成本分析圖表模板

成本分析表,,,,,

編制單位：某某某有限公司,,時(shí)間：,2024/5/28,,

產(chǎn)品名稱,A產(chǎn)品,本月實(shí)際產(chǎn)量,1000,本月計(jì)劃產(chǎn)量,1100

規(guī)格,規(guī)格1,本年累計(jì)實(shí)際產(chǎn)量,12500,上年同期實(shí)際產(chǎn)量,10000

計(jì)量單位,臺(tái),銷售單價(jià),1200,上年同期銷售單價(jià),1220

成本項(xiàng)目,歷史最低單位成本,上年實(shí)際單位成本,本年計(jì)劃單位成本,本月實(shí)際單位成本,本月累計(jì)實(shí)際成本

原材料,200,210,205,205,205000

燃料及動(dòng)力,230,240,238,240,240000

直接人工,100,125,120,118,118000

制造費(fèi)用,80,98,95,109,109000

產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本,610,673,658,672,672000

一個(gè)企業(yè)主要分析的對(duì)象有：,,,,,

1.人力成本分析,,,,,

人是企業(yè)產(chǎn)生效益的主要資源，用人成本也是企業(yè)關(guān)心的。主要側(cè)重于人工效率分析，如何提高人工效率，為企業(yè)創(chuàng)造更大效益。,,,,,

2.主營(yíng)成本分析,,,,,

主營(yíng)成本是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要成本，也是分析的重點(diǎn)。主要側(cè)重于成本利潤(rùn)率分析，如何降低成本利潤(rùn)率。,,,,,

3.專項(xiàng)費(fèi)用,,,,,

今年新增加的專項(xiàng)費(fèi)用，比如本期立項(xiàng)的工程、本期開展的活動(dòng)、本期新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用。專項(xiàng)費(fèi)用分析主要側(cè)重于“投入—產(chǎn)出”的分析，企業(yè)對(duì)新增費(fèi)用比較關(guān)注投入能帶來的收益，或者投資的回報(bào)。,,,,,

4.其他波動(dòng)較大費(fèi)用分析,,,,,

分析原因，提出解決方案。,,,,,

所有事后結(jié)果分析，剖析原因的目的是為了更好的發(fā)現(xiàn)根本問題，對(duì)已經(jīng)發(fā)生事情進(jìn)行總結(jié)反思，所以解決問題的根本點(diǎn)一定是在事前。做費(fèi)用分析的目的也一定是為了更好的為企業(yè)的決策服務(wù)。,,,,,

用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說話,,,,,

首先進(jìn)行總體分析，總體分析是做數(shù)據(jù)趨勢(shì)的判斷，主要方式：,,,,,

一是單一數(shù)據(jù)的同期比、預(yù)算比、或者幾年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析；,,,,,

二是費(fèi)用使用效率指標(biāo)的同期比、預(yù)算比等；,,,,,

單一數(shù)據(jù)的對(duì)比分析讓我們對(duì)費(fèi)用的整體情況有個(gè)把握，但不管是增加還是降低，每個(gè)數(shù)據(jù)波動(dòng)都是一個(gè)疑問，帶著這個(gè)疑問結(jié)合指標(biāo)分析，判斷重點(diǎn)分析對(duì)象。,,,,,

然后開始指標(biāo)分析,,,,,

（1）成本率,,,,,

成本率指標(biāo)的計(jì)算，為了識(shí)別成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)波動(dòng)。不管異常出現(xiàn)在哪個(gè)方向，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和人工費(fèi)用必須進(jìn)行剖析，如果有異常則帶著疑問去剖析，如果沒有異常則帶著“能否更好”的心態(tài)去剖析。所以總體指標(biāo)分析，僅僅分析的是趨勢(shì)，讓我們知道問題點(diǎn)，從而帶著問題去做明細(xì)分析。,,,,,

（2）人工指標(biāo),,,,,

人工效率指標(biāo)一般包括人均收入貢獻(xiàn)、人均利潤(rùn)貢獻(xiàn)、人均工資、每元工資帶來的收入等。,,,,,

人工效率指標(biāo)表示公司對(duì)人的投入能帶來的產(chǎn)出，我們的目標(biāo)是合理減少投入增加產(chǎn)出;對(duì)這一指標(biāo)的計(jì)算幫助我們看出本年度的人工效率趨勢(shì)，便于識(shí)別問題點(diǎn)進(jìn)行明細(xì)分析。,,,,,

（3）其他成本指標(biāo),,,,,

①材料使用效率指標(biāo)：?jiǎn)挝划a(chǎn)品直接材料、單位產(chǎn)品物料消耗、單位產(chǎn)品能源消耗(單位面積能源消耗、日均能耗)、材料損耗率等。,,,,,

②物品使用效率指標(biāo)：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、單位宣傳費(fèi)帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費(fèi)等。,,,,,

對(duì)成本使用效率指標(biāo)的計(jì)算幫助我們判斷成本費(fèi)用趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)問題點(diǎn)，在明細(xì)分析階段剖析問題，提出解決方案。,,,,,

最后是期間費(fèi)用分析,,,,,

期間費(fèi)用每個(gè)企業(yè)基本相同，期間費(fèi)用主要的分析方法：,,,,,

1、銷售費(fèi)用,,,,,

評(píng)價(jià)銷售業(yè)績(jī)，主要用“投入—產(chǎn)出”分析，如活動(dòng)費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售傭金，付出的費(fèi)用有沒有產(chǎn)生目標(biāo)效益。,,,,,

2、管理費(fèi)用,,,,,

評(píng)價(jià)管理效率，主要對(duì)預(yù)算對(duì)比和同期對(duì)比波動(dòng)大額的費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)分析。,,,,,

3、財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,

評(píng)價(jià)資金管理成效，主要針對(duì)公司業(yè)務(wù)的特殊性，對(duì)pos手續(xù)費(fèi)、匯兌損益和利息支出等進(jìn)行明細(xì)分析。,,,,,

4、人工分析,,,,,

評(píng)價(jià)人工效率，各期間費(fèi)用中涉及人工成本單獨(dú)作為分析對(duì)象，需要人事部門的專業(yè)數(shù)據(jù)分析。,,,,,

編寫一份完美的費(fèi)用分析報(bào)告,,,,,

1.拋出分析的結(jié)論，吸引被報(bào)告者的眼球,,,,,

對(duì)于分析類的報(bào)告，使用者往往最先關(guān)注的是分析得出的結(jié)論，抓住分析的結(jié)論就抓住了報(bào)告使用者的眼球。,,,,,

2.用數(shù)據(jù)對(duì)結(jié)論加以支持,,,,,

任何財(cái)務(wù)分析都是在準(zhǔn)確無誤的數(shù)據(jù)支持下完成的，只有具備足夠的數(shù)據(jù)支持才能使分析的結(jié)論