國際金融（第四版） 課件 第7、8章 國際金融組織、國際結算

第七章國際金融組織

教學目的與要求:通過本章的學習，要求學生了解國際金融組織產生和發(fā)展的歷程;掌握國際金融組織的類型及作用;了解國際貨幣基金組織和世界銀行的宗旨、資金來源、組織形式及業(yè)務活動;了解洲際性國際金融組織的宗旨、資金來源、組織形式及業(yè)務活動。重點：國際金融組織的類型及作用；難點：國際金融組織產生和發(fā)展的歷程；思政目標黨的二十大報告提出要促進世界和平與發(fā)展，推動構建人類命運共同體。世界和平與發(fā)展要求我們積極參與全球治理體系變革和建設，推動構建新型國際關系，維護國際金融秩序和金融安全。國際貨幣基金組織、世界銀行集團、國際清算銀行和亞洲開發(fā)銀行等主要國際金融機構是全球治理體系的重要組成部分，它們在協(xié)調國際貨幣合作、增加國際資金融通、制定國際金融規(guī)則、加強國際金融監(jiān)管等方面發(fā)揮重要作用。通過介紹這些機構的宗旨、職能、作用，可以幫助學生正確認識和把握當前國際政治經濟形勢，增強對我國金融穩(wěn)定和金融開放的理解和支持。導入案例：巴基斯坦駐上海總領事扎法爾·馬赫默德在接受中國媒體《21世紀經濟報道》采訪時說,巴基斯坦將先向友好國家借錢,再考慮從IMF獲得幫助,“它(IMF)的貸款會有一些附加條件,不像我們的友好國家那么寬容……”作為第二次世界大戰(zhàn)后維持國際金融秩序的兩大支柱之一,IMF的任務是向成員國提供短期貸款,保障國際貨幣體系穩(wěn)定;另一支柱則是世界銀行,它為成員國提供長期低利率貸款和援助,以促進成員國的經濟發(fā)展。20世紀80年代,IMF曾將阿根廷、巴西和墨西哥等深陷債務危機的國家從崩潰邊緣拉回,在1997年爆發(fā)的亞洲金融危機中,也為泰國、韓國等國提供了數(shù)百億美元的支持。昔日人人巴望的“救火隊”,如今已不那么吃香,二者不僅對發(fā)達國家的影響力日益減少,在亞洲和拉美國家或地區(qū)的公信力也在降低。雖然諸多新興國家仍然排隊等待IMF的救助,但越來越多的國家已不再將其視作唯一選擇,在2007年爆發(fā)的次貸危機中,冰島也是在向俄羅斯求助未遂后才轉向IMF。第一節(jié)國際金融組織概述一、國際金融組織的產生與發(fā)展二、國際金融組織的分類與作用一、國際金融組織的產生與發(fā)展國際金融機構的產生與發(fā)展具有深刻的國際政治經濟背景。二、國際金融組織的分類與作用（一）類型全球性國際金融組織洲際性(或稱“半區(qū)域性”)的國際金融組織區(qū)域性國際金融組織（二）積極作用1、組織商討國際經濟、金融領域中的重大事情，以協(xié)調各國間的相互關系，促進各國經濟的發(fā)展2、穩(wěn)定匯率并保證國際貨幣體系的運轉，促進國際貿易的增長3、提供短期資金，調節(jié)國際收支逆差，在一定程度上緩解了國際支付危機4、提供中、長期發(fā)展資金，支持有關國家開發(fā)資源，合理配置資源，促進各國經濟的復興和發(fā)展，特別是發(fā)展中國家經濟的發(fā)展5、通過創(chuàng)造新的結算手段（如特別提款權），增強國際貨幣基金組織會員國的國際清償能力，適應世界經濟發(fā)展的需要第二節(jié)全球性國際金融組織一、國際貨幣基金組織二、世界銀行集團一、國際貨幣基金組織（一）宗旨1、作為一個永久性的國際貨幣機構，為國際貨幣問題的商討與協(xié)作提供便利，促進國際貨幣合作；2、促進國際貿易的擴大與平衡發(fā)展，以提高和維持高水平就業(yè)和實際收入，以及開發(fā)會員國的生產資源；3、促進匯率的穩(wěn)定，維持會員國正常匯兌關系，避免競爭性貨幣貶值；4、協(xié)助建立會員國經常性交易的多邊支付制度，并消除阻礙國際貿易發(fā)展的外匯管制；5、在適當?shù)谋Ｕ舷?