公司財務(wù)流程

公司財務(wù)流程一、主旨為了規(guī)范公司的財務(wù)管理并有效控制費用支出，審核各項資金使用和費用開支，辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，以及完成公司籌融資工作，處理并協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門的關(guān)系，依法納稅，保障公司的合法利益，并及時掌握分公司的經(jīng)營狀況，特制定本流程。二、適用范圍本流程適用于公司全體員工。三、財務(wù)報銷分類根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)以及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用報銷、工薪福利及相關(guān)費用報銷、稅費支出及專項支出等，以下分別說明各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。所有款項支付需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)指派專人直接從銀行獲取各銀行賬戶對賬單，并核對每月的銀行對賬單和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；同時應(yīng)不定期盤點出納保管的現(xiàn)金以保證賬目相符。一、日常辦公費用報銷1.公司辦公用品、集會費用及其他費用由辦公室統(tǒng)一采購、管理。2.借款流程：①借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫必須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；②審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；③財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。3.日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費及資料費等。4.費用報銷的一般規(guī)定：（1）報銷人必須取得相應(yīng)的正當(dāng)票據(jù)；（2）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由；（3）按規(guī)定的審批程序報批；（4）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款；（5）各類報銷單據(jù)必須分門別類，按照出差的時間先后順序整潔地黏貼，以便財務(wù)部門復(fù)核，否則財務(wù)部門有權(quán)拒簽；5.差旅費報銷流程：①出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)；②借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交給財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項；③購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票；④返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上未清款項的前款不予辦理新的借支。6、費用標(biāo)準(zhǔn)：（1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意；（2）培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送行政部。行政部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。；（3）資料費：在保證滿足需要的條件下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享；（4）公司伙食費開支：公司負(fù)責(zé)員工午餐伙食費，標(biāo)準(zhǔn)為每人每月600元，由公司統(tǒng)一支付，不發(fā)放給個人；（5）員工通訊費補助報銷標(biāo)準(zhǔn)：每人每個月不跨越300元，采用實名制以正當(dāng)憑據(jù)實報實銷。7、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。8、付款流程：①由經(jīng)辦人收拾整頓等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照一樣平常費用報銷一般規(guī)定)；②按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→XXX根據(jù)審批后的報銷單金額付款；④若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支公司手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。9、報銷時間的具體規(guī)定：每個會計年度終結(jié)前，財務(wù)部應(yīng)提前通知公司各部門將應(yīng)在當(dāng)期報銷的各類費用在最后一個月度會計結(jié)賬之前完成報銷流程并報銷。無法取得相干票據(jù)的，應(yīng)根據(jù)各類證據(jù)合理估計應(yīng)報銷金額，并在完成當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳之前補辦報銷流程。如果實際報銷金額與估計金額差異過大，應(yīng)調(diào)整所屬會計年度會計報表。第二條工薪福利及相干費用1、工薪福利等支出：包孕工資、臨時工資、離任工資、社會保險及其他福利費等；2、公司于每個月份26日發(fā)下班資流程以下：行政部核對考勤（包含人員變動、額度變動、捐款、社會保險等信息）→財務(wù)部會計人員進行工資核算（編制成標(biāo)準(zhǔn)格式的工資領(lǐng)取表）→財務(wù)經(jīng)理審核工資編制的準(zhǔn)確性→總經(jīng)理審批→財務(wù)部出納發(fā)放工資；3、臨時工資及其離職人員及公司辭退員工的支付在按審批程序?qū)徟筮M行支付；4、按公司規(guī)定：員工試用期限滿后，公司根據(jù)其工作表現(xiàn)辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，轉(zhuǎn)正后的工資按入職時承諾工資調(diào)整；5、社會保險支付由行政部根據(jù)每個月社保部門的《保險清單》和《參保人員清單》后匯總、整理本月符合社保辦理條件的員工，每月25號之前上交財務(wù)部上月的《社保統(tǒng)計表》。第三條財務(wù)用章制度1、財政專用章、公司法人章、支付密碼器及支票必須分開保管，公司法人章由公司財政部或董事長指定專人保管，財務(wù)專用章和支付密碼器由財務(wù)總監(jiān)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。財務(wù)總監(jiān)或出納不在公司期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)；2、財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；3、開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的抬頭須與收款人相符。如收款人因特殊情況需要公司予以共同支付給第三者，必須有收款人的書面告訴、第三者同意代收的書面文件并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；4、往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須與涉及的第三方達成書面一致協(xié)議，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，；5、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；6、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四條行政費用報銷制度1、公司行政費用現(xiàn)金支出范圍