內(nèi)部審計(jì)績效薪酬管理辦法

第3頁共11頁內(nèi)部審計(jì)績效薪酬管理辦法（第一版）目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 2第二章績效考核管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 2第三章績效考核頻次和考核內(nèi)容 3第四章績效考核結(jié)果的運(yùn)用 4第五章薪酬體系 5第六章附則 6附件1：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）示例 7附件2：態(tài)度考核指標(biāo)的示例 8附件3：能力考核指標(biāo)的示例 9附件4：內(nèi)部審計(jì)人員薪酬結(jié)構(gòu)表 11

第一章總則第一條為滿足內(nèi)部審計(jì)人員的獨(dú)立性或客觀性的要求，結(jié)合《內(nèi)部審計(jì)章程》及《內(nèi)部審計(jì)人員委派管理辦法》等制度，制定本辦法。第二條制定本辦法的主要目的是準(zhǔn)確了解和公正評價(jià)內(nèi)部審計(jì)人員履行崗位職責(zé)和任務(wù)完成情況，激勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后，形成良好的激勵(lì)機(jī)制，為內(nèi)部審計(jì)人員的聘任、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)、職務(wù)調(diào)整等提供依據(jù)，并促進(jìn)內(nèi)審人員努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)，認(rèn)真履行職責(zé)。第三條績效考核及薪酬管理堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，根據(jù)考核的標(biāo)準(zhǔn)和要求，實(shí)事求是、客觀公正地對被考核人員做出恰當(dāng)?shù)脑u價(jià)。第四條被考核員工有權(quán)知道評價(jià)的依據(jù)和結(jié)果，并有權(quán)向隔級領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)公司薪酬與考核委員會(huì)申辯與投訴。第五條本管理辦法僅適用于集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察中心及所屬各級員工。第二章績效考核管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第六條審計(jì)監(jiān)察中心是本辦法的編制和修訂者，并負(fù)責(zé)對考核者進(jìn)行培訓(xùn)。第七條本中心的績效考核及薪酬管理辦法、考核方案及考核結(jié)果由董事會(huì)或所屬的薪酬與考核委員會(huì)審議批準(zhǔn)。第八條董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)監(jiān)察中心公正實(shí)施內(nèi)部審計(jì)人員的考核工作，審批業(yè)績考核目標(biāo)、考核結(jié)果；負(fù)責(zé)審核、處理考核申訴。第九條直接上級是績效考核的執(zhí)行者，負(fù)責(zé)：1）、提出業(yè)績考核目標(biāo)。直接上級根據(jù)中心工作計(jì)劃，在與下屬溝通的基礎(chǔ)上提出業(yè)績考核目標(biāo)；2）、執(zhí)行考核。直接上級在充分了解掌握下屬的考核信息的基礎(chǔ)上，對被考核者進(jìn)行綜合評價(jià)，得出各個(gè)指標(biāo)的考核得分；3）、分析考核結(jié)果。直接上級針對下屬的考核結(jié)果，分析業(yè)績考核目標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)的原因，與被考核者一起尋找相應(yīng)的改善措施；4）、組織考核溝通。直接上級在執(zhí)行考核過程中，要經(jīng)常性與下屬進(jìn)行全方位的溝通，通過考核前溝通保證下屬理解和認(rèn)同業(yè)績考核目標(biāo)，通過考核期間溝通來保證考核者的工作盡量不偏離業(yè)績考核目標(biāo)，通過考核后溝通保證被考核者接受考核結(jié)果，并尋求相應(yīng)的改善措施。第十條人力資源中心負(fù)責(zé)運(yùn)用考核結(jié)果，并將考核結(jié)果作為重要的人事檔案，進(jìn)行及時(shí)歸檔，并妥善保管。