【我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及問題探析11000字（論文）】

天津大學(xué)碩士學(xué)位論文 MACROBUTTONAcceptAllChangesInDoc[此處鍵入中文論文題目]究第第頁共15頁我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及問題分析摘要在我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中商業(yè)銀行主體地位一直以來都十分重要重要。但是銀行經(jīng)營又不得不面對(duì)極高的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，其資產(chǎn)質(zhì)量不僅與銀行自身的生命線息息相關(guān)，更是對(duì)金融秩序的穩(wěn)定起了決定性作用。據(jù)往年的數(shù)據(jù)以及銀保監(jiān)會(huì)所披露的數(shù)據(jù)來看：我國的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)愈加嚴(yán)重，雖然通過政府、銀行等機(jī)構(gòu)近年采取的一系列措施已將不良資產(chǎn)率已經(jīng)被控制，但隨著近年疫情影響和國內(nèi)外綜合環(huán)境的變化，不良資產(chǎn)出現(xiàn)了數(shù)量上的增長。本文首先介紹了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的含義與分類并綜合分析了我國不良資產(chǎn)形成的原因以及我國不良資產(chǎn)的特點(diǎn)。在不良資產(chǎn)的處置方面，雖然我國各機(jī)構(gòu)通過一些手段對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行了控制，但各種手段的弊端也逐漸暴露了出來。本文通過分析國現(xiàn)行處置模式發(fā)現(xiàn)了幾個(gè)主要問題。隨后通過回顧幾個(gè)經(jīng)典國家的處理方式的案例并總結(jié)出了處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的一些經(jīng)驗(yàn)，并綜合經(jīng)驗(yàn)根據(jù)我國國情針對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題提出了自己的解決方案。關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn)；商業(yè)銀行；弊端目錄MACROBUTTONInsertCrossReferenceTOC\o"1-3"\h\u3193一、緒論 118450（一）研究背景及意義 1121381.研究背景 143352.研究意義 113285（二）國內(nèi)外研究綜述 125281.國外研究綜述 1192112.國內(nèi)研究綜述

232551二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀分析 331019（一）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的含義和分類 342311．我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的含義 384212．我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的分類 330821（二）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn) 429770（三）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因 5258231.內(nèi)在原因 5256062.外部原因 515057三、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式 69435四、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式存在的問題 86631五、銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒 926104（一）幾個(gè)典型國家對(duì)不良資產(chǎn)的處置 9292081.美國對(duì)不良資產(chǎn)的處置 9263462.波蘭對(duì)不良資產(chǎn)的處置 10159533.韓國資產(chǎn)證券化形式 1021051（一）從中得到的基本經(jīng)驗(yàn) 1021776六、對(duì)策及建議 1110756參考文獻(xiàn) 14一、緒論研究背景及意義1.研究背景金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。但是，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的出現(xiàn)對(duì)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)構(gòu)成了巨大的隱患。不良資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性有極嚴(yán)重的影響，甚至降低了公眾對(duì)銀行償付能力的信心。這種不信任造成了一個(gè)惡性循環(huán)，極有可能引起支付危機(jī)并威脅商業(yè)銀行的生存。不良的銀行資產(chǎn)已成為全球性問題，并且是直接損害一國金融穩(wěn)定的最重要因素。近年來，疫情的影響，加上對(duì)中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，例如低信用卡付款率，導(dǎo)致人們對(duì)中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的樂觀情緒有所下降。它帶來了巨大的不良資產(chǎn)和巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開始受到影響。中國國民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好發(fā)展。中國的商業(yè)銀行面臨不良資產(chǎn)比例很高，需要加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理，通過管理減少不良資產(chǎn)庫存。因此，為防止商業(yè)銀行不良資產(chǎn)導(dǎo)致銀行遭受信用危機(jī)，有必要對(duì)我國不良商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的積累情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查研究。2.研究意義目前我國經(jīng)濟(jì)正處于高速發(fā)展時(shí)期，各項(xiàng)有關(guān)政策和法規(guī)陸續(xù)出臺(tái)。我國商業(yè)銀行存在大量不良資產(chǎn)這一現(xiàn)象，在政府在制定相關(guān)的政策時(shí)，為其造成了極大的阻礙，同時(shí)在執(zhí)行國家的貨幣政策時(shí)，效果也因此而很難保證。通過研究處置不良資產(chǎn)研究，我們將對(duì)此問題提出自己的一些看法和建議，為解決不良資產(chǎn)問題給出了自己的方案。使相關(guān)機(jī)構(gòu)可以從中得到一些幫助。對(duì)我們個(gè)人來說，研究商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置問題有利于我們更加深刻認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的經(jīng)營模式與在經(jīng)營中可能受到的風(fēng)險(xiǎn)；并讓我們?cè)谶M(jìn)行探究的過程中學(xué)習(xí)新知識(shí)、鞏固舊知識(shí)，真正的讓我們將自己所學(xué)到的知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中去。（二）國內(nèi)外研究綜述1.國外研究綜述Stiglitz和Greenwald（2005）提出了信用關(guān)系的一般均衡模型。在經(jīng)濟(jì)增長期間，不良貸款減少的趨勢(shì)可能導(dǎo)致商業(yè)銀行盲目樂觀其經(jīng)濟(jì)前景并高估其信貸而忽略這種風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)衰退期間，不良貸款，利潤和資本損失，對(duì)銀行的不利影響以及以破壞社會(huì)“信用鏈”的形式破壞銀行體系。GregoryC.Chow（2001）認(rèn)為，抵消不良貸款可以采取發(fā)行更多貨幣來，但是這種方法會(huì)在金融資產(chǎn)管理公司和商業(yè)銀行的經(jīng)營過程產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問題。SocolAdela和Iugalulia在2010年調(diào)查了羅馬尼亞國內(nèi)銀行不良資產(chǎn)的原因時(shí)，表示產(chǎn)生的緣由主要是由于業(yè)務(wù)問題，銀行利率過高和缺乏銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。指出了。這也是直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的原因之一，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況也導(dǎo)致不良資產(chǎn)的形成。2014年，ShailendraMishra博士調(diào)查了印度SBI銀行的不良資產(chǎn)，主要是與印度其他主要商業(yè)銀行結(jié)合使用的，印度銀行的信貸來自政府的過度干預(yù)和銀行短缺。我發(fā)現(xiàn)我受到了影響。我們正在建立一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)。不良資產(chǎn)的主要原因。國內(nèi)研究綜述

