2022年初級會計職稱《經濟法基礎》考前沖刺

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一、多項選擇題（每題2分）

1.根據(jù)個人所得稅的有關規(guī)定，下列屬于個人所得暫免征稅項目的有（）。[2分]

A外籍個人取得的語言訓練費

B為聯(lián)合國援助項目來華工作的專家的工資、薪金所得

C舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

D個人領取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險金

2.(下列選項中，納稅人應當按照規(guī)定到主管稅務機關辦理納稅申報的情形有（）。[2分]

A年所得12萬元以上

B從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得

C從中國境外取得所得

D取得應納稅所得，沒有扣繳義務人

3.下列關于個人所得稅納稅期限的表述,正確的有（）。[2分]

A扣繳義務人每月扣繳的稅款，應當在次月15日內繳入國庫

B對于個體工商戶生產、經營所得,納稅義務人在次月15日內預繳，年度終了后3個月內匯算清繳，多退少補

C對年終一次性取得承包經營、承租經營所得的，自取得收入之日起30日內申報納稅

D企業(yè)在年度中間合并、分立、終止時，投資者應當在停止生產經營之日起30日內，向主管稅務機關辦理當期個人所得稅匯算清繳

4.下列關于個人所得稅的納稅地點的表述，正確的有（）。[2分]

A納稅人自行申報的，其申報地點為收入來源地

B納稅人從境外取得的所得，其納稅地點為其境內戶籍所在地或經營居住地

C納稅人要求變更申報納稅地點的，須經現(xiàn)主管稅務機關批準

D投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的,應分別向企業(yè)實際經營管理所在地主管稅務機關預繳稅款

5.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,下列個人所得中，免征個人所得稅的有（）。[2分]

A軍人領取的轉業(yè)費

B教師工資所得

C作家拍賣手稿所得

D工人取得的保險賠款

6.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,個人通過境內非盈利社會團體進行的下列捐贈中，在計算繳納個人所得稅時，準予稅前全額扣除的有（）。[2分]

A向貧困地區(qū)的捐贈

B向農村義務教育的捐贈

C向紅十字事業(yè)的捐贈

D向公益性青少年活動場所的捐贈

7.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列關于個人所得來源地的判斷中，正確的有（）。[2分]

A特許權使用費所得，.以特許權的使用地作為所得來源地

B生產、經營所得，以生產、經營活動實現(xiàn)地作為所得來源地

C財產租賃所得，以被租賃財產的使用地作為所得來源地

D工資、薪金所得，以納稅人居住地作為所得來源地

8.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列個人所得中，應按“勞務報酬所得”項目征收個人所得稅的有（）。[2分]

A某大學教授從甲企業(yè)取得咨詢費

B某公司高管從乙大學取得的講課費

C某設計院設計師從丙家裝公司取得的設計費

D某編劇從丁電視劇制作單位取得的劇本使用費

9.個人所得稅自行申報的納稅人有（）。[2分]

A從兩處或兩處以上取得工資、薪金的

B取得應納稅所得，沒有扣繳義務人的

C多筆取得屬于一次性勞務報酬的

D取得應納稅所得，扣繳義務人未按規(guī)定扣繳稅款的

10.李某于2022年以每套80萬元的價格購入兩套高檔公寓作為投資。2022年年初將其中一套公寓以120萬元的價格轉讓給王某,從中獲利40萬元，根據(jù)我國稅收法律制度的規(guī)定，李某出售公寓的行為應繳納的稅種有（）。[2分]

A個人所得稅

B營業(yè)稅

C契稅

D土地增值稅

11.下列各項中，以每次取得的收入為應納稅所得額直接計征個人所得稅的有（）。[2分]

A稿酬所得

B偶然所得

C股息所得

D特許權使用費所得

12.根據(jù)個人所得稅法及其相關規(guī)定，以下所得應采用按年計算、分月預繳，由納稅人在次月7日內申報預繳,年度終了后30日匯算清繳，多退少補的申報納稅方式的有（）。[2分]