，基金對會員國提供資金，使其增強信心糾正國際收支失衡，從而避免采取有損于本國或國際繁榮的措施；6、根據(jù)以上目標，縮短會員國國際收支平衡的時間，并減輕其程度。（二）資金來源會員國的基金份額份額決定會員國的投票權，決定會員國所能分配到的普通提款權與特別提款權，決定會員國所能借款的最高限額。向成員國借款信托基金（三）組織結構機構設置（1）理事會（2）執(zhí)行董事會（3）總裁（四）業(yè)務活動1、匯率監(jiān)督與政策協(xié)調2、貸款業(yè)務發(fā)放貸款時國際貨幣基金組織最主要的業(yè)務活動。貸款特點主要有：貸款對象、貸款用途、貸款的規(guī)模、貸款方式3、創(chuàng)造儲備資產

4、提供培訓咨詢服務（五）存在的主要問題資金供需矛盾突出，資金分配極不合理監(jiān)督匯價政策無力提供援助的條件過于苛刻且難符合有關國情濃厚的政治色彩使發(fā)達國家與發(fā)展中國家利益沖突強烈二、世界銀行集團（一）國際復興開發(fā)銀行（二）國際開發(fā)協(xié)會（三）國際金融公司（四）多邊投資擔保機構（五）公共信息中心（一）國際復興開發(fā)銀行

1、宗旨（1）對于生產目的的投資提供便利，以協(xié)助會員國的復興和開發(fā)，并鼓勵不發(fā)達國家開發(fā)資源發(fā)展生產；（2）通過保證或參與私人貸款和私人投資的方式，促進私人對外投資；（3）用鼓勵國際投資以開發(fā)會員國資源的方法，促進國際貿易的長期平衡發(fā)展，以維持國際收支的平衡；（4）在提供貸款保證時，“應與其他方面的國際貸款配合2、資金來源成員國繳納的股金通過發(fā)行債券取得借款業(yè)務凈收益?zhèn)鶛噢D讓3、組織結構理事會、執(zhí)行董事會、行長和業(yè)務機構4、貸款業(yè)務（1）貸款條件限于成員國申請貸款的國家確實不能以合理的條件從其它方面取得貸款時，世界銀行才考慮發(fā)放貸款、參加貸款、或提供保證申請的貸款必須用于一定的工程項目，有助于該國的生產發(fā)展與經濟增長貸款必須?？顚Ｓ?，并接受國際復興開發(fā)銀行的監(jiān)督貸款期限一般為數(shù)年，最長可達30年貸款使用不同的貨幣對外發(fā)放，對承擔貸款項目的承包商或供應商，一般用該承包商、供應商所屬國的貨幣支付（2）貸款程序與原則提出計劃，確定項目專家審查審議通過，簽定貸款契約工程項目招標，按工程進度發(fā)放貸款，并進行監(jiān)督（二）國際開發(fā)協(xié)會1、宗旨對落后國家給予條件較寬、期限較長、負擔較輕、并可用部分當?shù)刎泿艃斶€的貸款”，以促進其經濟的發(fā)展、生產和生活水平的提高。2、資金來源會員國認繳的股本會員國提供的補充資金國際復興開發(fā)銀行從凈收入中撥給國際開發(fā)協(xié)會一部分款項，作為其貸款資金的來源協(xié)會本身經營業(yè)務的凈收入3、組織機構理事會執(zhí)行董事會4、貸款業(yè)務國際開發(fā)協(xié)會的貸款一般只向較貧窮的發(fā)展中國家的會員國貸款；貸款應用于電力、交通、運輸、水利、港口建設之類的公共工程部門，以及農業(yè)、文化教育建設方面；貸款的期限為50年（三）國際金融公司1、宗旨通過向發(fā)展中國家的私人企業(yè)提供無需政府擔保的貸款與股本投資，鼓勵國際私人資本流向發(fā)展中國家，支持當?shù)刭Y本市場的發(fā)展，來促進發(fā)展中國家的經濟發(fā)展，從而補充世界銀行的活動2、資金來源主要來自會員國認繳的股本3、組織結構4、貸款業(yè)務國際金融公司的貸款，不需要借款企業(yè)請求政府擔保，可以直接給予私人企業(yè)。貸款期一般為7-15年，并且每筆貸款一般不超過200-400萬美元，貸款須以原借款的貨幣償還。貸款的利息，根據(jù)資金投放的風險和預期的收益等因素決定，一般為年利6—7％，有時高達10％，有的還要參加貸款企業(yè)的分紅。