第三章績效考核頻次和考核內(nèi)容第十一條所有內(nèi)部審計(jì)人員每季度進(jìn)行一次考核，年末進(jìn)行一次全年考核；第十二條考核內(nèi)容包括關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）、態(tài)度考核和能力考核指標(biāo)；（一）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）1、指標(biāo)包含了審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)計(jì)劃達(dá)成率、審計(jì)及時(shí)性、審計(jì)建議及應(yīng)用、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)制度的完善、審計(jì)檔案齊全率、審計(jì)申訴的接收、審計(jì)申訴處理、審計(jì)申訴處理報(bào)告、監(jiān)察計(jì)劃制定、監(jiān)察計(jì)劃達(dá)成率、監(jiān)察及時(shí)性、監(jiān)察建議及應(yīng)用、監(jiān)察報(bào)告、監(jiān)察制度的完善、監(jiān)察檔案齊全率、檔案分類、查找、監(jiān)察申訴的接收、監(jiān)察申訴處理、監(jiān)察申訴處理報(bào)告、廉潔性、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、大案要案處理、大案要案報(bào)告等。詳見附件1《關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）示例》2、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)數(shù)據(jù)從年度、季度、月度工作計(jì)劃中提取。1）、審計(jì)監(jiān)察中心所有人員每年12月底之前制定完成下一年度的《年度工作規(guī)劃》；2）、每季度末一周前制定完成集團(tuán)總部及各委派審計(jì)人員對被委派公司的季度工作計(jì)劃；3）、每月末制定集團(tuán)總部及各委派審計(jì)人員對被委派公司次月月度工作計(jì)劃；（二）態(tài)度考核指標(biāo)指標(biāo)包含責(zé)任心、進(jìn)取心、積極性、主動(dòng)性、合作性、服從性、紀(jì)律性等詳見附件2《態(tài)度考核指標(biāo)示例》（三）能力考核指標(biāo)指標(biāo)包含團(tuán)隊(duì)建設(shè)和發(fā)展能力、領(lǐng)導(dǎo)能力、計(jì)劃組織與執(zhí)行能力、溝通能力、客戶服務(wù)能力、協(xié)調(diào)能力、創(chuàng)新能力、解決問題的能力、團(tuán)隊(duì)合作能力、執(zhí)行能力等。詳見附件3《能力考核指標(biāo)示例》第十三條考核的執(zhí)行和得分計(jì)算內(nèi)容考核周期考核人計(jì)算公式KPI季直接上級直接計(jì)算得分態(tài)度季直接上級、本部門同事、下屬、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)對象E級及以上態(tài)度指標(biāo)考核的最終得分=直接領(lǐng)導(dǎo)考核得分*50%+∑（直接下屬考核得分）/人數(shù)*50%F級及以下態(tài)度指標(biāo)考核的最終得分=直接領(lǐng)導(dǎo)考核得分*50%+∑（同事考核得分）/人數(shù)*50%能力年直接上級、本部門同事、下屬E級及以上能力指標(biāo)考核的最終得分=直接領(lǐng)導(dǎo)考核得分*60%+∑（同事考核得分）/人數(shù)*30%+自評得分*10%F級及以下第四章績效考核結(jié)果的運(yùn)用第十四條考核與薪酬體系掛鉤：（一）、E級及以上員工季度考核得分=KPI得分*0.8+態(tài)度考核得分*0.2；F級及以下員工季度考核得分=KPI得分*0.6+態(tài)度考核得分*0.4。（二）、對于沒有年度業(yè)績考核指標(biāo)的崗位，各崗位年度考核得分=季度考核平均得分*0.7+能力考核得分*0.3。（三）、對于有年度業(yè)績考核指標(biāo)的崗位，各崗位年度考核得分=(季度考核平均得分*0.2+年度業(yè)績指標(biāo)考核得分*0.8)*0.7+能力考核得分*0.3。第十五條考核結(jié)果的運(yùn)用：（一）、考核得分對應(yīng)的績效比值區(qū)間參照《績效管理辦法》。（二）、根據(jù)得分相對應(yīng)的比例發(fā)放績效工資，根據(jù)得分相對應(yīng)的比例發(fā)放年度獎(jiǎng)金，同時(shí)決定崗位是否變遷、是否調(diào)薪。第五章薪酬體系第十六條內(nèi)部審計(jì)人員的基本薪酬制度。（一）、內(nèi)部審計(jì)崗位按行政職級和專業(yè)職級進(jìn)行分類，共分九級。