A年終一次性取得承包經營、承租經營所得的

B1年內分次取得的承包經營或承租經營所得

C年所得.12萬元以上的

D個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產、經營所得

13.根據(jù)個人所得稅法律制度規(guī)定,下列各項中，應當繳納個人所得稅的有（）。[2分]

A個人房產租賃所得

B個體工商戶生產、經營所得

C個人工資、薪金所得

D個人獨資企業(yè)的生產、經營所得

14.下列選項適用個人所得稅法的有（）。[2分]

A居民企業(yè)

B非居民企業(yè)

C合伙企業(yè)

D個人獨資企業(yè)

15.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，可以將個人所得稅的納稅義務人區(qū)分為居民納稅義務人和非居民納稅義務人,依據(jù)的標準有（）。[2分]

A境內有無住所

B境內工作時間

C收入取得的地點

D境內居住時間

16.下列免征個人所得稅的項目有（）。[2分]

A職工春節(jié)加班補貼

B軍人的轉業(yè)安家費

C.參加有獎銷售活動得到的贈品

D外籍個人語言訓練費

17.下列各項中，免征或暫免征收個人所得稅的有（）。[2分]

A離退休人員按規(guī)定領取離退休工資

B國家民政部門支付給個人的生活困難補助費

C單位按照規(guī)定為個人繳付的住房公積金

D外籍個人以現(xiàn)金形式取得的住房補貼和伙食補貼

18.下列應計算征收個人所得稅的收入有（）。[2分]

A有獎發(fā)票中獎700元

B學生勤工儉學收入1000元

C國債利息收入

D保險賠款2000元

19.根據(jù)現(xiàn)行個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列利息收入中不需要繳納個人所得稅的有（）。[2分]

A國家發(fā)行的金融債券利息

B國債利息

C儲蓄存款利息

D企業(yè)集資取得的利息

20.下列選項中，不需要征收個人所得稅的有（）。[2分]

A單位以獨生子女補助形式發(fā)給職工的補助

B內部退養(yǎng)職工未退休前從單位領取的工資

C單位發(fā)給職工的撫恤金

D出租汽車公司采取單車承包方式運營時，出租車駕駛員取得的客運收入

21.納稅人取得的下列所得中，應繳納個人所得稅的有（）。[2分]

A某中國公民（境內有住所）在境外取得的外幣存款利息

B某中國公民被派往香港工作取得工資、薪金所得

C某外國作家將其作品在中國出版取得的所得

D外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

22.根據(jù)我國《個人所得稅法》的規(guī)定,對于下列所得在計算企業(yè)所得稅時不得作任何扣除，直接以所得的數(shù)額作為計稅依據(jù)的有（）。[2分]

A勞動報酬所得

B股東分得的紅利

C銀行利息收入

D彩票中獎所得

23.實行査賬征稅辦法的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)生產經營所得,確定個人所得稅應納稅所得額時不準予扣除的項目有（）。[2分]

A投資者的工資

B投資者及其家庭發(fā)生的生活費用

C企業(yè)計提的各種準備金

D企業(yè)從業(yè)人員計稅標準內的工資支出

24.下列稿酬所得中,應合并為一次所得征稅的有（）[2分]

A同一作品再版取得的所得

B同一作品出版、發(fā)表后，因添加印數(shù)而追加的稿酬

C同一作品出版分三次支付的稿酬

D同一作品先在報刊上連載，然后再出版取得的稿酬

25.下列選項中，關于個人購買福利彩票、賑災彩票、體育彩票，一次中獎收入繳納個人所得稅的規(guī)定表述不正確的有（），[2分]

A—次中獎收入在1萬元（含）以下的,暫免征收個人所得稅

B—次中獎收入在1萬元（含）以下的,減征個人所得稅

C一次中獎收入超過1萬元的,超過部分征收個人所得稅

D—次中獎收入超過1萬元的，全額征收個人所得稅

26.下列各項中，應計算繳納個人所得稅的有（）。[2分]

