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文檔簡介

內(nèi)控自我評價報告內(nèi)部控制自評報告致河南中原高速股份有限公司全體股東:根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)等法律法規(guī)的要求,結(jié)合河南中原高速公路股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內(nèi)部控制體系和評價方法,董事會在日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,對公司2017年內(nèi)部控制的有效性進行了自我評估。一、董事會聲明公司董事會及全體董事鄭重聲明本報告內(nèi)容不存在任何虛假陳述、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任;監(jiān)事會負責對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督;經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運作。公司內(nèi)部控制的目標是:合理保障經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。鑒于內(nèi)部控制的固有局限性,它只能為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標提供合理保障。二、內(nèi)部控制評估工作的總體情況按照方案要求,公司成立了內(nèi)部控制體系完善及實施工作領導小組,由董事長擔任組長,作為內(nèi)控實施的主要負責人,全面領導和推進內(nèi)控規(guī)范的實施工作;內(nèi)控領導小組下設辦公室,設在公司董事會秘書處,由董事會秘書處具體負責內(nèi)部控制建設工作;審計部作為內(nèi)控自我評估的常設機構,在董事會審計委員會的監(jiān)督下組織實施內(nèi)部控制評估工作,制定內(nèi)部控制評估工作方案,圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,對納入評估范圍的高風險領域和單位進行評估。在評估過程中,評估小組及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報評估工作的進展情況,審計委員會對評估的方法、標準、程序以及評估的初步結(jié)果進行討論。評估小組編制的內(nèi)部控制評估報告經(jīng)審計委員會審議通過后提交董事會。公司內(nèi)部控制評估報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。公司聘請了專業(yè)機構北京華遠智和管理咨詢有限公司提供內(nèi)部控制咨詢服務,指導完成《內(nèi)部控制自評手冊》的編制,同時協(xié)助公司開展內(nèi)部控制評估工作;公司聘請致同會計事務所(特殊普通合伙)對公司內(nèi)部控制有效性進行獨立審計。三、內(nèi)部控制評估的依據(jù)本評估報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評估指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制體系和評估方法,在日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,對公司截至2012年12月31日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評估。四、內(nèi)部控制評價的范圍內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項,重點關注下列高風險領域:公司治理缺乏獨立性風險、關聯(lián)交易未經(jīng)恰當審批及披露風險、對控股子公司管控不力、投資決策不當導致盲目發(fā)展風險、籌資管理不當引發(fā)財務困難風險、大額資金被個人挪用的資金安全風險、資產(chǎn)管理不當導致的資產(chǎn)損失風險、不相容職責未分離引發(fā)舞弊風險、通行費管理風險、工程項目管理風險等。納入評價范圍的單位包括:因2017年度公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引對原有內(nèi)控體系進行了健全與完善,確定評價范圍時力求全面覆蓋至公司的所有業(yè)務和單位。2012年10月8日,鄭州黃河公路大橋終止收費,鄭州黃河公路大橋分公司不再開展正常業(yè)務;鄭石分公司負責的項目建設已基本完成,2012年度業(yè)務已基本結(jié)束。公司確定評價范圍時將上述兩個分公司除外的其他分(子)公司、項目部全部納入內(nèi)控自我評價范圍內(nèi),并按照計劃開展檢查評價。評價范圍具體包括:中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經(jīng)營開發(fā)分公司、鄭漯、漯駐改擴建工程項目部、河南英地置業(yè)有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發(fā)展有限責任公司。納入評價范圍的業(yè)務和事項包括:組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、人力資源、企業(yè)文化、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督、籌資管理、投資管理、營運資金管理、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、通行費管理、公路養(yǎng)護、路政管理、運營監(jiān)督、服務區(qū)管理、工程項目、房地產(chǎn)開發(fā)、營銷管理(房地產(chǎn)開發(fā)與營銷管理為子公司河南英地置業(yè)有限公司特定業(yè)務事項)、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)。上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。五、內(nèi)部控制評價的'程序和方法公司年度內(nèi)控自我評價嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序執(zhí)行。公司年度內(nèi)部控制評價程序主要包括:制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場檢查測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。評價過程中,我們采用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地勘查、抽樣和比較分析、重新執(zhí)行等適當方法,廣泛收集公司內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù),如實填寫評價工作底稿,分析、識別內(nèi)部控制缺陷,我們進行內(nèi)控評價的方法適當。六、內(nèi)部控制缺陷及其認定公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準,重要缺陷和一般缺陷由內(nèi)控領導小組最終認定,重大缺陷由董事會最終認定。公司在確定內(nèi)部控制缺陷的認定標準時,充分考慮了內(nèi)部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內(nèi)部控制缺陷對控制目標的重要性和影響程度區(qū)分為影響財務報告目標和其他內(nèi)部控制目標兩種不同表現(xiàn)形式,財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準直接取決于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度,非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定取決于對除財務報告目標之外的其他目標實現(xiàn)的影響程度。公司對財務報告內(nèi)部控制缺陷認定與非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定均制定了定量標準與定性標準,具體認定標準如下:(一)財務報告內(nèi)控缺陷定量標準從定量的標準看,如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致利潤總額潛在錯報小于利潤總額的5%或資產(chǎn)總額潛在錯報小于資產(chǎn)總額的0.3%,則認定為不重要;如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的5%、小于10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的0.3%、小于0.5%,則認定為重要;如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的10%或資產(chǎn)總額潛在錯報大于等于資產(chǎn)總額的0.5%,則認定為重大。(二)財務報告內(nèi)控缺陷定性標準公司規(guī)定,發(fā)生以下任一情形通常被認定重大缺陷:發(fā)現(xiàn)管理層存在的任何程度的舞弊;控

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