn)口延期付匯：指從2008年10月1日(含，下同)起，企業(yè)貨到付款項(xiàng)1、自2008年10月1日起，新簽約的進(jìn)口合同，如約定對外付匯日期晚于進(jìn)口日期超過90天以上2、自2008年10月1日起，新發(fā)生的貨物進(jìn)口，如實(shí)際對外付匯日期晚于報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上進(jìn)口企業(yè)必須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系對于上面提到的第一種情況，進(jìn)口企業(yè)須在進(jìn)口合同簽約后15個工作日內(nèi)最遲不得超過海關(guān)簽發(fā)日期后90天起15個工作日內(nèi)須登陸登記系統(tǒng)辦理延期付款提款登記；無進(jìn)口合同或進(jìn)口合同約定對外付匯日期晚于進(jìn)口日期不超過90天的，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理延期付款合同登記和提款登記。2、每晚23時外匯局通過登記系統(tǒng)對企業(yè)每日進(jìn)行的提款登記進(jìn)行逐筆確4、銀行收到進(jìn)口企業(yè)貨到付款項(xiàng)下對外付匯申請時，如進(jìn)口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2008年10月1日之后，且該筆進(jìn)口報關(guān)單項(xiàng)下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過90天以上的，應(yīng)先登陸登記系統(tǒng)查詢該筆進(jìn)口報關(guān)單。銀第51頁5、銀行進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”查詢該筆進(jìn)口報關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額為0,銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)；6、銀行分別在登記系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，才能為企業(yè)該7、銀行在為進(jìn)口企業(yè)辦理對外付匯手續(xù)的同時，在系統(tǒng)中按此次對外付匯金額為企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。三、注意事項(xiàng)1、外匯局在對進(jìn)口企業(yè)的延期付款登記進(jìn)行確認(rèn)時，如單筆延期付款金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計(jì)發(fā)生額之和不超過企業(yè)延期付款年度對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中顯示；如超過企業(yè)延期付款年度對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中顯示；如單筆延期付款中部分金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計(jì)發(fā)生額之和等于企業(yè)延期付款年度對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示，該筆延期付款中其余金額在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示。企業(yè)在進(jìn)口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天(含)后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”或“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示為紅色。2、進(jìn)口企業(yè)對外付匯金額為企業(yè)此次申請?jiān)摴P報關(guān)單項(xiàng)下對外付匯金額、登記系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額三者中最小值。3、銀行辦理企業(yè)進(jìn)口服務(wù)貿(mào)易、非貨到付款和90天以下貨到付款的購付匯手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。進(jìn)口代收項(xiàng)下對外付匯時，如銀行向企業(yè)交付貨運(yùn)單據(jù)后90天(含)內(nèi)對外付匯的，無需辦理延期付款登記手續(xù)。4、各經(jīng)營行應(yīng)憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)四、法規(guī)依據(jù)3、《國家外匯管理局關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2008]30號)4、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)<貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(延期付款部分)操作指引>的通知》(匯綜發(fā)[2008]157號)5、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記和出口收結(jié)7、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于改進(jìn)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通第六節(jié)貿(mào)易進(jìn)口預(yù)付貨款一、名詞解釋預(yù)付貨款：是指貨物進(jìn)口合同約定付匯日期早于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H1、企業(yè)預(yù)付貨款實(shí)行登記管理。企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)登陸國家外匯管理所在地外匯局(以下簡稱“外匯局),辦理預(yù)付貨款的逐筆登記和注銷手續(xù)。2、自2008年11月15日起，企業(yè)新簽約進(jìn)口合同中含預(yù)付貨款條款的，應(yīng)在合同簽約之日起15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)付貨款合同登記。企業(yè)應(yīng)在實(shí)際發(fā)生預(yù)付貨款前15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)付貨款付匯登記。3、合同中未約定而實(shí)際發(fā)生預(yù)付貨款的，企業(yè)應(yīng)在實(shí)際發(fā)生預(yù)付貨款前15個工作日內(nèi)同時辦理預(yù)付貨款合同登記和付匯登記。5個工作日內(nèi)辦理預(yù)付貨款注銷申請。不得超過該企業(yè)前12個月進(jìn)口付匯額的10%。