A職工個人以股份形式取得的不擁有所有權的企業(yè)量化資產

B職工個人以股份形式取得的擁有所有權的企業(yè)量化資產

C職工個人以股份形式取得的擁有所有權的企業(yè)量化資產，轉讓時所獲得的收入

D職工個人以股份形式取得的以量化資產參與企業(yè)分配而獲得的股息

27.下列個人所得,在計算個人所得稅時,不得減除費用的有（）。[2分]

A工資、薪金所得

B勞務報酬所得

C利息、股息、紅利所得

D偶然所得

28.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項在計算應納稅所得額時，按照定額扣除費用的有（）。[2分]

A工資、薪金所得

B勞務報酬所得

C企事業(yè)單位承包經營、承租經營所得

D財產租賃所得

29.下列不屬于稿酬所得項目的有（）。[2分]

A攝影作品發(fā)表取得的所得

B拍賣文學手稿取得的所得

C為企業(yè)編寫發(fā)展史取得的所得

D為出版社審稿取得的所得

30.下列選項中，適用超額累進稅率計征個人所得稅的有（）。[2分]

A工資、薪金所得

B個體工商戶生產、經營所得

C企事業(yè)單位承包經營、承租經營所得

D財產轉讓所得

31.下列所得可以采用五級超額累進稅率計繳個人所得稅的有（）。[2分]

A個體工商戶生產、經營所得

B個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

C承包經營考取得的承租、承包所得

D勞務報酬所得

32.下列各項中，表述正確的有（）。[2分]

A利息、股息、紅利所得一次收入畸髙的，可以實行加成征收

B個體工商戶業(yè)主的工資支出不得在應納稅所得額中扣除

C保險賠款免征個人所得稅

D對個人出租房屋取得的所得減按10%的稅率征收個人所得稅

33.下列各項中，符合個體工商戶個人所得稅規(guī)定的有（）。[2分]

A個體工商戶撥繳的工會經費在工資、薪金總額5%的標準內據(jù)實扣除

B個體工商戶向其從業(yè)人員實際支付的合理的工資、薪金支出，允許在稅前據(jù)實扣除

C個體工商戶從銀行存款的利息所得、對外投資取得的股息所得，應按“利息、股息、紅利所得”項目繳納個人所得稅

D個體工商戶取得的國債利息收入免征個人所得稅

34.下列個人所得中，適用20%比例稅率的有（）。[2分]

A工資、薪金所得

B勞務報酬所得

C特許權使用費所得

D企業(yè)職工的獎金所得

二、判斷題（每題1分）

35.中國公民王某于2022年3月份取得勞務報酬3500元，王某2022年3月份應繳納的個人所得稅為540元。（）[1分]

36.納稅人要求變更申報納稅地點的,須經現(xiàn)主管稅務機關批準。（）[1分]

37.在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，屬于我國個人所得稅居民納稅人。（）[1分]

38.對個人獨資企業(yè)投資者取得的生產經營所得應征收企業(yè)所得稅,不征收個人所得稅。（）[1分]

39.個人所得稅是對個人（即自然人）的勞務所得征收的一種稅。（）[1分]

40.對于在中國境內無住所,但居住1年以上而未超過5年的個人,其來源于中國境內外所得應全部依法繳納個人所得稅。（）[1分]

41.對寧居住超過5年的個人,從第6年起，以后的各年度中，凡在境內居住滿1年的，就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅。（）[1分]

42.對于個人擔任中國境內企業(yè)董事或高層管理人員，并在境外履行職務而由境內企業(yè)支付董事費或工資、薪金所得,不繳納個人所得稅。（）[1分]

43.我國的居民納稅人承擔無限納稅義務,無限納稅義務是指來源于境內的全部所得都應納稅。（）[1分]

44.對于實行內部退養(yǎng)的個人,在其辦理內部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的工資、薪金，不屬于“工資、薪金所得”項目，因此不繳納個人所得稅。（）[1分]

45.個人在解除勞動合同后又再次任職、受雇的，已納稅的一次性補償收入不再與再次任職、受雇的工資、薪金所得合并計算補繳個人所得稅。（）[1分]