貸款的對象主要是亞洲、非洲、拉丁美洲的不發(fā)達國家，巴西、土耳其、南斯拉夫和南朝鮮得到的貸款和投資最多。貸款的部門主要為制造業(yè)、加工業(yè)和開采業(yè)，如鋼鐵、建筑材料、紡織、采礦、肥料、化工以及公用事業(yè)與旅游業(yè)（四）多邊投資擔保機構1、宗旨在于通過自己的業(yè)務活動來推動成員國互相間進行以生產為目的的投資，特別是向發(fā)展中國家的投資2、主要業(yè)務主要是為跨國投資在東道國可能遇到的非商業(yè)性風險提供擔保，主要承保的險別有：貨幣匯兌風險、征用風險、違約風險、戰(zhàn)爭和內亂風險等。；另一項業(yè)務活動，是對成員國提供技術援助服務，幫助發(fā)展中國家更有效地促進私人投資的機會。第三節(jié)洲際性及區(qū)域性國際金融組織一、國際清算銀行二、亞洲開發(fā)銀行三、歐洲投資銀行四、非洲開發(fā)銀行五、泛美開發(fā)銀行一、國際清算銀行（一）宗旨促進各國中央銀行之間的合作，為政府間國際金融業(yè)務提供便利，并接受委托或作為代理人辦理國際清算業(yè)務等。（二）資金來源成員國繳納的股金借款吸收存款（三）組織結構股東大會、董事會、辦事機構（四）主要業(yè)務處理國際清算事務辦理或代理有關銀行業(yè)務定期舉辦中央銀行行長會議二、亞洲開發(fā)銀行（一）宗旨是向本地區(qū)發(fā)展中成員國發(fā)放開發(fā)性貸款、投資和技術援助；并同聯(lián)合國及其專門機構進行合作，協(xié)調成員國在經濟、貿易和發(fā)展方面的政策，促進亞太地區(qū)的經濟繁榮（二）資金來源普通資金：普通資金是亞洲開發(fā)銀行從事貸款業(yè)務的最主要資金，源于成員國認繳的股金、國際金融市場籌資和銀行業(yè)務凈收益特別基金：源于實際認繳股金的10％和捐款（三）組織結構理事會、董事會（四）主要業(yè)務項目貸款開發(fā)金融機構貸款私營部門貸款聯(lián)合貸款三、歐洲投資銀行（一）宗旨利用國際資本市場和共同體內部資金，促進共同體的平衡和穩(wěn)定發(fā)展（二）資金來源成員國認繳的股本金借款（三）組織機構董事會、理事會、管理委員會（四）業(yè)務活動對工業(yè)、能源和基礎設施等方面促進地區(qū)平衡發(fā)展的投資項目，提供貸款或貸款擔保；促進成員國或共同體感興趣的事業(yè)的發(fā)展；促進企業(yè)現(xiàn)代化四、非洲開發(fā)銀行（一）宗旨是通過提供投資、貸款和利用非洲大陸的人才和資源，促進成員國經濟發(fā)展和進步；優(yōu)先向有利于地區(qū)經濟合作和擴大成員國間貿易的項目提供資金和技術援助；幫助研究、制定、協(xié)調和執(zhí)行非洲各國的經濟發(fā)展計劃，以便達成非洲經濟一體化（二）資金來源主要來自成員國的認繳分為普通資金來源和特別資金來源（三）組織結構理事會、董事會（四）業(yè)務活動

普通貸款：是該行用普通股本提供的貸款。普通貸款主要投向農業(yè)、運輸、公用事業(yè)和工業(yè)等部門，貸款期限一般為12－20年特別貸款：是專門用于“特別基金”開展的貸款業(yè)務子機構：非洲開發(fā)基金、非洲投資開發(fā)國際金融公司、尼日利亞信托基金及非洲保險公司五、泛美開發(fā)銀行（一）宗旨是為成員國的經濟與社會發(fā)展項目以及為成員國國內的私人企業(yè)提供貸款和技術援助，以促進拉美國家的經濟發(fā)展與合作。（二）資金來源由成員國認繳的股本和借款組成（三）組織形式理事會、執(zhí)行董事會、行長（四）業(yè)務活動普通業(yè)務貸款社會進步信托基金貸款第八章國際結算