中國東方資產(chǎn)研究院課題組董裕平、吳慶、劉亞楠（2021）對(duì)疫情期間我國經(jīng)濟(jì)方面數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，認(rèn)為“大不良”經(jīng)營格局逐漸形成，在各類風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露的背景下，金融不良資產(chǎn)來源多元化，。在多重因素的影響下不良資產(chǎn)處置難度進(jìn)一步加大。郭婧洲將商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因分為內(nèi)部原因和外部原因。外部原因主要包括政府行政干預(yù)、信息不對(duì)稱、社會(huì)信用體系不完善和監(jiān)管體系缺陷。內(nèi)部原因主要有內(nèi)部控制制度無效、運(yùn)行效率低、運(yùn)行機(jī)制存在漏洞等。胡玉玲在研究銀行業(yè)不良資產(chǎn)現(xiàn)狀時(shí)特別指出，銀行信貸業(yè)務(wù)管理水平缺乏、貸款市場(chǎng)信息不對(duì)稱、社會(huì)信用缺失是造成不良資產(chǎn)的主要原因。二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀分析（一）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的含義和分類我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的含義不良資產(chǎn)的概念有很多種表達(dá)方式，如“不良資產(chǎn)”、“不良和壞賬”等。雖然名稱不同，但它的意思是在合理的情況下，所有的資產(chǎn)都不能產(chǎn)生預(yù)期的收益。商業(yè)銀行運(yùn)營的所有額外成本都高居榜首，但范圍不同。由于資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)和獨(dú)立經(jīng)營管理的局限性，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對(duì)簡單。銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)主要集中在貸款上。因此，在中國，不良資產(chǎn)就是指不良貸款。本文所討論的不良資產(chǎn)是指不能用于商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)計(jì)劃的不良貸款。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分類目前，我國的一些商業(yè)銀行在新的《巴塞爾資本協(xié)議》之后開始采用國際公認(rèn)的12級(jí)分類方法。使用當(dāng)今常用的分類方法，可以根據(jù)不同主題將商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分為實(shí)物不良資產(chǎn)，股票不良資產(chǎn)和債務(wù)不良資產(chǎn)。-履行資產(chǎn)主要是被稱為不良資產(chǎn)的商業(yè)銀行。債權(quán)人與債務(wù)人簽訂貸款協(xié)議后，債務(wù)人無法償還貸款，無法進(jìn)行抵押，估值回收和材料回收。由于市場(chǎng)價(jià)格下跌，實(shí)物商品的可收回金額低于協(xié)議金額。股本類不良資產(chǎn)主要通過與銀行的貸款協(xié)議抵押，實(shí)際上低于賬面價(jià)值。債務(wù)類不良資產(chǎn)主要是應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，這些應(yīng)收款和其他應(yīng)收款長期難以收回，預(yù)計(jì)會(huì)損失。（二）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)近年以來金融市場(chǎng)的不斷創(chuàng)新，商業(yè)銀行對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金的需求不斷增加。2008年金融危機(jī)之后，我國的經(jīng)濟(jì)增長率從11.1％變?yōu)?％。為了刺激經(jīng)濟(jì)增長，政府出臺(tái)了4萬億美元的經(jīng)濟(jì)刺激政策，這留下了許多歷史問題，包括不幸。近年來，日本的不良貸款余額從2013年的5921億元人民幣顯著增加到2019年的2.41萬億元人民幣，增長了三倍多。違約貸款率從2013年的1.49％增加到1.86％。資產(chǎn)問題變得越來越突出。在2019年，這一流行病導(dǎo)致許多公司的資本鏈出現(xiàn)問題，并且瀕臨破產(chǎn)。我國的經(jīng)濟(jì)增長正在經(jīng)歷毀滅性的下降，信貸市場(chǎng)違約的風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)上升。作為間接融資的一方，銀行是最重要的投資和債權(quán)人單位，大量累積的不良資產(chǎn)對(duì)銀行構(gòu)成重大風(fēng)險(xiǎn)。截至2020年3月，商業(yè)銀行的特別貨幣貸款和不良貸款分別為4.05萬億和2.61萬億，總計(jì)6.66萬億。包括機(jī)構(gòu)和消費(fèi)金融公司在內(nèi)，問題貸款的規(guī)模估計(jì)約為10萬億元。應(yīng)該沒有問題，它的價(jià)值還在不斷提高。..據(jù)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)稱，日本計(jì)劃到2020年重點(diǎn)處理不良貸款，銀行業(yè)計(jì)劃在年內(nèi)處理3.4萬億元人民幣，到2021年將用于貸款。它隨著增加而增加。推遲問題將在2021年變得明確。因此，今后，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)表示，將要求銀行對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，延期不良資產(chǎn)，做好充分準(zhǔn)備并加快處置率。