6、外匯局根據(jù)企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請，分別在貿(mào)易信貸登記管理系三、注意事項(xiàng)3、對已登記的預(yù)付貨款實(shí)際未進(jìn)口而發(fā)生退匯的，企業(yè)應(yīng)持相關(guān)憑證向外4、外匯局重點(diǎn)關(guān)注對企業(yè)超過預(yù)付貨款項(xiàng)下登記的貨物預(yù)計(jì)進(jìn)口時間305、企業(yè)未按照規(guī)定辦理預(yù)付貨款登記注銷手續(xù)的，或以虛假合同辦理登記7、各經(jīng)營行應(yīng)憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操四、法規(guī)依據(jù)2、《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下對外債權(quán)實(shí)行登記管理有關(guān)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯五、名詞解釋轉(zhuǎn)口貿(mào)易：指國際貿(mào)易中進(jìn)出口貨物的買賣，不是在生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間直接進(jìn)行，而是通過第三國轉(zhuǎn)手進(jìn)行的貿(mào)易，這種貿(mào)易對中轉(zhuǎn)國來說就是轉(zhuǎn)口貿(mào)易。交易的貨物可以由出口國運(yùn)往第三國，在第三國再銷往消費(fèi)國，也可以不通過第三國而直接由生產(chǎn)國運(yùn)往消費(fèi)國，但是生產(chǎn)國與消費(fèi)國之間并不發(fā)生交易關(guān)系，而是由中轉(zhuǎn)國分別同生產(chǎn)國和消費(fèi)國簽訂進(jìn)出口合同。轉(zhuǎn)口貿(mào)易分為以下兩種情況：1、先支后收：中轉(zhuǎn)商作于進(jìn)口商先行向生產(chǎn)國的出口商支付貨款，然后作為出口商從消費(fèi)國的進(jìn)口商那里收到貨款的方式。2、先收后支：中轉(zhuǎn)商作于作為出口商先行從消費(fèi)國的進(jìn)口商那里收到貨款，然后作為進(jìn)口商向生產(chǎn)國的出口商支付貨款的方式。六、提交材料3、先收后支項(xiàng)下：結(jié)匯水單或收帳通知。七、注意事項(xiàng)1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入外匯金額必須大于進(jìn)口付匯金額。2、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯時，銀行應(yīng)在出具的收匯憑證上簽注“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”字樣，同時，對于從離岸帳戶匯入的，銀行須在收匯憑證上簽注“離岸帳戶匯入”字樣。3、對于保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易按照下列方式進(jìn)行管理：先支后收，按照《操作規(guī)程》第十六條的規(guī)定辦理，可先憑《登記證》、合同、發(fā)票等對外支付，然后在規(guī)定時間內(nèi)提供收賬通知及涉外收入申報單；先收后支，支出時需提供《登記證》、合同、發(fā)票、收賬通知及涉外收入申報單等憑證；對于貨物經(jīng)過中國的特殊類型轉(zhuǎn)口貿(mào)易，則無論是上述何種方式，都必須在付匯時提供詳細(xì)書面說明，在規(guī)定的時間內(nèi)提供貨物進(jìn)出中國的海關(guān)憑證。八、法規(guī)依據(jù)3、《關(guān)于修改《關(guān)于完善售付匯管理的通知》第九條、第十三條和《關(guān)于5、《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范憑收匯憑證辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)有關(guān)問題6、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)第七節(jié)保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)(簡稱“區(qū)內(nèi)企業(yè)”)的進(jìn)口付匯一、名詞解釋保稅監(jiān)管區(qū)域：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的、海關(guān)實(shí)行二、提交材料6、正本出口貨物報關(guān)單或者其他海關(guān)監(jiān)管憑證，境外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)簽訂的倉儲合同或者協(xié)議，區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明(貨物7、正本出口貨物報關(guān)單或者海關(guān)對該貨物在境內(nèi)區(qū)外的監(jiān)管憑證，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明(貨物來源于境內(nèi)區(qū)外的)。4、與信用證，托收結(jié)算方式相對應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)(信用證、托收項(xiàng)下)5、進(jìn)口貨物報關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單(貨到匯款項(xiàng)下);6、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)的倉儲合同或協(xié)議，區(qū)內(nèi)倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的證明(貨物來源于區(qū)內(nèi)的)。三、注意事項(xiàng)1、區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外購買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，并由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)直接在境內(nèi)區(qū)外報關(guān)進(jìn)口的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付時，需要提供《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》,合同，發(fā)票，相應(yīng)的收賬通知或結(jié)匯水單及境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本進(jìn)口貨物報關(guān)單。銀行須在該正本進(jìn)口貨物報關(guān)單上簽注付匯企業(yè)名稱、付匯日期、金額。如境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時，正本進(jìn)口貨物報關(guān)單已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進(jìn)口貨物報關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報關(guān)單復(fù)印件或者電子底賬核注、結(jié)案證明。