教學目的與要求:通過本章的學習，要求學生掌握國際結算的概念及特點;了解國際結算制度的發(fā)展歷程;了解國際結算工具;掌握國際結算方式。重點：國際結算的概念及特點；難點：國際結算方式；思政目標黨的二十大報告提出了全面建設社會主義現(xiàn)代化國家、全面推進中華民族偉大復興的宏偉目標，強調了堅持以人民為中心的發(fā)展思想，在新時代新征程上繼續(xù)推進人民幸福事業(yè)。人民幸福事業(yè)要求我們提高人民道德水準和文明素養(yǎng)，弘揚誠信文化，健全誠信建設長效機制。誠信是社會主義核心價值觀的重要內容，是社會主義市場經濟的基本原則，是金融業(yè)的生命線。通過對國際結算工具、方式和慣例等案例分析，可以讓學生深刻理解誠信至上、遵守商業(yè)秘密、秉持職業(yè)道德底線的意義，增強對國際金融規(guī)則和商業(yè)道德的尊重和遵守。導入案例：大名鼎鼎的牟其中是南德集團的總裁,曾用輕工業(yè)品換回飛機,號稱“中國首富”。1995年7月,牟其中以南德集團法人代表的身份,與湖北省輕工業(yè)品進出口公司簽訂了總金額為1.5億美元的委托代理進口貨物協(xié)議,并由何君編造虛假的外貿進口合同,通過湖北輕工為南德集團從中國銀行湖北分行對外開立180天遠期信用證。從1995年8月15日至1996年8月21日,南德集團憑借虛假的進口貨物合同、交通銀行貴陽分行對合同的“見證意見書”,通過湖北輕工在中國銀行湖北分行共計騙開信用證33份、議付信用證31份,獲取款項總金額高達7507.4萬美元。除用于償還集團債務及業(yè)務支出外,余額用于循環(huán)開立信用證、支付利息及手續(xù)費,造成中國銀行湖北分行實際損失35499478.12美元,折合人民幣294752166.83元,嚴重破壞了國家金融管理秩序。最終,牟其中以信用證詐騙罪入獄。第一節(jié)國際結算概述一、國際結算的概念二、國際結算的特點三、國際結算制度四、國際結算慣例一、國際結算的概念1、概念是指國際經濟交易的參與者，包括個人、企業(yè)和政府之間在發(fā)生了債權債務關系后，借助于銀行，使用一定的工具和方式來完成貨幣的收付，進而了結這種債權債務關系的活動的總稱2、國際結算與國內結算的區(qū)別（1）貨幣的活動范圍不同，國內結算在一國范圍內，國際結算是跨國進行的；（2）使用的貨幣不同，國內結算使用同一種貨幣，國際結算則使用不同的貨幣；（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據(jù)當事雙方事先協(xié)定的仲裁法。二、國際結算的特點1．通過銀行的非現(xiàn)金結算2．涉及兩種貨幣的兌換3．采用匯款方式三、國際結算制度（一）自由的多邊國際結算制度（二）管制的雙邊國際結算制度1、積極作用（1）緩和了西方國家因黃金外匯短缺而無法進行正常貿易的矛盾，在一定程度上促進了國際貿易的發(fā)展（2）防止了不利的資本流出或流入，改善了各國的國際收支狀況（3）節(jié)約了外匯黃金的使用，加速了資金的周轉（4）節(jié)約了締約國之間的外匯資金的支出，促進了締約國之間的貿易發(fā)展2、消極作用（1）由于這種結算制度具有排他性，因此直接影響到與締約國以外的第三國開展貿易，從而在一定程度上阻礙了國際貿易的發(fā)展；（2）造成資本主義發(fā)達國家向不發(fā)達國家傾銷過剩產品。（三）多元化混合型的國際結算制度特點：有限的外匯兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主；全球的自由的多邊結算制度、區(qū)域性的多邊結算制度和管制的雙邊結算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結算為主；四、國際結算慣例1、含義國際結算慣例是指在世界范圍內被人們反復運用與普遍承認的習慣做法和特定方式。它是在國際范圍內日積月累地逐漸形成的。本身并不是法律，而是人們共信共守的規(guī)則。2、類型自由的多邊的國際結算慣例管制的雙邊的國際結算慣例多元的混合的國際結算慣例第二節(jié)國際結算工具一、金融票據(jù)二、商業(yè)票據(jù)一、金融票據(jù)

