財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定〔一〕出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。〔二〕其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不同意跨月借支?！踩掣黜?xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款?！菜摹辰杩钿N賬規(guī)定：〔1〕借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；〔2〕借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)?！参濉辰杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程〔一〕借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額〔大小寫須完全一致，不得涂改〕、支票或現(xiàn)金?！捕硨徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批?！踩池?cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定〔一〕報(bào)銷人必必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)〔相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度〕，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名?！捕程顚憟?bào)銷單應(yīng)注意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致〔不得涂改〕；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由?！踩嘲匆?guī)定的審批程序報(bào)批?！踩硤?bào)銷5000元以上必需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及制度：〔一〕現(xiàn)金報(bào)銷1、填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報(bào)銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報(bào)銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字。原始票據(jù)—發(fā)票：具有稅務(wù)監(jiān)制章或財(cái)政監(jiān)制章；票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必必需填寫“北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院〞，金額大小寫必必需一致；有所購(gòu)商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額；必必需有收款單位的財(cái)務(wù)專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據(jù)字體須一致；機(jī)打發(fā)票手改無(wú)效。2、按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定，限制現(xiàn)金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必必需使用轉(zhuǎn)賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進(jìn)行支付。〔二〕支票申領(lǐng)、報(bào)銷1、填寫支票申領(lǐng)單，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，申領(lǐng)支票時(shí)應(yīng)附相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批單、培訓(xùn)和會(huì)議通知等。2、支票使用完畢后應(yīng)盡快辦理報(bào)銷手續(xù)，須在一周內(nèi)辦理完，控制部門支票申領(lǐng)張數(shù)，最多不能超過(guò)2張。3、支票申領(lǐng)時(shí)一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費(fèi)、財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基本經(jīng)費(fèi)中按照項(xiàng)目管理的經(jīng)費(fèi)〔人才培養(yǎng)、科研經(jīng)費(fèi)〕。4、支票報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬報(bào)銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報(bào)銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報(bào)銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全。報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)為財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，且發(fā)票項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容須填寫完整，時(shí)間與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間相符，必需要報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)附報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、材料入庫(kù)單、政府采購(gòu)清單、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等?！踩彻珓?wù)卡報(bào)銷1、填寫公務(wù)卡報(bào)銷明細(xì)表，按照消費(fèi)記錄逐條填寫，并與報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票、pos單金額一致，填寫的“消費(fèi)日期〞應(yīng)與交易憑條〔pos〕上的日期一致。2、公務(wù)卡還款系統(tǒng)進(jìn)行了升級(jí)，原來(lái)公務(wù)卡報(bào)銷如有退票費(fèi)等，我們還款的時(shí)候只能按pos單上的支出金額還款，多出來(lái)的退款那部分錢還要交回財(cái)務(wù)，現(xiàn)在可以按照實(shí)際報(bào)銷數(shù)還款，不必需要填那張紅單子了。3、遵守報(bào)銷時(shí)間，盡量隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生及時(shí)交到財(cái)務(wù)處，便于財(cái)務(wù)人員審核還款。擴(kuò)展資料為了強(qiáng)化和規(guī)范公務(wù)支出管理，切實(shí)減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用。依據(jù)《北京市財(cái)政局關(guān)于實(shí)施市級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》〔京財(cái)國(guó)庫(kù)[2021]2949號(hào)〕文件要求，制定了《北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院公務(wù)卡管理暫行辦法》〔京經(jīng)職院發(fā)[2021]110號(hào)〕和《北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則》〔京經(jīng)職院發(fā)[2021]60號(hào)〕1、開卡由部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)提出申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理〔在編人員〕。2、公務(wù)卡結(jié)算的范圍：原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及1000元〔人民幣〕以下辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)、專用材料費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)等購(gòu)買支出，都必必需使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。原超過(guò)1000元〔含1000元〕以上的公用經(jīng)費(fèi)支出仍按銀行轉(zhuǎn)賬支票〔或匯款〕進(jìn)行結(jié)算。3、市財(cái)政、教委等部門撥付的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中涉及到《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》的公務(wù)支出，必必需使用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬支票〔或匯款〕結(jié)算。4、公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)報(bào)銷使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)院現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷審批程序。使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，必必需取得公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條〔pos機(jī)小票〕和正式稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政票據(jù)；發(fā)票金額合并開具的，還應(yīng)取得所購(gòu)商品明細(xì)清單或者機(jī)打小票。5、可以使用現(xiàn)金結(jié)算的支出：簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、出租車費(fèi)、停車費(fèi)〔車隊(duì)〕外出差旅補(bǔ)助費(fèi)。6、對(duì)支付給非本單位個(gè)人的支出，如：課酬等應(yīng)使用向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的方式支付〔通過(guò)個(gè)人銀行卡發(fā)放〕，不再現(xiàn)金支付。參照資料來(lái)源：搜狗百科-司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程分析如下：一、采購(gòu)付款報(bào)銷流程1、假設(shè)有供貨商發(fā)票未到而必需先付款的，應(yīng)先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明材料名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式〔現(xiàn)金、支票、電匯等〕，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)〔現(xiàn)金或支票等〕；2、采購(gòu)?fù)瓿珊蟛少?gòu)員應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購(gòu)員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必必需附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必必需是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購(gòu)員采購(gòu)時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票〔注：假設(shè)不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)并同時(shí)注明該件與原件同具法律效力〕，交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。二、借款報(bào)銷流程1、因工作必需要向公司暫支借款，必需先填寫借款單，借據(jù)中必需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理必需問(wèn)明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款人必需確保在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款〔出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，關(guān)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單，并以的方式發(fā)回公司，但必必需注明：原件與件同具法律效力，同時(shí)必必需把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報(bào)銷并承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，另外關(guān)于營(yíng)銷人員借款參照《營(yíng)銷人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行，如必需延長(zhǎng)時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無(wú)理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程1、因工作必需要購(gòu)買物品，必需先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單〔辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃〕，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；2、購(gòu)買物品后必需先填寫報(bào)銷單〔確保提供正規(guī)發(fā)票等〕，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必必需完成報(bào)銷工作。4、糧繁加工部的臨工工資報(bào)銷須在一周之內(nèi)呈報(bào)派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫(kù)單據(jù)，以便會(huì)計(jì)審核，報(bào)銷人員持有主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報(bào)銷聯(lián)于每周五下午4:00后到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。5、日常種子、下角料等運(yùn)雜費(fèi)由承運(yùn)人員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。6、報(bào)銷人將原始票據(jù)〔正規(guī)發(fā)票〕粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上必需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。7、填好的費(fèi)用報(bào)銷單必需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外關(guān)于營(yíng)銷人員費(fèi)用報(bào)