四、法規(guī)依據(jù)1、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》的通知》(匯綜發(fā)[2007]166號)2、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》的通知》(匯發(fā)[2007]52號)第八節(jié)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理一、名詞解釋進(jìn)口核銷：貨到匯款項(xiàng)下，進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的同時，履行了到貨核銷義務(wù)，進(jìn)口單位不需要再到外匯局辦理進(jìn)口付匯的核銷手續(xù)；信用證，6、外匯局要求的其他憑證(按報關(guān)單分類管理規(guī)定中的21種有條件付匯審三、注意事項(xiàng)2、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)在注冊地銀行付匯不需到外匯局辦理核銷手續(xù)。字第01號)[1999]97號)5、《國家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于對憑進(jìn)口貨物報關(guān)單證明聯(lián)辦理售付7、《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范憑收匯憑證辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)有關(guān)問題第九節(jié)進(jìn)口付匯核銷制度改革試點(diǎn)地區(qū)操作一、自2010年5月1日起，進(jìn)口核銷改革在天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)二、試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)口單位應(yīng)按《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理改革試點(diǎn)辦法》及其位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。非試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)仍按第59頁四、為保證改革實(shí)施前后進(jìn)口付匯管理的有效銜接，試點(diǎn)地區(qū)和非試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)口單位在2010年1月1日之前的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)于2010年7月31日之前進(jìn)口單位付匯名錄：2010年5月1日前已在外匯局辦理檔案信息或名錄登二、名錄登記提交材料三、進(jìn)口付匯管理付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通2、進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”,并根據(jù)實(shí)際對外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種第60頁3、進(jìn)口單位進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)按合同約定的貨物裝運(yùn)期限，在進(jìn)口付匯核查憑證上填寫“最遲裝運(yùn)日期”;境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日4、對不在名錄進(jìn)口單位和“三類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯以及付匯單位與進(jìn)口5、銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時，需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查對于憑匯發(fā)【2003】15號文規(guī)定的“有條件對外售付匯”進(jìn)口貨物報關(guān)單(4)境外承包工程項(xiàng)下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)(5)轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證(6)深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審6、對于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十五條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進(jìn)口付匯登記表》(以下簡稱《登銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時，無需通過“中國電第61頁8、進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金及貿(mào)易從屬費(fèi)用按照服務(wù)貿(mào)易外匯管9、進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦四、注意事項(xiàng)(4)單筆預(yù)付貨款金額超過等值50萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對密押的外方五、法規(guī)依據(jù)第62頁第十節(jié)銀行自身貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口銀行自身結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)是指外匯指定銀行因自身經(jīng)營活動需求而產(chǎn)生的二、審核材料三、注意事項(xiàng)委托有外貿(mào)代理經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)公司辦理。外匯指定銀行不得直接對外支付。外匯指定銀行在結(jié)匯、售匯會計(jì)科目下，應(yīng)當(dāng)區(qū)分與客戶之間的結(jié)售匯業(yè)別核算。有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)單據(jù)保存期限不得少于5年。第4號)第63頁第四章服務(wù)貿(mào)易及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等外匯管理服務(wù)貿(mào)易：根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合達(dá)成的”服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定”,服務(wù)貿(mào)服務(wù)貿(mào)易交易行為包括運(yùn)輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險、其他商業(yè)服務(wù)、別處未提及的政府服務(wù)等11類國際收支“服務(wù)”項(xiàng)下交易行為?