中央銀行還表示將支持許多中小型金融機(jī)構(gòu)。補(bǔ)充資本，改善公司治理，增加不良貸款處置以及增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)彈性的渠道。綜上所述，隨著我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)今后將加強(qiáng)金融部門違約資產(chǎn)的識(shí)別和處置，以及受到嚴(yán)重影響的違約貸款的范圍將日益擴(kuò)大，日本商業(yè)銀行可獲得的違約貸款數(shù)量將大大增加。到2021年仍將保持在40％左右的速度。增長速度將達(dá)到4.8萬億元，此后處置規(guī)模的增長速度將逐漸放緩。到2025年，商業(yè)銀行不良貸款余額將達(dá)到9萬億元?？梢钥闯?，我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有獨(dú)特性：首先，在我國，不良資產(chǎn)的數(shù)量擁有極大的基數(shù)。呆賬在商業(yè)銀行成為了一種普遍現(xiàn)象，在不同地區(qū)以及不同分支機(jī)構(gòu)和銀行中普遍存在。其中，呆賬現(xiàn)象最為嚴(yán)重的是四家國有銀行，因?yàn)槠錃v史負(fù)擔(dān)最大也造成了不良資產(chǎn)極多。它廣泛的社會(huì)性，對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作有著致命的影響。其次，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因非常復(fù)雜。總的來說，在國內(nèi)研究中，政府為銀行提供了特定的管理職能，而國有銀行則接受了大量的政策貸款，這些貸款通常不予償還。我們認(rèn)為該行業(yè)資產(chǎn)的破壞和國家的作用是造成我國銀行特別是國有銀行的不良資產(chǎn)的主要原因。第三，不良資產(chǎn)所涉及到的參與者之間的關(guān)系是與國外不同的。我的國有公司和銀行的所有權(quán)結(jié)構(gòu)特殊，日常運(yùn)作中資源分配的效率低下。這是起源于普通市場(chǎng)交易形成的債權(quán)人之間的債務(wù)關(guān)系，導(dǎo)致參與雙方都享有相同的財(cái)產(chǎn)權(quán)，誕生了“軟預(yù)算約束”。最后，我國銀行中不良資產(chǎn)的類型與其他國家也不盡相同。在我國，大多數(shù)違約貸款是歷史上存入的信貸及相關(guān)貸款，沒有還款來源。股權(quán)與產(chǎn)權(quán)的比例相對(duì)不高，占較高比例的為難以剝離或清算債權(quán)資產(chǎn)，變質(zhì)資產(chǎn)難以實(shí)現(xiàn)。（三）我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因1.內(nèi)在原因 在商業(yè)銀行從事貸款活動(dòng)的過程中，通常是由于對(duì)借款人的銀行的審計(jì)不力，所以向不合格借款人提供貸款的盲目行為是顯而易見的。例如，一些商業(yè)銀行不遵守規(guī)定的業(yè)務(wù)程序，而是分別借貸以提高借款人的信用等級(jí)，發(fā)放貸款時(shí)的抵押品，并檢查使用該貸款的合法性和收入。在貸款和商業(yè)貸款中，商業(yè)銀行通常不遵循受托人審計(jì)的規(guī)則。安全的行為可以鼓勵(lì)商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，并且對(duì)于降低信用風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。但是，由于一些商業(yè)銀行負(fù)責(zé)貸款的人對(duì)擔(dān)保的認(rèn)識(shí)相對(duì)較弱，因此也批準(zhǔn)了一些違反規(guī)則的行為。例如，擔(dān)保人由于任何特定原因不具備抵押資格，這意味著該抵押協(xié)議并非由于其法律效力：商業(yè)銀行不符合相關(guān)的審計(jì)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。2.外部原因由于其獨(dú)特的性質(zhì)和地位，國有企業(yè)無法根據(jù)市場(chǎng)需求安排生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)。它們?cè)馐芰艘欢ǖ膿p失。大量國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品質(zhì)量不能滿足市場(chǎng)需求，不可避免地導(dǎo)致國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率低下，甚至出現(xiàn)逆差，缺乏償還本金和利息的資金貸款。最終，“一些應(yīng)由國有企業(yè)自己承擔(dān)的虧損將轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的呆賬，大部分損失卻轉(zhuǎn)移到了商業(yè)銀行。長期沒有足夠的資本，當(dāng)增加債務(wù)時(shí)，他們會(huì)使用大量的貸款作為資本。當(dāng)發(fā)生損失時(shí)，它們不能以所有者的權(quán)益進(jìn)行補(bǔ)償。同時(shí)，由于國家的特殊國家性質(zhì)，國有企業(yè)部分由于政府的社會(huì)職能，破產(chǎn)可能會(huì)影響社會(huì)的許多方面，保護(hù)國有企業(yè)的唯一方法是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行。因此，商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)量持續(xù)增加，這增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式(一)

