公司財務收支執(zhí)行管理制度

公司財務收支執(zhí)行管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)依據(jù)《公司法》《財務會計法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范本公司的財務收支管理，保障資金的安全和合法性，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于本公司全部部門和員工的財務收支管理。第三條財務收支管理責任體系公司設立財務部門，負責全面統(tǒng)籌公司的財務收支管理工作。各部門負責人是各自部門的財務收支管理工作的第一責任人，財務部門對各部門的財務收支情況進行審核和監(jiān)督。公司高層管理人員對公司財務收支管理承當最終責任。第二章收入管理第四條收入種類公司的收入重要包含銷售收入、投資收益、其他業(yè)務收入等。第五條收入來源和驗收銷售收入是指公司通過銷售產(chǎn)品或供應服務所獲得的收入，銷售部門應及時將銷售情況報告給財務部門，由財務部門進行核實和確認；投資收益是指公司通過投資活動所獲得的收益，投資部門應及時將投資收益情況報告給財務部門，由財務部門進行核實和確認；其他業(yè)務收入是指公司獲得的除銷售和投資以外的其他業(yè)務所產(chǎn)生的收入，相關部門應及時將其他業(yè)務收入情況報告給財務部門，由財務部門進行核實和確認。第六條收入記錄和歸集銷售收入應由銷售部門登記、記賬，納入財務系統(tǒng)進行記錄；投資收益應由投資部門登記、記賬，納入財務系統(tǒng)進行記錄；其他業(yè)務收入應由相關部門登記、記賬，納入財務系統(tǒng)進行記錄。第七條收入使用和調(diào)配公司收入應依照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定的調(diào)配比例進行使用和調(diào)配；收入的使用和調(diào)配應在財務部門的審核下進行，嚴禁私自挪用或超出規(guī)定范圍使用。第三章支出管理第八條支出種類公司的支出重要包含采購支出、人員工資支出、稅費支出、其他業(yè)務支出等。第九條支出預算和審核各部門負責人應依照公司的支出預算制度編制部門支出預算，并提交給財務部門審核；財務部門對部門支出預算進行審核和調(diào)整，確保預算合理和合法。第十條支出記錄和報賬公司支出應由各部門依據(jù)實際情況進行記錄，建立支出臺賬；支啟程生后，相關部門應及時進行報賬，準備相關證明文件和申請報銷。第十一條支出支出和核查財務部門依據(jù)支出申請和報賬單，進行支出操作；財務部門對支出支出進行核查，確保支出合規(guī)和真實。第十二條支出管理監(jiān)督財務部門對公司各部門的支出進行監(jiān)督和審計，及時發(fā)現(xiàn)和矯正違規(guī)行為，并報告公司高層管理人員。第四章資金管理第十三條資金管理的目標公司的資金管理旨在合理、高效地利用資金，確保資金的安全和合法性，實現(xiàn)公司財務管理的目標。第十四條資金預算和掌控財務部門依據(jù)公司經(jīng)營情況和發(fā)展需求訂立資金預算，并監(jiān)控預算執(zhí)行情況；各部門應依照資金預算進行資金支出，遵守節(jié)省用款的原則。第十五條資金調(diào)撥和監(jiān)督資金調(diào)撥應經(jīng)過審批程序，由財務部門進行調(diào)撥操作；財務部門對資金調(diào)撥進行監(jiān)督和核查，確保調(diào)撥合規(guī)和及時。第十六條資金收益管理公司的資金收益應由財務部門進行管理和監(jiān)督；財務部門應依據(jù)公司相關規(guī)定，選擇合適的投資方式，管理和加添資金的收益。第五章監(jiān)督與懲罰第十七條監(jiān)督機制公司設立內(nèi)部審計部門，對公司各部門的財務收支管理進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時報告高層管理人員，并提出整改建議。第十八條違規(guī)懲罰對違反本制度的員工和部門，將依據(jù)公司相關規(guī)定進行相應的懲罰，包含警告、懲罰、追究法律責任等。第六章附則第十九條本制度的解釋和修訂本制度由公司財務部門負責解釋和修訂，并經(jīng)公司高層管理人員審批后生效。第二十條附件本制度的附件