，F(xiàn)行服務(wù)貿(mào)易外匯管理是以真實(shí)交易背景為原則，實(shí)行事前逐筆審核，重服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下對境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬美元(含)以下、境外個人支付等值除法規(guī)明確規(guī)定之外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人向境外單筆支付等值3萬美元以上(不含等值3萬美元)下列服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和資本項(xiàng)目外匯資金，應(yīng)當(dāng)(十二)亞洲開發(fā)銀行和世界銀行集團(tuán)下屬的國際金融公司從我國取得的所(十三)外國政府和國際金融組織向我國提供的外國政府(轉(zhuǎn))貸款(含外國政(十六)境內(nèi)證券公司或登記結(jié)算公司向境外機(jī)構(gòu)或境外個人支付其依法獲第一節(jié)小額項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬美元以下(含)、對境外個人支付等值5000對境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬美元(含)以下、對境外個人支付等值5000美元(含)第65頁二、注意事項(xiàng)4、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人通過互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進(jìn)行對外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)5、審核材料需提供原件(明確指明復(fù)印件的除外),并在相關(guān)材料上簽注并6、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下不允許提前購匯存入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。7、除別有規(guī)定外，對境外支付等值3萬美元以上服務(wù)貿(mào)易需另行審核稅務(wù)三、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(國令2008第532號)號)4、《關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯政策有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)5、《國家外匯管理局國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)第二節(jié)國際運(yùn)輸項(xiàng)下國際運(yùn)輸項(xiàng)下向境外支付國際空運(yùn)和陸運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用一、提交材料第66頁二、注意事項(xiàng)4、國際空運(yùn)和陸運(yùn)公司的與運(yùn)輸相關(guān)費(fèi)用可以向銀行購匯直接對境外支5、出口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的超過等值3萬美元的國際運(yùn)輸費(fèi)用須另加三、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(國令2008第532號)號)船長借支(CashtoMaster):指境外船公司為支付下屬船舶在國際航運(yùn)途中所第67頁五、提交材料六、注意事項(xiàng)1、注意審核材料的真實(shí)性和一致性。2、一次性提取外幣現(xiàn)鈔等值3萬美元(含)以內(nèi)的，由外匯指定銀行辦埋。3、一次性提取外幣現(xiàn)鈔等值3萬美元以上的，須經(jīng)所在地外匯局審核。外匯局辦理時限為自受理之日起20個工作日內(nèi)。七、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》(國令2008第532號)2、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號)3、《關(guān)于非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯提交稅務(wù)憑證有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[1999]372號及國稅發(fā)[2000]66號)4、《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)(非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)居民個人外匯收支管理5、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)(國家外匯管理局行政許可項(xiàng)目表)、的通知》6、《關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯政策有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)[2006]73號)其他國際運(yùn)輸項(xiàng)下售付匯貨主：經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門核準(zhǔn)或備案、有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的企業(yè)。國際海運(yùn)企業(yè)：主要包括國際船舶運(yùn)輸企業(yè)、無船承運(yùn)企業(yè)、船舶代理企向境外支付有關(guān)代理費(fèi)用：包括清關(guān)、關(guān)稅預(yù)付、裝卸、倉儲、拼裝拆箱九、提交材料貨主和國際海運(yùn)企業(yè)辦理國際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用購匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)第69頁5、貨主可委托經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)從事國際貨物運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)的國際貨物運(yùn)輸代理公司代其交付運(yùn)費(fèi)。6、注意區(qū)分運(yùn)費(fèi)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)與跨境劃轉(zhuǎn)所需要的單據(jù)不同，向境外支付時需額外提供提單(復(fù)印件)、運(yùn)輸合同、稅務(wù)憑證(出口項(xiàng)下)7、向境外支付超過等值3萬美元的本項(xiàng)費(fèi)用須另加審核稅務(wù)證明。十一、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國外匯管埋條例》(國令2008第532號)2、《結(jié)匯、售匯及付匯管埋規(guī)定》(