國有商業(yè)銀行自身處置不良資產(chǎn)的方法

1、法律追償

依法追償意味著對(duì)訴訟債務(wù)的各方提起訴訟，并加強(qiáng)法院的資產(chǎn)以追回債務(wù)。但是以這種方式，往往要投入大量的人力，物力和資源，并且該過程需要很長時(shí)間，并且在此過程中會(huì)發(fā)生很多不可預(yù)料的事情，有時(shí)會(huì)浪費(fèi)所有的精力。例如：債務(wù)人丟失，也就是說，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)問題時(shí)，似乎債務(wù)人已暫?；驙I業(yè)執(zhí)照已被吊銷而公司不再存在。結(jié)果，在當(dāng)前情況下，國有商業(yè)銀行經(jīng)常面臨諸如成本高昂和難以合法獲得債務(wù)追回等問題。

2、提取呆賬壞賬進(jìn)行沖抵不良貸款

去除不良貸款的呆賬意味著公司從儲(chǔ)備金賬戶中扣除了由于不良貸款而產(chǎn)生的儲(chǔ)備金，并對(duì)開發(fā)貸款產(chǎn)生了懷疑。在國際上，注銷壞賬和壞賬中的不良資產(chǎn)是很普遍的。使用壞賬和壞賬來抵消欠款也有一定的局限性。（1）壞賬準(zhǔn)備和準(zhǔn)備金只是彌補(bǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中正常經(jīng)營虧損的一種方法。由于商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)的特殊地位，它是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段之一。風(fēng)險(xiǎn)，貸款面臨諸如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之類的高風(fēng)險(xiǎn)，并且存在潛在的貸款損失，這種類型的損失是特殊的，貸款面臨著諸如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之類的許多風(fēng)險(xiǎn)，并且存在潛在的貸款損失。在某個(gè)方向上。我認(rèn)為這很正常。為了能夠正常補(bǔ)償貸款損失，政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許商業(yè)銀行按照預(yù)定的年度營業(yè)利潤百分比提取準(zhǔn)備金，以確保銀行在發(fā)生損失時(shí)具有足夠的賠償能力。（2）呆賬和呆賬的供應(yīng)是有限的。由于壞賬和準(zhǔn)備金是正常的銀行業(yè)務(wù)成本，并且數(shù)量有限，因此無法抵銷國有商業(yè)銀行未拖欠的貸款數(shù)量。沒有明確的規(guī)定，但一般信貸比率受總貸款余額的2％控制。

(二)政府處置不良資產(chǎn)的方法

政府采用的主要方法是財(cái)政注入。金融注資是指國家直接向國有商業(yè)銀行注資，以直接提高其資本水平，從而降低違約率。政府處置非經(jīng)營性資產(chǎn)的主要方式是：發(fā)行債券和向國有商業(yè)銀行注入資金。中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的支持；直接注入首都匯金；并剝奪了表現(xiàn)不佳的金融公司。

1、發(fā)債券注資國有商業(yè)銀行

財(cái)西部向國右銀行定向發(fā)行信券，儲(chǔ)券的購買者指定.財(cái)古部負(fù)債一欄中定為“對(duì)存款機(jī)構(gòu)負(fù)債”。銀行則將這筆注資表現(xiàn)為“實(shí)收資本”。

