企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益及風(fēng)險(xiǎn)防范措施分析

引言企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范分析是企業(yè)整體運(yùn)行的有效支撐，可對其采取綜合性分析。企業(yè)不僅具有市場經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，也應(yīng)具有社會公益性質(zhì)，這就對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析提出了更高的要求，要能為企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和組織企業(yè)工作提供實(shí)質(zhì)性的幫助。而一些企業(yè)的管理制度普遍不太規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，對市場經(jīng)濟(jì)形勢的變化更為敏感。且企業(yè)提供金融服務(wù)時(shí)所從事的行業(yè)比較集中，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)不易擴(kuò)散。因而，企業(yè)在提升自身經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也要對風(fēng)險(xiǎn)防范策略進(jìn)行有效分析，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。一、企業(yè)金融經(jīng)濟(jì)效益提升的意義(一)促進(jìn)企業(yè)競爭力的提升隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)所面臨的競爭力越來越大，唯有與時(shí)俱進(jìn)，不斷提升自身的市場競爭力，才能使自己始終立于不敗之地。企業(yè)的金融化程度在很大程度上決定著我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。企業(yè)金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的有機(jī)聯(lián)系和配合，可對企業(yè)的生產(chǎn)服務(wù)進(jìn)行更精準(zhǔn)的市場定價(jià)，在運(yùn)營過程中有針對性地把握生產(chǎn)原材料和市場之間的波動關(guān)聯(lián)，及時(shí)控制成本和消費(fèi)報(bào)價(jià)之間的動態(tài)關(guān)系，有效擴(kuò)大生產(chǎn)力的范圍和規(guī)模，提高市場競爭力。(二)促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展金融企業(yè)自身具備明顯的多維化，其既有足夠的資金來對自己的經(jīng)營進(jìn)行快速高效發(fā)展，也能有效提升企業(yè)的市場影響力?？梢?，企業(yè)金融所帶來的整體效益是巨大的，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來更多的發(fā)展機(jī)遇，對促進(jìn)企業(yè)潛力的開發(fā)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義，也能夠有效穩(wěn)定市場經(jīng)濟(jì)的局勢，推動市場經(jīng)濟(jì)的高效可持續(xù)發(fā)展。(三)促進(jìn)金融結(jié)構(gòu)的升級與發(fā)展隨著企業(yè)金融的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)有企業(yè)也可與國內(nèi)外企業(yè)進(jìn)行交流合作，進(jìn)一步提高自身發(fā)展水平和行業(yè)影響力。在企業(yè)金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)交織發(fā)展的背景下，靈活運(yùn)用企業(yè)和金融之間的合作關(guān)系，將金融產(chǎn)品與實(shí)體產(chǎn)業(yè)進(jìn)行有效融合，促進(jìn)金融結(jié)構(gòu)的升級與發(fā)展，從而形成企業(yè)之間的金融資金流動，使企業(yè)獲得更多資金，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移，在一定程度上能降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，減少經(jīng)濟(jì)成本，擴(kuò)大利潤空間，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展，形成企業(yè)和金融二者共贏的局面。(四)促進(jìn)金融市場的改革企業(yè)的金融經(jīng)濟(jì)效益在我國金融市場占主導(dǎo)地位，對金融市場改革有著重要影響。目前越來越多的領(lǐng)域開始涉及金融市場，使金融經(jīng)濟(jì)形式多樣化，這雖為金融市場的改革和發(fā)展帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)，但在一定程度上提高了市場經(jīng)濟(jì)的效率和水平，從而加快市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)和金融改革的進(jìn)程。二、企業(yè)金融發(fā)展過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)(一)企業(yè)金融陷入經(jīng)營多元化陷阱當(dāng)前各個(gè)行業(yè)都將企業(yè)多元化作為發(fā)展的目標(biāo)。然而，由于企業(yè)金融流動速度和企業(yè)經(jīng)營規(guī)模有限，在市場中發(fā)展多元化經(jīng)營時(shí)可能會阻礙核心業(yè)務(wù)的發(fā)展，削弱品牌支持力和影響力。如果企業(yè)僅僅是為了追求多元化經(jīng)營，而與企業(yè)經(jīng)營的核心理念產(chǎn)生沖突，那么在企業(yè)面臨多元化投資選擇時(shí)，就可能會因選擇不當(dāng)而陷入金融經(jīng)營多元化陷阱，將本來有效的資金投入到不同的業(yè)務(wù)當(dāng)中。因?yàn)槎嘣l(fā)展對于企業(yè)的要求較高，所以這樣很可能出現(xiàn)的后果是，自己原本的主營業(yè)務(wù)沒有做好，而次要業(yè)務(wù)又有較大的欠缺，從而使得企業(yè)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低自身經(jīng)營效率，出現(xiàn)諸多問題，回報(bào)率較小，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。