46.對職工個人取得的用于購買企業(yè)國有股權的勞動分紅，應按“工資、薪金所得”項目征收個人所得稅。（）[1分]

47.對商品營銷活動中，企業(yè)和單位對營銷成績突出的非雇員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動,通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業(yè)績獎勵（包括實物、有價證券等），應根據(jù)所發(fā)生費用的全額作為該營銷人員當期的勞務收入，按照“工資、薪金所得”項目征收個人所得稅。（）[1分]

48.在校學生因參與勤工儉學活動，不應繳納個人所得稅。（）[1分]

49.在校學生因參與勤工儉學活動，不應繳納個人所得稅。（）[1分]

50.納稅人從兩處或兩處以上取得工資、薪金所得的，應在兩地稅務機關分別申報納稅。（）[1分]

51.代委托人辦理受托范圍內的各項事宜的個人應繳納營業(yè)稅。（）[1分]

52.提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。（）[1分]

53.特許權使用費所得，以特許權的轉讓人所在地作為所得來源地。（）[1分]

54.個體工商戶和從事生產、經營的個人，取得銀行存款的利息所得、對外投資取得的股息所得，應按“個體工商戶生產、經營所得”稅目計征個人所得稅。（）[1分]

55.對職工個人以股份形式取得的企業(yè)量化資產參與企業(yè)分配而獲得的股息、紅利，應按"利息、股息、紅利所得”項目征收個人所得稅。（）[1分]

56.對個人股票轉讓所得，應征收個人所得稅。（）[1分]

57.個人現(xiàn)自有住房房產證登記的產權人為1人,在出售后1年內又以產權人配偶名義或產權人夫妻雙方名義按市場價重新購房的，產權人出售住房所得應繳納的個人所得稅，可全部或部分予以免稅。（）[1分]

58.個人獨資企業(yè)投資者及其家庭發(fā)生的生活費用不允許在稅前扣除。（）[1分]

59.個體工商戶撥繳的工會經費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經費支出分別在工資、薪金總額2%、3%、2.5%的標準內據(jù)實扣除。（）[1分]

60.個人通過非營利性的社會團體和國家機關進行的向農村義務教育的捐贈支出，在計算繳納個人所得稅時，準予在稅前的所得額中限額扣除。（）[1分]

61.個人取得稿酬收入，其應納稅所得額可減按70%計算個人所得稅。（）[1分]

62.中國公民李某在一次有獎購物抽獎中，抽中特別獎金1000元。李某應繳納個人所得稅稅額為200元（）[1分]

63.勞務報酬所得屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以1個月內取得的收入為一次。（）[1分]

64.受贈人取得贈與人無償贈與的不動產后，再次轉讓聲項不動產的，在繳納個人所得稅時,以財產轉讓收入減除受贈、轉讓住房過程中繳納的稅金及有關合理費用后的余額為應納稅所得額，按20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。（）[1分]

65.任職、受雇于報紙、雜志等單位的記者、夢輯等專業(yè)人員，在本單位的報紙、雜志上發(fā)表作品取得的所得，應按“稿酬所得”項目征收個人所得稅。（）[1分]

66.對于企業(yè)按照國家有關法律規(guī)定宣告破產后，企業(yè)職工從該破產企業(yè)取得的一次性安置收入，現(xiàn)行稅法規(guī)定，凡收入在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內的部分,免征個人所得稅，超過的部分按規(guī)定計征個人所得稅。（）[1分]

67.企業(yè)和個人按照省級人民政府規(guī)定的比例提取繳付的基本養(yǎng)老金、失業(yè)保險金,不計入個人當期的土資、薪金收入，免予征收個人所得稅。但個人領取時，則應征收個人所得稅。（）[1分]

68.個人財產拍賣所得應繳納的個人所得稅稅款，由拍賣單位負責代扣代繳，并按規(guī)定向拍賣單位所在地主管稅務機關辦理納稅申報。（）[1分]

69.根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定，納稅人從中國境外取得的所得，準予其在應納稅額中據(jù)實扣除已在境外繳納的個人所得稅。（）[1分]