2、人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的支持

中國人民銀行支持金融機(jī)構(gòu)再貸款援助和發(fā)行中央銀行票據(jù)。獲取基礎(chǔ)貨幣的主要方法之一是再貸款給金融機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)銀行），但沒有流量。貨幣，僅反映在商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金中這部分準(zhǔn)備金的增加是商業(yè)銀行可以隨意提取的超額準(zhǔn)備金。當(dāng)商業(yè)銀行扣除這部分盈余時(shí)，中央銀行的資金流向商業(yè)銀行，中央銀行將以這種方式完成這一部分。最典型的再貸款援助是在1999年成立資產(chǎn)管理公司。已撤銷了將近1,400億元的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)。資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)由財(cái)政部投資400億美元，其余的由中央銀行和中國人民銀行借出，以提供財(cái)務(wù)義務(wù)的解決方法。

3、匯金公司直接注資

2003年12月16日，政府批準(zhǔn)成立中央?yún)R金投資有限公司，這是一家國有獨(dú)資公司，由國家行使對(duì)主要金融公司的投資者的權(quán)利和義務(wù)，進(jìn)行支出并實(shí)施公司治理改革和正常的投資回報(bào)率。匯金公司的注冊(cè)資本轉(zhuǎn)換為450億美元的外匯儲(chǔ)備。作為中央銀行的資產(chǎn)，外匯儲(chǔ)備與黃金儲(chǔ)備和特別權(quán)利儲(chǔ)備具有相同的地位。它們是發(fā)行外幣的儲(chǔ)備資金，每投入1元人民幣，就需要等值于價(jià)值的儲(chǔ)備資產(chǎn)，否則就形成虛擬貨幣，從而導(dǎo)致通貨膨脹。商業(yè)銀行以外匯政策和外匯銷售的形式向中央銀行出售外匯儲(chǔ)備450億美元。正確的中央記錄了問題的方向。使用上述帳戶，我們可以看到，當(dāng)中國人民銀行批準(zhǔn)450億美元的外匯儲(chǔ)備時(shí)，金融機(jī)構(gòu)中的等值存款增加了，相應(yīng)的基礎(chǔ)貨幣金額也被發(fā)布了。現(xiàn)在，450億美元的外匯儲(chǔ)備被用于從商業(yè)銀行注入資金，這相當(dāng)于兩次使用相同的財(cái)富。使用這種方法釋放了價(jià)值900億元的人民幣。不良資產(chǎn)反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中。處置資產(chǎn)時(shí)，會(huì)在產(chǎn)生損失時(shí)扣除資產(chǎn)數(shù)據(jù)。關(guān)于資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回，客戶的各種存款和負(fù)債是銀行債務(wù)的主要因素，資產(chǎn)拖欠所致的損失可以由所有者承擔(dān)，并將其加為權(quán)益。當(dāng)不良資產(chǎn)繼續(xù)在加工過程中遭受損失時(shí)，國家向銀行注資實(shí)際上是對(duì)欠款的監(jiān)督，它們使用的方法是政策導(dǎo)向的。由此產(chǎn)生的類似于直接基于賬面價(jià)值的資產(chǎn)管理公司。本質(zhì)上，可利用的損失是不符合國家財(cái)政要求的資產(chǎn)。