金融行業(yè)與其他行業(yè)有著極大的不同，具有高風(fēng)險(xiǎn)、多類型的特性。因而，對其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管水平和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力要求都比較高。企業(yè)的多元化發(fā)展模式，應(yīng)當(dāng)在做好自身核心業(yè)務(wù)的同時(shí)，有效滿足自身多元化發(fā)展的條件，然后有所側(cè)重、循序漸進(jìn)地向著多元化模式的方向進(jìn)行轉(zhuǎn)變。但如果企業(yè)不具備良好的多元化轉(zhuǎn)變條件，而一味盲目追求多元化發(fā)展，那么非但不會有助于企業(yè)的發(fā)展，還會大大降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至使企業(yè)陷入巨大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)當(dāng)中。(二)企業(yè)金融面臨融資杠桿風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)金融的發(fā)展在很大程度上促進(jìn)了金融與企業(yè)的聯(lián)系，通過合理的融資方案，能夠?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展提供更好的資金基礎(chǔ)，從而有利于改善企業(yè)在財(cái)務(wù)方面上的欠缺，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，以免企業(yè)因資金不足而發(fā)展減緩。然而，企業(yè)開展金融方面的任務(wù)時(shí)，需要以大量的資金作為周轉(zhuǎn)，這就要求企業(yè)必須首先籌集大量資金，再對合作伙伴進(jìn)行投資。高負(fù)債率是金融行業(yè)的重要特征，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營面向融資企業(yè)進(jìn)行高額貸款時(shí)，如果企業(yè)經(jīng)營由于不可控因素出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，那么這種特征將給企業(yè)發(fā)展帶來不可估量的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在利用資金的同時(shí)，也會使得自身的金融負(fù)債率大大提高，增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使得融資杠桿風(fēng)險(xiǎn)加大，甚至可能會導(dǎo)致企業(yè)面臨財(cái)務(wù)危機(jī)。再加上當(dāng)前我國金融企業(yè)屬于散戶，資產(chǎn)規(guī)模比較小，很容易造成企業(yè)金融的融資杠桿失衡。(三)不正當(dāng)交易的滋生，使得金融風(fēng)險(xiǎn)防范困難現(xiàn)階段，企業(yè)金融化作為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基石，已經(jīng)成為一個(gè)趨勢。在企業(yè)金融化的過程中，必然會涉及到金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的聯(lián)系，使得很多企業(yè)金融的經(jīng)營管理，對金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了較大的依賴性。這樣企業(yè)金融就與金融機(jī)構(gòu)之間有著很強(qiáng)的共生性，二者相互關(guān)聯(lián)與制約，一榮俱榮，一損俱損。然而，在當(dāng)前狀況下，企業(yè)金融的發(fā)展過程中，存在著一些不規(guī)范的行為，無擔(dān)保與不正當(dāng)貸款行為頻現(xiàn)，不正當(dāng)交易滋生，這就使得企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)交易存在巨大的危險(xiǎn)因素，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)的防范難度，影響我國金融市場的秩序。三、促進(jìn)企業(yè)金融發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的有效策略(一)優(yōu)化企業(yè)金融的市場融資體系為了更好地滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求，我們必須要對金融市場加以持續(xù)創(chuàng)新與改革，不斷優(yōu)化企業(yè)金融的市場融資體系，完善市場體系相關(guān)制度，有效推進(jìn)企業(yè)金融的多元化發(fā)展。在當(dāng)前狀況下，我國的企業(yè)在開展金融業(yè)務(wù)時(shí)，與金融機(jī)構(gòu)有著極為密切的聯(lián)系，市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與自由，對于企業(yè)金融的高效健康發(fā)展有著重要意義。因而，我們在對企業(yè)金融的市場融資體系進(jìn)行構(gòu)建時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合市場環(huán)境的特點(diǎn)，來不斷拓展企業(yè)金融的規(guī)模與流動性，避免因?yàn)槎嘣?jīng)營而將核心業(yè)務(wù)能力削弱。例如：我們可以將市場融資準(zhǔn)入機(jī)制引入，提升金融機(jī)構(gòu)的門檻，遏制企業(yè)金融的盲目性。這樣既能夠有效確保投資主體的經(jīng)營能力，也能有效提升對風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對能力，規(guī)避因企業(yè)金融運(yùn)營不當(dāng)而產(chǎn)生的負(fù)面影響，提升企業(yè)金融的整體水平。(二)建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制要想有效降低企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，除了應(yīng)當(dāng)對金融市場進(jìn)行改革之外，還應(yīng)當(dāng)對金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部加以有效監(jiān)督和整改。