70.對非居民納稅人來源于中國境內但支付地點在國外的所得，免征個人所得稅。（）[1分]

71.對于個體工商戶在從事生產經營時,取得的聯(lián)營企業(yè)分回的利潤，應將其并人個體工商戶生產、經營所得統(tǒng)一繳納個人所得稅。（）[1分]

72.城鎮(zhèn)企事業(yè)單位及職工個人按照《失業(yè)保險條例》規(guī)定的比例實際繳付的失業(yè)保險費,均不計入職工個人當期工資、薪金收入，免予征收個人所得稅。（）[1分]

73.按照國家有關城鎮(zhèn)房屋拆遷管理辦法規(guī)定的標準，被拆遷人取得的拆遷補償款，免征個人所得稅。（.）[1分]

74.某在出版社出版一部小說，取得稿酬3萬元，該書在北京晚報上連載刊登，連載完后報社支付其稿酬2萬元。該的兩筆稿酬應該合并繳納個人所得稅。（）[1分]

75.殘疾、孤老人員和烈屬的所得,可免征個人所得稅。（）[1分]

76.聯(lián)合國組織直接派往我國工作的專家，可免征個人所得稅。（）[1分]

77.職工與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經濟補償金、生活補助費和其他補助費用），在當?shù)厣夏曷毠つ昶骄べY3倍數(shù)額內的部分，可免征個人所得稅。（）[1分]

78.扣繳義務人未履行扣繳個人所得稅義務的，由扣繳義務人承擔應納的稅款、滯納金和罰款。（）[1分]

79.個體工商戶生產、經營所得按年計算，分月預繳，由納稅義務人在次月7日內預繳，年度終了后3個月內匯算清繳，多退少補。（）[1分]

80.企業(yè)在年度中間合并、分立、終止時，投資者應當在停止生產經營之日起30日內，向主管稅務機關辦理當期個人所得稅匯算清繳。（）[1分]

三、不定項選擇題（每題2分）

81.中國公民郝某就職于.國內某會計師事務所，2022年除薪金收入外，其他收入情況如下：（1）1月將新購1套公寓住房出租，租期半年，收取租金3000元。7月將該套公寓以市場價出售，扣除購房成本及相關交易稅費后所得50000元，（2）為某報社財經專欄撰稿，稿件以連載形式刊登。8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。（3）11月為一家培訓機構授課2次，每次收入1000元。（4）擔任甲公司獨立董事，取得董事津貼20000元。已知：財產轉讓所得、勞務報酬所得適用的個人所得稞稅率均為20%,個人出租住房所得適用的個人所得稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述材料，分析回答下列問題。關于計算繳納郝某個人所得稅的下列表述中，正確的是（）。[2分]

A公寓收入按照“財產轉讓所得”計繳

B董事津貼按照“勞務報酬所得”計繳

C撰稿收入按照“稿酬所得”計繳

D授課收入按照“勞務報酬所得”計繳

82.中國公民郝某就職于.國內某會計師事務所，2022年除薪金收入外，其他收入情況如下：（1）1月將新購1套公寓住房出租，租期半年，收取租金3000元。7月將該套公寓以市場價出售，扣除購房成本及相關交易稅費后所得50000元，（2）為某報社財經專欄撰稿，稿件以連載形式刊登。8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。（3）11月為一家培訓機構授課2次，每次收入1000元。（4）擔任甲公司獨立董事，取得董事津貼20000元。已知：財產轉讓所得、勞務報酬所得適用的個人所得稞稅率均為20%,個人出租住房所得適用的個人所得稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述材料，分析回答下列問題。郝某出租公寓的租金收入應繳納（）。[2分]