(三)金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良資產(chǎn)的處置

財(cái)務(wù)管理公司是一家由政府出資并直接指導(dǎo)其處理中央銀行資產(chǎn)的專門機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)管理公司的最大責(zé)任是追回?zé)o法收回的更快和更大的資產(chǎn)。這是由其性質(zhì)決定的，它是一個(gè)非金融機(jī)構(gòu)。資產(chǎn)管理公司使用投資銀行業(yè)務(wù)方法將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為良好資產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)換為貨幣。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置模式存在的問題自1990年代以來，我國已開始采取各種措施來解決不良銀行資產(chǎn)的問題。取得了成效。但是，由于我國獨(dú)特國情，許多處置方法無法按預(yù)期工作。目前，我國不良銀行資產(chǎn)處置模式存在以下問題。首先，商業(yè)銀行繼續(xù)專注于不良資產(chǎn)的處置，在長期實(shí)踐中獲得了更多經(jīng)驗(yàn)。但是，坦率地說，由于許多因素，它們之間仍然存在許多問題。仍有改進(jìn)的空間。隨然現(xiàn)在留存的處置方法很多。但是總的來說，運(yùn)用市場(chǎng)化處置的方法是不夠的。其次，商業(yè)銀行的處置模式通常涉及對(duì)人力，物力和法律設(shè)備的過度使用，成本高昂，并且解決部分風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。它還使用如上所述的許多工具，這可能會(huì)導(dǎo)致很高的損失。此外，大多數(shù)研究表明，不良的資產(chǎn)管理系統(tǒng)尤其是在內(nèi)部控制和組織流程系統(tǒng)方面落后。貸款人的評(píng)估不準(zhǔn)確，因?yàn)闆]有主管或特別人員上門訪問。這會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前的商業(yè)銀行資產(chǎn)危機(jī)中，統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)加密需要人工操作，這可能會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)誤差和遺漏，并可能導(dǎo)致意外損失。第三，缺乏對(duì)不良資產(chǎn)處置的嚴(yán)格控制。根據(jù)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)每季度發(fā)布的銀行管理和保險(xiǎn)的關(guān)鍵指標(biāo)來看，商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的注意力主要集中在“不良貸款余額”“不良貸款率”等指標(biāo)。沒有對(duì)資源的預(yù)防和管理給予關(guān)注，缺乏對(duì)不良資產(chǎn)成因的分析以及法律指標(biāo)。例如，不良資產(chǎn)過多地集中在鐵礦石，煤炭和房地產(chǎn)等領(lǐng)域，則應(yīng)該使用債務(wù)管理系統(tǒng)將有助于控制其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四，我國不良資產(chǎn)的法律處置并不完善，商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)無法完全做到有法律依據(jù)。五、銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗(yàn)比較與借鑒（一）幾個(gè)典型國家對(duì)不良資產(chǎn)的處置美國對(duì)不良資產(chǎn)的處置1980年代到1990年代，由于銀行業(yè)體制缺陷和管理體系不完善，美國經(jīng)濟(jì)下滑導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)。美國政府重視早期預(yù)防，主要采取一系列后續(xù)措施，以盡量減少危機(jī)的破壞：首先，制定相關(guān)法律，例如《金融機(jī)構(gòu)改革，恢復(fù)和實(shí)施法案》，《《RTC融資，重組和復(fù)興法》。其次，美國政府成立了RTC，這是一家基于信托的信托公司，專門從事依法清理不良資產(chǎn)。RTC和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司FDIC將同時(shí)攜帶未抵押資產(chǎn)。主要步驟如下。首先，通過公開拍賣和黑色拍賣出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。第二個(gè)是通過資產(chǎn)管理合同將不良資產(chǎn)的處置外包給私人公司。第三是改革合資公司。第四是以抵押證券化等方式處理抵押貸款。在15年內(nèi)，兩家公司已交付了7959億美元的閑置資產(chǎn)。結(jié)果很明顯，但是政府付出了很多錢。2.波蘭對(duì)不良資產(chǎn)的處置波蘭的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌型，是其典型的特點(diǎn)。他的半總統(tǒng)共和制，所采用的指導(dǎo)性經(jīng)濟(jì)體系，是銀行不良貸款產(chǎn)生的根本原因。在其后，所采用的公司置換法解決了不良資產(chǎn)問題。促使了國有銀行資金的充足，同時(shí)也使促進(jìn)了監(jiān)管力度的增強(qiáng)。3.韓國資產(chǎn)證券化形式在1997年金融風(fēng)暴爆發(fā)后，韓國首先受到了極大的影響，韓國大部分企業(yè)瀕臨破產(chǎn)，從而導(dǎo)致了大量的不良資產(chǎn)，為化解這一問題，韓國政府制定了一系列的法律制度為不良資產(chǎn)市場(chǎng)建立了一層規(guī)則框架，為不良資產(chǎn)處置提供了良好的法律環(huán)境。（二）從中得到的基本經(jīng)驗(yàn)1.必須同時(shí)解決表面現(xiàn)象和產(chǎn)生現(xiàn)象的根本原因。我們必須重視防止銀行繼續(xù)增加不良的資產(chǎn)。除此之外，我們必須對(duì)銀行不良的資產(chǎn)進(jìn)行妥善的處置，以防發(fā)生更壞的結(jié)果。當(dāng)然，如何才能夠使不良的資產(chǎn)不再產(chǎn)生呢？我們首先應(yīng)該要做的必須是，使得銀行的信息機(jī)制比較完善，能夠把所有的信息都傳遞起來。這樣才能夠?qū)ξ覀冦y行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生進(jìn)行預(yù)先防范。同時(shí)呢，在解決不良資產(chǎn)的問題上，我們不能有所拖延。發(fā)現(xiàn)問題之后，所有人員必須集中精力和時(shí)間馬上進(jìn)行處理。時(shí)間拖得越久，會(huì)可能會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問題，只有及時(shí)處理了，我們才能才能夠，使我們?cè)谔幚聿涣假Y產(chǎn)方面的成本降到最低。2.

