上市公司人力資源循環(huán)專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作方案

上市公司人力資源循環(huán)專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作方案被審計(jì)單位：xxxx（以下簡(jiǎn)稱“公司審計(jì)項(xiàng)目：人力資源循環(huán)專項(xiàng)審計(jì)一、審計(jì)目的主要是對(duì)招聘、減員、薪酬、績(jī)效考核、獎(jiǎng)懲、晉升、培訓(xùn)、考勤、離職、代理、輪崗等方面的制度規(guī)范與工作流程進(jìn)行審計(jì)。二、審計(jì)范圍公司2022年人力資源相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于人力資源規(guī)劃情況、人力源相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。三、審計(jì)工作流程1、人力資源規(guī)劃、內(nèi)控制度建設(shè)獲取公司2022年的年度人力資源規(guī)劃（包含組織結(jié)構(gòu)規(guī)劃與調(diào)整、人力源招聘與減員計(jì)劃等內(nèi)容和最新的人力資源相關(guān)制（包括但不限于招聘，了解公司人力資源的基本情況確認(rèn)公司是否存在完整合理的人力資源相關(guān)部控制；2、招聘與錄用管理（1）獲取公司最新的組織架構(gòu)圖、2022年度人力資源招聘計(jì)劃和截止至2022年末的實(shí)際招聘人數(shù)，是否存在嚴(yán)重超出計(jì)劃的情況，超出計(jì)劃的人力否經(jīng)過(guò)管理層的審批；（2）獲取公司截止至2022年末的完整花名冊(cè)（包含員工性質(zhì)、部門(mén)職位、入職時(shí)間離職時(shí)間等信息抽取2022年不同崗位新招聘人員《招聘需求表》（由需求部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)管理層審批簡(jiǎn)歷篩選筆試面試背景調(diào)查等記錄發(fā)送的OFFER程是否存在完整合理的審批流程審查新招聘人員是否符合需求部門(mén)的資質(zhì)求，是否具備勝任力；3、減員與優(yōu)化管理獲取公司截止至2022年末的減員成果與后續(xù)的減員計(jì)劃，檢查其是否具備明確的減員規(guī)劃同時(shí)分析產(chǎn)值工資比等數(shù)據(jù)與集團(tuán)內(nèi)其他公司進(jìn)行對(duì)比斷人力配置是否合理；4、薪酬與考勤管理（1抽取公司2022年不同崗位新招聘新晉升和新調(diào)派人員《薪資確檔案積金、加班費(fèi)、福利補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等是否符合標(biāo)準(zhǔn)；（2抽取公司2022年不同崗位當(dāng)前在職和近期離職人員《工資計(jì)算表班費(fèi)、福利補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等是否核算準(zhǔn)確、真實(shí)；（3獲取公司2022年所有人員《工資核算明細(xì)匯總表和薪資發(fā)放《款審批表、銀行流水，確認(rèn)是否進(jìn)行有效批準(zhǔn)，核對(duì)核算的應(yīng)發(fā)匯總數(shù)與實(shí)際發(fā)放匯總數(shù)是否一致；（4抽取公司2022年不同崗位人員的考勤打卡記錄查看是否均進(jìn)行了勤打卡；（5抽取公司2022年工作時(shí)間內(nèi)公事外出的出入打卡或登記記錄查看否經(jīng)過(guò)上級(jí)審批等。5、績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲管理（1抽取公司2022年不同崗位的月度績(jī)效考核記錄表檢查績(jī)效考核制是否合理、有效執(zhí)行；（2）抽取公司2022年的獎(jiǎng)懲記錄，檢查獎(jiǎng)懲制度是否合理、有效執(zhí)行。（尤其關(guān)注業(yè)務(wù)部門(mén)的績(jī)效考核是否考慮到應(yīng)收賬款逾期、呆滯料等問(wèn)題；質(zhì)量部門(mén)的績(jī)效考核是否考慮到良率報(bào)廢率客訴等問(wèn)題績(jī)效考核和額外獎(jiǎng)勵(lì)能否達(dá)到激勵(lì)員工、降本增效的作用；6、晉升、培訓(xùn)、離職、代理、輪崗等流程管理（1晉升抽取2022年不同崗位新晉升人員的晉升審核資料檢查是否過(guò)晉升考核，是否經(jīng)過(guò)完備審批；（2培訓(xùn)抽取2022年各部門(mén)的員工培訓(xùn)相關(guān)資料查閱是否存在公司度培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施記錄等資料（包含簽到表、課件、培訓(xùn)考核、培訓(xùn)反饋等，培訓(xùn)的種類包括入職培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)、在職培訓(xùn)等；（3）離職：獲取2022年的離職數(shù)據(jù)，分析離職原因；抽取2022位新離職人員的離職申請(qǐng)表離職交接表等資料檢查審批流程和交接手續(xù)是完（尤其注意所屬部門(mén)的工作事項(xiàng)交接財(cái)務(wù)部門(mén)的款項(xiàng)結(jié)算IT部門(mén)的賬號(hào)注銷等事項(xiàng)；（4）代理：查看是否存在請(qǐng)假工作代理人的相關(guān)規(guī)定，檢查各部門(mén)是否存在《職務(wù)代理人一覽表（至少是各部門(mén)的關(guān)鍵人員、休假交接單（一般是≥3天或5天，交接人和被交接人均需簽字確認(rèn)，明