榆次區(qū)審計(jì)局2009年工作總結(jié)

榆次區(qū)審計(jì)局2009年工作總結(jié)榆次區(qū)審計(jì)局2009年工作總結(jié)區(qū)委區(qū)政府并晉中市審計(jì)局：2009年，我局在區(qū)委區(qū)政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，堅(jiān)持審計(jì)為發(fā)展服務(wù)的方向，不斷深化審計(jì)組織方式和方法的創(chuàng)新，全面完成了年度各項(xiàng)任務(wù)。全年共審計(jì)57個(gè)單位，查出各類違規(guī)違紀(jì)資金5342.3萬元，收繳財(cái)政29.41萬元。一、任務(wù)完成情況今年審計(jì)任務(wù)依然比較重、項(xiàng)目多、工作量大，綜合起來看有以下幾類：（一）財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步加深1、預(yù)算審計(jì)不斷深化2008年，我區(qū)財(cái)政克服國際金融危機(jī)帶來的影響，繼續(xù)保持了較快增長速度，財(cái)政收入完成15億。支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，當(dāng)年收支平衡，為促進(jìn)榆次發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定做出了很大的貢獻(xiàn)。但由于受多種因素的影響，財(cái)政及其他預(yù)算單位還存在一些問題和不足。從審計(jì)的角度看，主要有以下三類：一是應(yīng)繳未繳財(cái)政預(yù)算收入。財(cái)政局2008年收取煤炭資源價(jià)款及利息共4500萬元，未納入預(yù)算管理。二是財(cái)政局無政策依據(jù)向福利企業(yè)收取調(diào)控金432萬元。三是有部分單位存在大額支付現(xiàn)金、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、白條報(bào)支等問題。審計(jì)在重點(diǎn)審計(jì)本級預(yù)算執(zhí)行情況的同時(shí)，對區(qū)直9個(gè)單位及地稅部門進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)結(jié)果受到區(qū)人大和區(qū)政府高度重視，人大和政府針對審計(jì)查出的問題提出了具體要求和整改意見。2、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政決算審計(jì)取得顯著效果根據(jù)計(jì)劃安排，今年對東趙鄉(xiāng)、莊子鄉(xiāng)2007、2008年財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)查出的主要問題有：無政策依據(jù)收取磚廠和河灘取沙管理費(fèi)38.6萬元；政府經(jīng)費(fèi)支出擠占專項(xiàng)資金13.9萬元；農(nóng)村擠占挪用專項(xiàng)資金28.9萬元。審計(jì)對發(fā)現(xiàn)的問題依法作了處理，并有針對性地提出了審計(jì)整改建議，為促進(jìn)依法理財(cái)、規(guī)范鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政管理發(fā)揮了積極作用。3、審計(jì)調(diào)查取得新的進(jìn)展根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，在預(yù)算審計(jì)的同時(shí)安排了九個(gè)專項(xiàng)資金的審計(jì)調(diào)查，主要是對2007至2008兩年全區(qū)礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、礦業(yè)權(quán)價(jià)款征收管理使用情況；區(qū)節(jié)能減排、淘汰落后產(chǎn)能和循環(huán)經(jīng)濟(jì)專項(xiàng)資金管理使用情況；全區(qū)科技專項(xiàng)資金使用情況；全區(qū)水利專項(xiàng)資金；新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)資金和特色農(nóng)業(yè)基金（含沼氣資金）；全區(qū)教育經(jīng)費(fèi)；六大造林綠化工程專項(xiàng)資金；全區(qū)財(cái)政性擔(dān)保資金；2008年區(qū)鄉(xiāng)醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)及經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，各單位對專項(xiàng)資金的管理和使用都比較慎重，雖然在資金管理上也存在一些問題，但未發(fā)現(xiàn)大導(dǎo)干部撰寫調(diào)研報(bào)告5篇，向媒體投稿2篇，簡報(bào)信息15條，發(fā)出滿意度測評表73份，測評結(jié)果全部滿意。二是抓班子建設(shè)。始終堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定的議事原則，正確處理好集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分工的關(guān)系，廣泛聯(lián)系群眾，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，使班子內(nèi)部及全局始終處于和諧狀態(tài)。三是積極抓人員培訓(xùn)，不斷提高人員素質(zhì)。年內(nèi)有兩人取得本科學(xué)歷。在職職工中，大專以上學(xué)歷已占92.5%。有2人參加了省廳組織的計(jì)算機(jī)和新聞寫作培訓(xùn)，部分人員參加了市局組織的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)，并參加了審計(jì)署統(tǒng)一組織的認(rèn)證考試，有5人參加了審計(jì)署組織的中等專業(yè)職稱考試。全局職工綜合素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不斷提高。四是爭取編制、充實(shí)人員，審計(jì)隊(duì)伍逐漸擴(kuò)大，創(chuàng)歷史新高。在2008年底新增6人的基礎(chǔ)上，今年7月又新招5人，從根本上解決了人員少與任務(wù)重的矛盾。