概念金融票據(jù)是以支付金錢為目的的一種證券，即由出票人簽發(fā)的，無條件地約束自己或它人向第三者立即或在規(guī)定的時間內支付一定金額的書面憑證，一般包括匯票、支票和本票。（一）匯票1、定義匯票是國際結算的主要支付工具，是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票一般有三個基本當事人，即出票人、付款人和收款人。2、匯票必要項目（1）匯票上寫明“匯票”字樣（2）無條件支付命令（3）出票地點和出票日期（4）付款時間和地點（5）一定金額的貨幣（6）付款人和收款人（7）出票人名稱和簽字3、匯票行為（1）出票（Issue）（2）提示（Presentation）（3）承兌（Acceptance）（4）付款（Payment）（5）背書（Endorsement）（6）拒付和追索（Dishonor＆Recourse）(二)本票1、定義本票是一個人向另一個人簽發(fā)的保證見票時或于一定時間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。本票的當事人只有出票人和收款人2、本票必要項目（1）標明其為“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）出票人簽字；（4）出票日期和地點；（5）付款地點；（6）付款期限，如果沒有寫清的，可以看作見票即付；（7）金額；（8）收款人或其指定人。3、種類商業(yè)本票由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的本票，也稱為一般本票銀行本票在國際貿易結算中使用的本票大多是銀行本票（三）支票1、定義支票是由出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2、支票的必要項目：（1）標明其為“支票”字樣；（2）無條件支付命令；（3）出票日期及出票地點；（4）出票人名稱其簽字；（5）付款銀行名稱及地址；（6）付款人；（7）付款金額。3、種類記名支票不記名支票劃線支票保付支票（四）匯票、本票與支票的區(qū)別項目匯票本票支票當事人數(shù)三人:出票人、付款人、收款人二人:出票人、收款人三人:出票人、付款人、收款人出票人和付款人的關系不必先有資金關系無所謂資金關系先有資金關系主債務人承兌前:出票人承兌后:承兌人出票人出票人出票人擔保責任付款、承兌自付款付款有無到期日記載有有無(即期)付款人承兌人(單位或銀行)出票人(單位或銀行)銀行有無副本有無無票據(jù)行為出票、提示承兌、付款、保證出票、付款、保證出票、提示劃線制度無無有二、商業(yè)單據(jù)（一）商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票簡稱發(fā)票，是在貨物裝出時，賣方（出口商）開立的憑以向買方（進口商）索取貨款的價目清單。（二）運輸單據(jù)運輸單據(jù)是承運人收到承運貨物簽發(fā)給出口商的證明文件。海運提單、多式聯(lián)運單據(jù)、鐵路運單、航運運單、郵包收據(jù)（三）保險單據(jù)海上運輸保險單簡稱保險單，它是保險人已接受保險的正式憑證，也是保險人和被保險人之間訂立契約的證明。主要分為保險單、保險憑證和聯(lián)合保險憑證等第三節(jié)國際結算方式一、匯款結算方式二、托收結算方式三、信用證結算方式四、國際結算新方式一、匯款結算方式（一）定義匯款是指在不同國家或地區(qū)間一方向另一方轉移資金，也就是說某一銀行（匯出行）應其客戶的委托，將一定貨幣額轉移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款給某一指定人或公司（收款人或受益人）的行為。