政府部門必須建立專項(xiàng)的資金和相應(yīng)的政策為了確保不良資產(chǎn)能夠得到更好的處理和解決，政府部門的資金和政策支持是不可避免的。從全球的角度上面來看，就算是西方的發(fā)達(dá)國家，也不得不面臨非常大的銀行不良的資產(chǎn)。雖然他們的市場(chǎng)機(jī)制比較好，但是產(chǎn)生這樣的問題也是不可避免的。西方政府部門已經(jīng)給予銀行更多的支持，比如資金問題，還有政策問題。不然的話，僅僅靠銀行自己的能力是無法解決這樣的問題。我國正處在發(fā)展中國家，尚未達(dá)到發(fā)達(dá)國家的標(biāo)準(zhǔn)，而且我國的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)在也是正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，正在從社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。隨著我們體制的改革。銀行的不良資產(chǎn)就成為了這些所有改革的犧牲品和成本。所以，我國必須從國庫里面拿出足夠的資金，來解決銀行不良資產(chǎn)的問題。單單靠銀行本身的消化系統(tǒng)肯定不可以，把所有的巨額的不良財(cái)產(chǎn)處理的非常好的。甚至在很長一段時(shí)間內(nèi)都沒有辦法完成指標(biāo)。那么這就需要政府部門進(jìn)行出場(chǎng)了。在創(chuàng)造好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面，政府可以做到很好的。同樣呢，不良資產(chǎn)減少了，那么銀行的名譽(yù)肯定也提升了。從而就可以將銀行的危機(jī)折斷于搖籃之中。最重要的是，我國是處于中央政府組織的中央集權(quán)制度，由政府出面，肯定效果會(huì)更好，也可以更快速地解決所有的問題。所以，政府部門在處理不成不良資產(chǎn)方面，具有不可推卸的責(zé)任。并且處理資產(chǎn)的話必須要快，如果只是拖延，或者是說敷衍，只會(huì)使越來越多的錢財(cái)損失，處理相關(guān)問題的成本也會(huì)越來越高。3.

企業(yè)的改革也有助于銀行不良資產(chǎn)的處理。我國現(xiàn)在仍處于中央集權(quán)體制。那么，國有企業(yè)在造成銀行不良資產(chǎn)問題方面，就有著很大的責(zé)任。我國的國有企業(yè)向銀行獲得了一定的資金，但是這種資金卻不能真正的解決企業(yè)的問題。只不過是將問題拖延到以后進(jìn)行解決。要想把不良資產(chǎn)問題徹底的解決。必須改變我國國有銀行和國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，只有進(jìn)行根本性的解決了，銀行和企業(yè)所有者不健全的情況，才能夠解決所有的問題。4.