行政職級為審計(jì)總監(jiān)（A級）、審計(jì)經(jīng)理（B、C級）、審計(jì)主管（D、E、F級）、審計(jì)專員（G、H級）、審計(jì)助理（I級）；專業(yè)職級為高級審計(jì)師（A、B級）、審計(jì)師（C、D、E級）、助理審計(jì)師（F、G、H級）。（二）、所有內(nèi)部審計(jì)人員薪資采用固定工資+浮動(dòng)工資的薪酬模式，浮動(dòng)薪酬按季度考核、發(fā)放。固定工資設(shè)定為基本工資加一定比例的崗位津貼。經(jīng)理級及以上員工，浮動(dòng)工資為基本工資的40%，經(jīng)理級以下員工浮動(dòng)工資為基本工資的30%。（三）、補(bǔ)貼：內(nèi)部審計(jì)人員享受學(xué)歷、職稱、執(zhí)業(yè)資格三種類型的職業(yè)能力補(bǔ)貼。學(xué)歷包含大專、本科、碩士、博士；職稱包含初級、中級、高級；執(zhí)業(yè)資格包含但不限于如下對內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)具有幫助的執(zhí)業(yè)資格（注冊會(huì)計(jì)師、國際注冊內(nèi)部審計(jì)師、造價(jià)工程師、注冊稅務(wù)師、國際注冊內(nèi)部控制師、國際注冊風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)師等）。建筑師和建造師分級別參照職稱享受職業(yè)能力補(bǔ)貼。（四）、其他福利薪酬參照集團(tuán)薪酬制度的規(guī)定。詳見附件4：內(nèi)部審計(jì)人員薪酬結(jié)構(gòu)表第十七條年終獎(jiǎng)勵(lì)制度。年終按全年審計(jì)工作計(jì)劃完成情況，設(shè)定一定金額的年終績效獎(jiǎng)勵(lì)或參照集團(tuán)公司年終項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)方案執(zhí)行。第六章附則第十八條本辦法由公司審計(jì)監(jiān)察中心負(fù)責(zé)解釋。第十九條本辦法自公布之日起執(zhí)行。<以下空白>

附件1：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）示例序號KPIKPI定義及說明權(quán)重考核目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來源量化方法量化公式得分1審計(jì)工作的及時(shí)性、公正性能夠按公司審計(jì)計(jì)劃和上級領(lǐng)導(dǎo)要求及時(shí)參與審計(jì)活動(dòng)；對在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和采取應(yīng)對措施準(zhǔn)確到位30%100季度直接上級領(lǐng)導(dǎo)評價(jià)等級評價(jià)法得分×權(quán)重2審計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性審計(jì)數(shù)據(jù)和審計(jì)結(jié)論準(zhǔn)確、客觀、真實(shí)20%100季度直接上級領(lǐng)導(dǎo)評價(jià)等級評價(jià)法得分×權(quán)重3月度審計(jì)工作按時(shí)完成率月度審計(jì)工作在公司規(guī)定期間內(nèi)完成20%100季度直接上級領(lǐng)導(dǎo)評價(jià)加減分法滿分20分，月度審計(jì)報(bào)告每晚提交1天扣5分，扣完為止4領(lǐng)導(dǎo)滿意度公司領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作滿意度評價(jià)10%100季度直接上級領(lǐng)導(dǎo)評價(jià)加減分法滿意為10分，較滿意為8分，不很滿意6分，非常不滿意4分5部門規(guī)章制度的規(guī)范性及執(zhí)行情況建立部門內(nèi)部的規(guī)章制度體系，保證規(guī)章制度適應(yīng)內(nèi)部管理，能夠及時(shí)更新相關(guān)條款，并能有效執(zhí)行10%100季度人力資源部[公司管理制度建設(shè)分析報(bào)告]等級評價(jià)法得分×權(quán)重6績效考核按時(shí)完成率部門內(nèi)部績效考核能夠在公司規(guī)定期間內(nèi)完成10%100季度人力資源部[績效考核分析報(bào)告]加減分法滿分10分,每遲1天完成扣2分，扣完為止合計(jì)100%600事件指標(biāo)沒有在規(guī)定的工作時(shí)間內(nèi)完成日常工作任務(wù)，每次扣2分；部門工作出現(xiàn)一般錯(cuò)誤，每次扣2分，工作出現(xiàn)較大失誤，每次扣5分；部門內(nèi)工作分配不合理導(dǎo)致有工作不飽和現(xiàn)象，扣5分附件2：態