這就要求我們必須建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，保證金融機(jī)構(gòu)企業(yè)監(jiān)事與董事的獨(dú)立性。首先，我們應(yīng)當(dāng)會將金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的董事數(shù)量適當(dāng)增加，以對股東的權(quán)利起到約束與制衡的作用，避免一人獨(dú)攬大局的情況發(fā)生。其次，我們可以通過建立股東表決機(jī)制，來有效避免一些股東濫用職權(quán)的行為，保證金融工作的執(zhí)行高效可靠。最后，還可以將股東進(jìn)行分類，分為控股股東與非控股股東兩大類，并通過對表決機(jī)制進(jìn)行完善，對各類股東所占比例與表決所使用的范圍進(jìn)行明確。比如，可以開放非控股股東的話語權(quán)，以此來對控股股東的權(quán)利進(jìn)行制約，提升金融機(jī)構(gòu)的公平性與公正性，使得金融機(jī)構(gòu)所作的決策更加科學(xué)合理。(三)完善信息公布機(jī)制市場監(jiān)督部門根據(jù)企業(yè)所公布的金融信息，來對其進(jìn)行監(jiān)督與分析，能夠有效管理企業(yè)金融市場，為企業(yè)金融的發(fā)展創(chuàng)造穩(wěn)定的運(yùn)行環(huán)境。因而，企業(yè)金融信息的公布機(jī)制，會在很大程度上決定相關(guān)經(jīng)濟(jì)市場監(jiān)督部門工作的有效性。因而，企業(yè)必須不斷完善自身的信息公布機(jī)制，嚴(yán)格把控信息公布的力度。首先，注意所披露的信息應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)，尤其是企業(yè)金融的資產(chǎn)質(zhì)量以及償債能力等比較關(guān)鍵的金融數(shù)據(jù)，并要確保信息公開的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。其次，除了對企業(yè)金融信息進(jìn)行公開之外，還需要對其進(jìn)行科學(xué)的解讀。因而，我們可以建立專家委員會，以為企業(yè)金融提供第三方監(jiān)督和管理服務(wù)。委員會可以邀請權(quán)威專家來加入到金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)中，這樣就能夠形成有效的內(nèi)外結(jié)合，對內(nèi)約束管理，對外進(jìn)行有效的控制，形成比較完善的監(jiān)控機(jī)制體系，從而能夠有效提升企業(yè)決策的科學(xué)性與有效性。(四)完善預(yù)算管理，提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要指企業(yè)為達(dá)到自身經(jīng)營目標(biāo)所設(shè)定的各項(xiàng)計(jì)劃，包括季度或者年度的企業(yè)經(jīng)營、資本、財(cái)務(wù)等收支總體計(jì)劃，如企業(yè)籌資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營活動的全過程。因此，為了有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要以營業(yè)收入、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量為重點(diǎn)推行全面預(yù)算管理，并對預(yù)算結(jié)果及時(shí)進(jìn)行科學(xué)分析，對產(chǎn)生的差異進(jìn)行有效控制。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全制度的有關(guān)規(guī)定，針對企業(yè)需要授權(quán)的資金賬目以及財(cái)產(chǎn)進(jìn)行控制，嚴(yán)格限制未授權(quán)人員接觸超出自身權(quán)責(zé)的財(cái)產(chǎn)或賬目。為了促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識的落實(shí)，企業(yè)可以采取定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對、記錄保護(hù)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、記錄監(jiān)控等措施對各項(xiàng)經(jīng)營條目或賬目進(jìn)行檢查與監(jiān)督，確保財(cái)產(chǎn)的安全完整。同時(shí)，企業(yè)自身也應(yīng)加強(qiáng)對外部環(huán)境的響應(yīng)機(jī)制，加強(qiáng)對外部環(huán)境的信息收集，并在實(shí)際合作中積極與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，暢通合作機(jī)制。另外，為了進(jìn)一步完善企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范，需要企業(yè)人員樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，針對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中存在的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行檢查與管理，包括建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)類型識別、評估、分析以及報(bào)告等各項(xiàng)措施與流程，針對企業(yè)容易出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。四、結(jié)語綜上所述，企業(yè)金融是企業(yè)與金融二者之間的結(jié)合體，它具有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)性與效益依賴性，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范分析是企業(yè)整體運(yùn)行的有效支撐。提升企業(yè)的金融經(jīng)濟(jì)效益，有著重要意義，既能促進(jìn)企業(yè)競爭力的提升，推進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，也能促使金融結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，