A房產稅

B個人所得稅

C營業(yè)稅及其附加

D土地增值稅

83.中國公民郝某就職于.國內某會計師事務所，2022年除薪金收入外，其他收入情況如下：（1）1月將新購1套公寓住房出租，租期半年，收取租金3000元。7月將該套公寓以市場價出售，扣除購房成本及相關交易稅費后所得50000元，（2）為某報社財經專欄撰稿，稿件以連載形式刊登。8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。（3）11月為一家培訓機構授課2次，每次收入1000元。（4）擔任甲公司獨立董事，取得董事津貼20000元。已知：財產轉讓所得、勞務報酬所得適用的個人所得稞稅率均為20%,個人出租住房所得適用的個人所得稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述材料，分析回答下列問題。報社代扣代繳郝某個人所得稅的下列方法中,正確的是（）。[2分]

A按每次支付金額600元分別計算繳納

B以每月支付金額為一次計算繳納

C以達到扣除標準的累計支付金額為一次計算繳納

D以連載完成后支付的總金額為一次計算繳納

84.中國公民郝某就職于.國內某會計師事務所，2022年除薪金收入外，其他收入情況如下：（1）1月將新購1套公寓住房出租，租期半年，收取租金3000元。7月將該套公寓以市場價出售，扣除購房成本及相關交易稅費后所得50000元，（2）為某報社財經專欄撰稿，稿件以連載形式刊登。8月刊登3次，9月刊登2次，每次收入600元。（3）11月為一家培訓機構授課2次，每次收入1000元。（4）擔任甲公司獨立董事，取得董事津貼20000元。已知：財產轉讓所得、勞務報酬所得適用的個人所得稞稅率均為20%,個人出租住房所得適用的個人所得稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述材料，分析回答下列問題。郝某繳納個人所得稅的下列計算中，正確的是（）。[2分]

A出租公寓收入應繳納的個人所得稅=3000X（1—20%）X10%=240（元）

B公寓收入應繳納的個人所得稅=50000X20%=10000（元）

C董事津貼應繳納的個人所得稅=20000X（1—20%）X20%=3200（元）

D授課收入應繳納的個人所得稅=（2000—800）X20.%=240（元）

85.公民王某2022年3月取得如下收入：（1）薪金收入4800元。（2）—次性稿費收入5000元。（3）—次性講學收入600元。（4）一次性翻譯資料收入4000元。（5）到期國債利息收入1010元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王某3月份取得薪金收入應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A45

B39

C65

D280

86.公民王某2022年3月取得如下收入：（1）薪金收入4800元。（2）—次性稿費收入5000元。（3）—次性講學收入600元。（4）一次性翻譯資料收入4000元。（5）到期國債利息收入1010元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王某3月份取得稿酬收入應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A180

B280

C560

D800

87.公民王某2022年3月取得如下收入：（1）薪金收入4800元。（2）—次性稿費收入5000元。（3）—次性講學收入600元。（4）一次性翻譯資料收入4000元。（5）到期國債利息收入1010元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。下列有關一次性講學收入繳納個人所得稅，不正確的是（）。[2分]

A王某不需要繳納個人所得稅

B王某需要繳納的個人所得稅為20元

C一次性講學收入的減除費用為600元

D—次性講學收入的減除費用為800元

88.公民王某2022年3月取得如下收入：（1）薪金收入4800元。（2）—次性稿費收入5000元。（3）—次性講學收入600元。（4）一次性翻譯資料收入4000元。（5）到期國債利息收入1010元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王某3月份取得一次性翻譯收入應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A320

B400

C800

D640

89.公民王某2022年3月取得如下收入：（1）薪金收入4800元。（2）—次性稿費收入5000元。（3）—次性講學收入600元。（4）一次性翻譯資料收入4000元。（5）到期國債利息收入1010元。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王某3月份取得國債利息收入應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A0

B42

C101

D202

90.王教授在2022年1~12月收入情況如.下：（1）每月取得工資、薪金4000元，12月31日一次性領取年終獎10000元。（2）發(fā)表學術論文，取得收入50000元。（3）取得講座收入5000元。（4）購買體育彩票，一次性中獎收入8萬元，將其中的2萬元通過境內非營利團體捐贈給著望工程。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王教授2022年工資、薪金所得應繳納個人所得稅為（）元。[2分]

