出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)講義

編制出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)2024/5/201第一章出納業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容第二章出納業(yè)務(wù)的基本原則

第三章現(xiàn)金收、付款與整點(diǎn)第四章現(xiàn)金尾箱管理第五章假幣收繳、鑒定管理辦第六章殘缺污損人民幣兌換辦法第七章不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)

培訓(xùn)內(nèi)容:2024/5/202第一章出納業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容:一、按照中國(guó)人民銀行規(guī)定，做好現(xiàn)金投放、回籠工作。二、辦理現(xiàn)金收付、兌換、整點(diǎn)、剔殘、鑒別等工作。

三、辦理本外幣現(xiàn)金的集中、保管、調(diào)撥、調(diào)劑、運(yùn)送以及殘舊外鈔的托收。四、辦理貴金屬、有價(jià)證券等收付、保管及調(diào)運(yùn)。五、宣傳愛(ài)護(hù)人民幣和外幣，加強(qiáng)票樣管理，做好防假貨幣工作。調(diào)查、研究本外幣流通情況以及反假幣有關(guān)資料和信息。六、辦理外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出口業(yè)務(wù)及代理同業(yè)外幣現(xiàn)鈔的買(mǎi)賣(mài)。2024/5/203第二章出納業(yè)務(wù)的基本原則一、雙人管庫(kù)、雙人運(yùn)鈔、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。二、錢(qián)賬分管、日清日結(jié)、賬款相符、交接清楚、責(zé)任分明。三、收入現(xiàn)金堅(jiān)持先收款后記賬，付出現(xiàn)金堅(jiān)持先記賬后付款原則。四、堅(jiān)持查庫(kù)制度，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，嚴(yán)禁私自炒(套)匯，出入庫(kù)現(xiàn)金必須經(jīng)復(fù)核，做到手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字準(zhǔn)確。五、維護(hù)國(guó)家利益和銀行信譽(yù)，服務(wù)熱情，注重效益。2024/5/204第三章現(xiàn)金收、付款與整點(diǎn)

一、現(xiàn)金收付的基本規(guī)定(一)辦理營(yíng)業(yè)柜臺(tái)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須經(jīng)培訓(xùn)持證上崗，并取得由中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書(shū)》。(二)收付款項(xiàng)應(yīng)堅(jiān)持日清日結(jié)，出納人員每天應(yīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存簿與會(huì)計(jì)賬核對(duì)并簽章(字)確認(rèn)，保證賬款相符。(三)一筆收付款業(yè)務(wù)尚未辦理完畢，經(jīng)辦人員不得中途離崗或者換人。(四)現(xiàn)金業(yè)務(wù)量較大的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，可根據(jù)情況分別設(shè)立收或付款專柜。(五)實(shí)行單人臨柜的出納崗位必須配備有效監(jiān)控設(shè)備，辦理大額現(xiàn)金(金額各行自行確定)收付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)換人復(fù)核。(六)實(shí)行雙人臨柜的出納崗位，經(jīng)辦、復(fù)核人員應(yīng)按照各自的職責(zé)和程序，辦理每筆業(yè)務(wù)。(七)收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款、假幣要進(jìn)行登記，妥善保管并及時(shí)報(bào)告。2024/5/205第三章現(xiàn)金收、付款與整點(diǎn)

二、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)三、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)四、現(xiàn)金整點(diǎn)的基本規(guī)定五、差錯(cuò)的處理六、軋賬的基本要求七、單人臨柜的基本要求2024/5/206第四章現(xiàn)金尾箱管理一、尾箱是便于柜臺(tái)現(xiàn)金收付而設(shè)置的存放本外幣現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要憑證及有關(guān)業(yè)務(wù)公章、個(gè)人名章的專用箱。尾箱應(yīng)當(dāng)牢固，能鎖，能封，便于搬動(dòng)。二、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，尾箱使用實(shí)行歸口管理的工作原則。三、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置尾箱需報(bào)本行出納管理部門(mén)審批，并報(bào)庫(kù)房備案。尾箱設(shè)置遵循“集中規(guī)劃，方便業(yè)務(wù)，以崗設(shè)箱，一崗一箱，注重效益，確保安全”的原則。四、凡設(shè)置尾箱的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均要確定尾箱監(jiān)管人，尾箱經(jīng)管人不得擔(dān)任本尾箱的監(jiān)管人。五、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為尾箱監(jiān)管第一責(zé)任人，監(jiān)督尾箱的日常管理，督促、指導(dǎo)尾箱經(jīng)管人按規(guī)章辦事，糾正違章操作行為。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)任人不在崗時(shí)，由其指定人員擔(dān)任尾箱監(jiān)管人，落實(shí)監(jiān)管制度。2024/5/207第四章現(xiàn)金尾箱管理六、尾箱較多的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立總出納，負(fù)責(zé)各尾箱現(xiàn)金整點(diǎn)、并把、成捆后按規(guī)定辦理封箱和交接手續(xù)，交庫(kù)房保管。七、每日營(yíng)業(yè)終了，尾箱經(jīng)管人應(yīng)對(duì)尾箱現(xiàn)金、實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)，與會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)并簽章(字)確認(rèn)，保證賬款、賬實(shí)相符。八、嚴(yán)禁挪用尾箱現(xiàn)金、實(shí)物，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，發(fā)生差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)報(bào)告，認(rèn)真查找，不得隱瞞或掩飾問(wèn)題。九、如實(shí)際情況需要，尾箱的保管可采用寄庫(kù)方式辦理。尾箱寄庫(kù)保管須報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)備案，并以協(xié)議方式明確與寄庫(kù)單位之間的責(zé)權(quán)利關(guān)系。2024/5/208第四章現(xiàn)金尾箱管理十、尾箱的設(shè)置(一)出納負(fù)責(zé)人要對(duì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)置尾箱的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)情況進(jìn)行認(rèn)真了解，根據(jù)實(shí)際需求批準(zhǔn)設(shè)置尾箱，要杜絕尾箱設(shè)置的隨意性。(二)經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)置尾箱以后，要對(duì)尾箱進(jìn)行編號(hào)，明確尾箱經(jīng)管人及相應(yīng)的監(jiān)管人，然后將尾箱編號(hào)、經(jīng)管人等情況登記備案。(三)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人及時(shí)以書(shū)面形式將尾箱的數(shù)量、編號(hào)、經(jīng)管人等情況通知金庫(kù)管庫(kù)員，以便日后管庫(kù)員對(duì)尾箱出入庫(kù)情況進(jìn)行管理。2024/5/209第四章現(xiàn)金尾箱管理十、尾箱的設(shè)置十一、尾箱的撤銷、合并十二、尾箱的保管十三、尾箱的交接十四、尾箱監(jiān)管人的職責(zé)2024/5/2010第五章假幣收繳、鑒定管理辦法中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法（人民銀行[2003]第4號(hào)令）2024/5/2011第六章殘缺污損人民幣兌換辦法中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法(中國(guó)人民銀行令〔2003〕第7號(hào))中國(guó)人民銀行關(guān)于做好特殊殘缺污損人民幣兌換工作有關(guān)事項(xiàng)的通知