建立相應(yīng)的法律法規(guī)制度并將市場(chǎng)建設(shè)的更加完善。從全球的范圍來看，要想處理好銀行的不良資產(chǎn)。首先。我們必須擁有相應(yīng)的政策給予支持。再次把政策上升到法律的層面，通過立法來激發(fā)改革。最后，經(jīng)濟(jì)制度的創(chuàng)新也是十分重要的。因?yàn)橹挥性蹅儼咽袌?chǎng)得以更加規(guī)范化了，才會(huì)有更多的渠道，使企業(yè)進(jìn)行融資。結(jié)果便是企業(yè)不再更多地依賴于銀行，便可以減少銀行的風(fēng)險(xiǎn)。也就是說，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)減少了，那么銀行的風(fēng)險(xiǎn)就更加的減少了。資本市場(chǎng)的發(fā)達(dá)也可以更好地處理好，不良資產(chǎn)的存量問題。當(dāng)然，我國相對(duì)于銀行不良資產(chǎn)的相應(yīng)的法律都比較完好，可以對(duì)處理不良資產(chǎn)提供一片更好的環(huán)境。也可以使得我國的信用問題得以解決。5.因地制宜的進(jìn)行處理。我們只能借鑒其他國家的模式，但是并不能一味的照搬，因?yàn)椴煌膰檫m用于不同的處理方式和方法。首先呢，不良資產(chǎn)可以有兩種處理方法。第一種就是把所有的資產(chǎn)都集中起來處置，第二種是把所有的資產(chǎn)進(jìn)行分散的處理。什么是集中的處理呢？集中的處理就是我國政府部門來主導(dǎo)的，處理不良資產(chǎn)的方法。比如資產(chǎn)管理公司就是政府部門運(yùn)營的一個(gè)機(jī)構(gòu)。或者是政府部門根據(jù)政府資金進(jìn)行支持的公司。這些由政府部門的資金支持的機(jī)構(gòu)和公司負(fù)責(zé)集中性的處理不良資產(chǎn)。那什么又是分散性的處理模式呢？分散性的處理模式就是指，銀行負(fù)責(zé)處理不良資產(chǎn)。政府部門不進(jìn)行過多的參與。銀行自己擁有自己的工作小組或者是機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。因?yàn)槊總€(gè)國家所處的歷史階段不同，在國際上的地位也不同。而且不良資產(chǎn)如如何產(chǎn)生以及國家的政策，各方面都是不一樣的。國外的經(jīng)驗(yàn)我們只能進(jìn)行借鑒而不能把所有的經(jīng)驗(yàn)都照搬。從其他國家處理不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)來看。國家要想非常好地處理好不良資產(chǎn)。就不能僅僅使用某一種模式，必須雙腳著地，所有的模式都進(jìn)行統(tǒng)一的使用。六、對(duì)策及建議由于可持續(xù)發(fā)展的要求銀行不得不開始著手處置不良資產(chǎn)。與其有關(guān)運(yùn)行模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)一步增加了對(duì)各種鏈接設(shè)計(jì)的需求。這樣做時(shí)，需要根據(jù)及時(shí)和商業(yè)化的原則選擇成本最低的方法。以往的處置經(jīng)驗(yàn)難免有些不合時(shí)宜之處，本文針對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置現(xiàn)狀并綜合經(jīng)驗(yàn)根據(jù)我國國情針對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題提出了以下調(diào)整策略改進(jìn)現(xiàn)有方法，雖然商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)方面擁有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在長期的各種實(shí)踐中形成自己的獨(dú)特經(jīng)驗(yàn)，包括催收、重組、以物抵債以及核銷等手段都是這些年來所得出的方法。但是隨著國際日益復(fù)雜的金融環(huán)境，它也愈加展示出了自身的弊端。針對(duì)此現(xiàn)象應(yīng)改進(jìn)專項(xiàng)加強(qiáng)。處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)最簡單、最直接的方法就是催收。我們可以完全依靠現(xiàn)代技術(shù)來創(chuàng)建更智能的自動(dòng)化催收系統(tǒng)，。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用其法律武器，尋求積極的司法支持，并通過行政分支機(jī)構(gòu)強(qiáng)大的執(zhí)行力加快不良資產(chǎn)的收集和清算。通過結(jié)構(gòu)調(diào)整和結(jié)構(gòu)調(diào)整處置不良資產(chǎn)時(shí)更加嚴(yán)格管理信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的審批程序，并注意事后信用檢查和監(jiān)督。認(rèn)真管理區(qū)域間借貸業(yè)務(wù)，并應(yīng)用大規(guī)模轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)證券化及其他方法來減輕不良資產(chǎn)的壓力。引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)。在信息時(shí)代，“互聯(lián)網(wǎng)+”思想的出現(xiàn)提供了一種處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的新方法，并顯示出許多好處。正如以上分析所提到的，商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)通常會(huì)涉及諸如成本高，周期長，延遲適當(dāng)?shù)闹卫砟Ｐ鸵约霸诎l(fā)展中產(chǎn)生新瓶頸等問題。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行實(shí)施適當(dāng)?shù)募夹g(shù)創(chuàng)新并努力發(fā)展，最大程度地利用互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)平臺(tái)的利益，改進(jìn)投資方法以消除不良資產(chǎn)，等等。我們需要吸引大量的普通投資者。穩(wěn)定業(yè)務(wù)增長的基礎(chǔ)。在進(jìn)入門檻較低的情況下實(shí)現(xiàn)互惠互利和共存的結(jié)果。從創(chuàng)建商業(yè)銀行不良資產(chǎn)到為廣大受眾提取資金，以及提高通信和信息資源效率的過程中，“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺(tái)的建立在連接供需方面起著重要作用。實(shí)際上，在互聯(lián)網(wǎng)股息的影響下，許多城市的商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)下一階段的發(fā)展方向已經(jīng)有了自己的思路。因此，商業(yè)銀行需要對(duì)金融市場(chǎng)趨勢(shì)有清晰的了解，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的性質(zhì)有準(zhǔn)確的了解，而專業(yè)金融團(tuán)隊(duì)則需要考慮面向市場(chǎng)交易的總體趨勢(shì)。第三，建立更加健全的處置不良資產(chǎn)的監(jiān)管評(píng)估機(jī)制。此監(jiān)管評(píng)估機(jī)制應(yīng)考慮到我國商業(yè)銀行的規(guī)模和區(qū)域特點(diǎn)，并旨在預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)，從根本入手。通過設(shè)置諸如貸款集中度，信用卡轉(zhuǎn)換，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散以及商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)能力等指標(biāo)來盲目尋求長期利潤，以應(yīng)對(duì)發(fā)展挑戰(zhàn)。避免因追求短期效益而盲目追漲跟風(fēng)，追求可持續(xù)的業(yè)務(wù)發(fā)展。第四，完善相關(guān)法律制度。我國處置不良資產(chǎn)的法律制度并不完善，應(yīng)從法律、司法和執(zhí)法等方面為銀行提供法律支持，以創(chuàng)造安全穩(wěn)定的環(huán)境。通過進(jìn)一步完善獨(dú)立的金融資產(chǎn)管理法。建立與不良資產(chǎn)有關(guān)的法律制度，厘清市場(chǎng)銀行，金融資產(chǎn)管理公司及其他處置方式的判斷，為不良資產(chǎn)和各類合法債權(quán)人建立公平公正的司法制度。分清權(quán)利和利益；法院對(duì)于受理法院案件絕對(duì)是必不可少的。可以考慮利用執(zhí)法資源，使私人貸方在該行業(yè)設(shè)立司法互助基金，以減少中小型投資者的訴訟、法律費(fèi)用。參考文