（二）當事人匯款人（Remitter）收款人或受益人（PayeeorBeneficiary）匯出行（RemitterBank）匯入行（PayingBank）或稱解付行（三）匯款的種類電匯（TelegraphicTransfer，簡稱T/T）信匯（MailTransfer，簡稱M/T）票匯（RemittancebyBanker′sDemandDraft，簡稱D/D）二、托收結算方式（一）含義托收結算方式是由出口商開立匯票，委托出口地銀行通過其在國外的分行或代理行，向買方收取貨款或勞務費用的一種結算方式。（二）當事人1、出票人（Drawer）2、托收行（RemittingBank）3、代收行（Collectingbank）4、付款人（Drawee）（三）托收方式的種類1、光票托收（CleanBillsforCollection）2、跟單托收（DocumentaryBillsforCollection）跟單托收結算的業(yè)務程序與交單方式付款交單（Documentsagainstpayment，簡稱D/P）承兌交單（DocumentsagainstacceptanceD/A）（四）托收結算方式與匯款結算方式的比較三、信用證結算方式（一）含義信用證（LetterofCredit，簡稱L/C）是由進口方的開證行，根據(jù)進口商的申請，向出口商開發(fā)的，授權出口商按照信用證規(guī)定的條款，簽發(fā)以該銀行或進口商為付款人的匯票，并保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，該行必定承兌或付款的保證文件。（二）信用證的基本當事人1、開證申請人（Applicant）2、開證行（IssuingBank）3、受益人（Beneficiary）4、出口地銀行（三）信用證的作用1、保證作用2、資金融通作用（四）信用證的種類以開證行所負的責任的不同，可以分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證。按有無其他銀行加以保證對付，可分為保兌信用證和不保兌信用證根據(jù)付款時間的不同，可以分為即期信用證、遠期信用證和假遠期信用證。根據(jù)受益人對信用這姑娘的權利可否轉讓，分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。背對背信用證對開信用證預支信用證循環(huán)信用證備用信用證（五）信用證方式業(yè)務程序1、進口商申請開證2、開證行開立信用證3、出口方銀行通知或保兌信用證4、交單議付5、寄單索償6、申請人付款贖單四、國際結算新方式（一）銀行保函1、含義銀行保函（LetterofGuarantee）又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”或簡稱“保證書”，是指國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務時，應委托人的要求，向受益人開出的保證文件。2、銀行保函的當事人委托人、擔保行和受益人3、種類有條件保函和見索即付保函4、銀行保函與信用證的異同信用證是以有關單據(jù)及匯票是否符合信用證條款為付款與否的根據(jù)，保函則往往是以合約或某些條件未能履行為前提；開證行承擔第一性的付款責任；擔保行可能承擔第一性付款責任，也可能承擔第二性的付款責任；跟單信用證僅適用于有形商品貿易，銀行保函則使用與各種貿易與非貿易的經濟交往。二、國際保理1、含義國際保理(InternationalFactoring)又稱承購應收賬款，是指在以商業(yè)信用出口貨物時(如以D／A