(tài)度考核指標(biāo)的示例態(tài)度指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)適用員工類別得分4321E級及以上F級及以下責(zé)任心對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，敬業(yè)敬崗，以身作則，愿意承擔(dān)更多的責(zé)任工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，責(zé)任心較強(qiáng)，能主動(dòng)承擔(dān)工作的失誤工作基本認(rèn)真，對工作的失誤經(jīng)常逃避責(zé)任或辯解工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，對工作的失誤總是逃避責(zé)任或辯解進(jìn)取心對自己的工作不斷改進(jìn)，對業(yè)務(wù)勤于鉆研，注重學(xué)習(xí)，不斷提高和完善自己對自己的工作、業(yè)務(wù)要求有一定認(rèn)識，能主動(dòng)學(xué)習(xí)知識以提高和完善自己對自己的工作、業(yè)務(wù)要求沒有充分認(rèn)識，經(jīng)常需要督促才會(huì)加強(qiáng)學(xué)習(xí)對自己的工作、業(yè)務(wù)進(jìn)展沒有要求，機(jī)械式工作，不愿學(xué)習(xí)提高積極性非常積極主動(dòng)，把工作看作是對能力的挑戰(zhàn)，并有很高的工作業(yè)績比較積極主動(dòng)，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，取得了良好的工作業(yè)績不太積極主動(dòng)，有時(shí)計(jì)較個(gè)人得失消極怠慢，常常計(jì)較個(gè)人得失主動(dòng)性總是主動(dòng)承擔(dān)本部門義務(wù)，從不需催辦主動(dòng)承擔(dān)本部門義務(wù)，很少需催辦較少主動(dòng)承擔(dān)義務(wù)，經(jīng)常等待催辦從來不主動(dòng)承擔(dān)義務(wù)，總是等待催辦合作性與同事協(xié)調(diào)配合，經(jīng)常主動(dòng)與相關(guān)部門協(xié)調(diào)關(guān)系，樂于協(xié)助他人工作，與同事合作關(guān)系融洽能與同事協(xié)調(diào)配合工作，并能協(xié)調(diào)與相關(guān)部門的關(guān)系，工作中很少出現(xiàn)與他人合作不暢的問題基本能與同事協(xié)調(diào)配合工作，并能協(xié)調(diào)與相關(guān)部門的關(guān)系，經(jīng)常出現(xiàn)與他人合作不暢的問題無法與同事、相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合工作，工作中與他人合作不暢，總是需要上級協(xié)調(diào)解決服從性服從上級安排，認(rèn)真完成上級安排的任務(wù)，不以各種借口推脫，不敷衍了事服從上級安排，對上級交辦的任務(wù)多數(shù)都認(rèn)真執(zhí)行，有時(shí)需要督促基本能服從上級安排，有時(shí)會(huì)找借口推脫，經(jīng)常需要督促經(jīng)常不服從上級安排，有時(shí)還找借口推脫，做事敷衍了事紀(jì)律性嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司的規(guī)章制度和工作流程，不以任何借口違反集團(tuán)公司規(guī)定，紀(jì)律性強(qiáng)能遵守集團(tuán)公司的規(guī)章制度和工作流程，沒有違反集團(tuán)公司規(guī)定，偶爾會(huì)犯一些小錯(cuò)誤基本能遵守集團(tuán)公司的規(guī)章制度和工作流程，偶爾有違反集團(tuán)公司規(guī)定的行為基本不能遵守集團(tuán)公司的規(guī)章制度和工作流程，經(jīng)常有違反集團(tuán)公司規(guī)定的行為考核人直接上級50%50%直接下級50%同事50%態(tài)度指標(biāo)得分＝（態(tài)度指標(biāo)單項(xiàng)得分的平均分）/4×100附件3：能力考核指標(biāo)的示例能力指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)適用員工類別得分4321E級及以上F級及以下團(tuán)隊(duì)建設(shè)和發(fā)展能力善于與他人合作，能積極促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作并保持良好的團(tuán)隊(duì)工作氛圍，能領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