A2220

B2850

C1760

D4250

91.王教授在2022年1~12月收入情況如.下：（1）每月取得工資、薪金4000元，12月31日一次性領取年終獎10000元。（2）發(fā)表學術論文，取得收入50000元。（3）取得講座收入5000元。（4）購買體育彩票，一次性中獎收入8萬元，將其中的2萬元通過境內非營利團體捐贈給著望工程。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王教授取得學術論文收入應繳納個人所得稅為（）元。[2分]

A4200

B5600

C7200

D8000

92.王教授在2022年1~12月收入情況如.下：（1）每月取得工資、薪金4000元，12月31日一次性領取年終獎10000元。（2）發(fā)表學術論文，取得收入50000元。（3）取得講座收入5000元。（4）購買體育彩票，一次性中獎收入8萬元，將其中的2萬元通過境內非營利團體捐贈給著望工程。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王教授取得講座收入應繳納個人所得稅為（）元，[2分]

A800

B840

C1000

D1200

93.王教授在2022年1~12月收入情況如.下：（1）每月取得工資、薪金4000元，12月31日一次性領取年終獎10000元。（2）發(fā)表學術論文，取得收入50000元。（3）取得講座收入5000元。（4）購買體育彩票，一次性中獎收入8萬元，將其中的2萬元通過境內非營利團體捐贈給著望工程。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。下列選項中有關王教授中獎所得應繳納個人所得稅的表述，正確的是（）。[2分]

A王教授中獎所得應繳納個人所得稅為12000元

B王教授中獎所得應繳納個人所得稅為O元

C中龔屬于個人所得稅中偶爾所得

D中獎屬于個人所得稅中其他所得

94.王教授在2022年1~12月收入情況如.下：（1）每月取得工資、薪金4000元，12月31日一次性領取年終獎10000元。（2）發(fā)表學術論文，取得收入50000元。（3）取得講座收入5000元。（4）購買體育彩票，一次性中獎收入8萬元，將其中的2萬元通過境內非營利團體捐贈給著望工程。要求：根據(jù)以上資料，回答下列問題。王教授2022年共應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A10220

B18645

C20220

D20995

95.中國公民辛某系自由職業(yè)者。2022年1~12月收入情況如下：（1）年初開始將其自有的面積為150平方米的住房出租給李某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元。當年7月份對房屋進行重新粉刷，發(fā)生費用500元；（不考慮相關稅費）（2）3月份為某新開業(yè)的酒店作畫，一次取得繪畫收入40000元，隨即拿出15000元通過民政部門捐給西部的農村義務教育。（3）6月份從境內上市的A公司取得股息所得16000元，從非上市的B公司取得股息所得7000元。（4）9月份將自己去年撰寫的小說手稿原件拍賣，取得收入50000元。（5）11月份因自有汽車被撞，取得保險賠款20000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。李某出租房屋全年應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A1990

B3980

C4080

D4800

96.中國公民辛某系自由職業(yè)者。2022年1~12月收入情況如下：（1）年初開始將其自有的面積為150平方米的住房出租給李某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元。當年7月份對房屋進行重新粉刷，發(fā)生費用500元；（不考慮相關稅費）（2）3月份為某新開業(yè)的酒店作畫，一次取得繪畫收入40000元，隨即拿出15000元通過民政部門捐給西部的農村義務教育。（3）6月份從境內上市的A公司取得股息所得16000元，從非上市的B公司取得股息所得7000元。（4）9月份將自己去年撰寫的小說手稿原件拍賣，取得收入50000元。（5）11月份因自有汽車被撞，取得保險賠款20000元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。李某拍賣小說手稿原件所得應繳納的個人所得稅為（）元。[2分]

A5000

B5600

C8000

D10000

97.中國公民辛某系自由職業(yè)者。2022年1~12月收入情況如下：（1）年初開始將其自有的面積為150平方米的住房出租給李某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元。當年7月份對房屋進行重新粉刷，發(fā)生費用500元；（不考慮相關稅費）（2）3月份為某新開業(yè)的酒店作畫，一次取得繪畫收入40000元，隨即拿出15000元通