)達(dá)到組織目標(biāo)能較好地與他人合作，能根據(jù)集團(tuán)公司要求努力促進(jìn)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作和溝通，保證團(tuán)隊(duì)完成工作任務(wù)不能很好地促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作并發(fā)展團(tuán)隊(duì)，不能帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)很好地完成工作任務(wù)，對工作有影響無法促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，不能帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)完成工作任務(wù)，對工作產(chǎn)生較大的影響領(lǐng)導(dǎo)能力善于了解下屬需要，善于分配工作并能合理評價(jià)下屬的技能和績效，同時(shí)能引導(dǎo)和激勵(lì)下屬積極主動(dòng)地工作能根據(jù)下屬的實(shí)際情況分配工作，同時(shí)能較為合理地評價(jià)下屬的技能和績效，能夠利用獎(jiǎng)勵(lì)等方式提高員工的積極性不能很好地了解下屬需要并合理的分配工作，基本能按集團(tuán)公司要求對下屬進(jìn)行合理評價(jià)，但員工積極性不高不善于了解下屬和分配工作，無法正確評價(jià)下屬，員工無工作積極性，工作主要靠命令和指令計(jì)劃、組織與執(zhí)行能力具有極強(qiáng)的制定計(jì)劃的能力，能通過有效的計(jì)劃提高工作效率，同時(shí)能很好地組織下屬高質(zhì)量地完成工作目標(biāo)能根據(jù)集團(tuán)公司要求制定工作計(jì)劃，能較好的組織下屬按時(shí)完成工作，基本保證質(zhì)量不能很好的計(jì)劃和組織部門的工作，工作效率較低，但能大致按計(jì)劃執(zhí)行，偶有差錯(cuò)發(fā)生無法計(jì)劃和組織部門的工作，工作不分主次，效率低下，經(jīng)常完不成工作任務(wù)或常出差錯(cuò)溝通能力能很好地傾聽他人的闡述并迅速理解其要點(diǎn)，有出色的談話技巧，表達(dá)清晰，易于他人理解能較好地傾聽他人并能基本理解其要點(diǎn)，能抓住重點(diǎn)并比較準(zhǔn)確地表達(dá)意見能夠傾聽，但有時(shí)一知半解，表達(dá)時(shí)不夠通暢，但基本能清楚表達(dá)其主要意圖無法理解他人的闡述、無法清晰地表達(dá)自己的意圖客戶服務(wù)能力善于與客戶溝通，能準(zhǔn)確把握客戶的真實(shí)需求，能有效管理客戶信息并控制客戶風(fēng)險(xiǎn)，能系統(tǒng)分析市場狀況，善于發(fā)展新客戶和新市場能較好地與客戶溝通，了解客戶需求，有較好的客戶管理體系，能收集市場信息，有市場開拓能力能與客戶溝通，但不能準(zhǔn)確把握客戶的真實(shí)需求，能進(jìn)行基本的客戶管理，有市場開拓意識，能開發(fā)新客戶和新市場，但對方法研究和掌握不足與客戶無法有效溝通，不能很好地掌握客戶需求，無客戶管理，無市場開拓意識，不能在保持老客戶的同時(shí)發(fā)展新客戶協(xié)調(diào)能力能很好地協(xié)助部門第一負(fù)責(zé)人保證部門工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)能有效協(xié)調(diào)部門內(nèi)外的工作關(guān)系，并巧妙地解決不同的矛盾能較好地協(xié)助部門第一負(fù)責(zé)人完成部門工作任務(wù)，能較好地協(xié)調(diào)部門內(nèi)外的工作關(guān)系，能解決不同矛盾，使之不致于對工作產(chǎn)生大的負(fù)面影響基本能協(xié)助部門第一負(fù)責(zé)人完成部門工作任務(wù)，同時(shí)能協(xié)調(diào)部門內(nèi)外的工作關(guān)系，但對工作產(chǎn)生了影響，解決矛盾的手法較生硬，并影響了工作的順利進(jìn)行不能協(xié)助部門第一負(fù)責(zé)人完成部門工作任務(wù)，不能協(xié)調(diào)部門內(nèi)外的工作關(guān)系，無法解決矛盾創(chuàng)新能力善于學(xué)習(xí)，能在工作中不斷提出新的想法和創(chuàng)意，并在工作中有較大的創(chuàng)新能在工作中努力學(xué)習(xí)，勇于提出新的想法和創(chuàng)意并付諸實(shí)踐在工作中按部就班，偶爾能提出新的想法和創(chuàng)意在工作中墨守陳規(guī)，未提出新的想法和創(chuàng)意解決問題的能力能迅速理解復(fù)雜的事務(wù)并把握其本質(zhì)核心，能發(fā)現(xiàn)問題