經(jīng)過考試競爭進(jìn)入的11名新同志，全部是大專以上學(xué)歷，其中10人具有學(xué)士學(xué)位，4人具有中級專業(yè)職稱，審計(jì)機(jī)關(guān)急需的建筑類專業(yè)、法律專業(yè)得到補(bǔ)充。審計(jì)隊(duì)伍的年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)結(jié)構(gòu)有了很大的改善。11名新同志的到來，給機(jī)關(guān)帶來新的活力，他們是榆次審計(jì)的明天，他們將為榆次審計(jì)事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮極大的作用。（二）防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的根本，只有高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告才有高質(zhì)量的審計(jì)工作。今年項(xiàng)目總量比較多，任務(wù)比較重，但我們始終把質(zhì)量放在第一位，認(rèn)真組織實(shí)施好每個(gè)項(xiàng)目。在項(xiàng)目安排上實(shí)行全局一盤棋，通盤統(tǒng)籌布局年度任務(wù)，合理調(diào)劑審計(jì)力量，精心部署，周密安排審前準(zhǔn)備工作，認(rèn)真抓好審前培訓(xùn)和相關(guān)法規(guī)的收集。在項(xiàng)目實(shí)施上實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制、分管局長把關(guān)制、集體審議制和一把手總負(fù)責(zé)制。今年出具的審計(jì)報(bào)告、處理決定，基本做到事實(shí)真、證據(jù)充分、法規(guī)引用恰當(dāng)、處理適當(dāng)，被審計(jì)單位均未提出大的異議。（三）嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)，提高審計(jì)決定落實(shí)率審計(jì)決定的落實(shí)是整個(gè)審計(jì)工作的核心，也是審計(jì)工作主要的難點(diǎn)，因?yàn)槁鋵?shí)決定就要付出名譽(yù)和經(jīng)濟(jì)的雙重代價(jià)，所以被審計(jì)單位都比較重視。今年我局根據(jù)審計(jì)查出的問題，正確處理嚴(yán)格執(zhí)法與實(shí)事求是的關(guān)系，基本做到應(yīng)收盡收。從大的方面看主要是堅(jiān)持三條：一是對大的問題不放過，都作了不同程度的處理。二是對屢查屢犯的單位和問題不放過。三是對消費(fèi)類支出違規(guī)問題不放過。不搞視而不見、議而不決、以罰代處和不疼不癢的走過場式的處理。今年共對29個(gè)單位的問題作出處理或處罰，下達(dá)審計(jì)決定29.41萬元，實(shí)際收繳29.41萬元，收繳率100%。（四）抓好后續(xù)審計(jì)，促進(jìn)審計(jì)整改審計(jì)查出問題的整改是今年審計(jì)工作的重點(diǎn)之一。各級政府非常重視，年初市政府就下發(fā)了通知，對2008年查出問題整改情況進(jìn)行了督察，我局根據(jù)通知精神，對全區(qū)27個(gè)單位下發(fā)了通知，各單位十分重視，及時(shí)反饋了各自的整改情況。有的單位及時(shí)下?lián)芰嗽撓聯(lián)艿目铐?xiàng)，大部分單位對審計(jì)指出的問題作了賬務(wù)調(diào)整，補(bǔ)辦了相關(guān)手續(xù)，停止了不合理收費(fèi)，補(bǔ)記了有關(guān)賬目，補(bǔ)交了稅款，還有的單位正在補(bǔ)充手續(xù)。有7個(gè)單位對應(yīng)交未交財(cái)政專戶的資金全部進(jìn)入財(cái)政管理賬戶，審計(jì)整改取得了良好的效果。最近我局又對2009年查出問題的整改情況進(jìn)行了后續(xù)審計(jì)?？偟膩砜?，整改情況比較好，大部分問題得到整改，有的單位對暫時(shí)整改有困難的問題列出了整改計(jì)劃，多數(shù)單位制定了整改辦法和制度，但有的問題由于受體制性障礙的影響整改難度還比較大，故暫時(shí)不能得到很好的整改。從榆次經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景看，有的問題的存在帶有一定的必然性。從審計(jì)的大環(huán)境看，過去那種重處理、重收繳、重追究的處理辦法有所改變，重整改、重幫促和重宣傳已成主流。幫助被審計(jì)單位健全管理制度、堵塞漏洞、改善管理，及時(shí)整改審計(jì)查出的問題，成為我們審計(jì)的主要工作。（五）堅(jiān)持廉潔審計(jì)，樹立良好審計(jì)形象近幾年審計(jì)系統(tǒng)對廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)十分重視，把廉政建設(shè)視為審計(jì)工作的生命線，把作風(fēng)建設(shè)作為審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的“看家寶”，要求各級審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格管理、嚴(yán)格要求、嚴(yán)格監(jiān)督，正人先正己，制定了審計(jì)“八不準(zhǔn)”。今年，我局根據(jù)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的總體部署，結(jié)合年度審計(jì)任務(wù)，對年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作做了具體安排：一是深化教育。正確認(rèn)識審計(jì)監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，正確處理權(quán)力與利益的關(guān)系，正確把握做人與做事的道德底線，明明白白做事、清清白白做人。二是認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。根據(jù)分工，齊抓共管，一級抓一級，層層抓落實(shí)。三是落實(shí)各項(xiàng)管理制度。如審計(jì)公示制、雙向承諾制、審后回訪制。通過強(qiáng)化教育、嚴(yán)格紀(jì)律、創(chuàng)新機(jī)制，不斷規(guī)范審計(jì)權(quán)力的行使，使審計(jì)執(zhí)法過程始終做到“依法、程序、質(zhì)量、文明”。四是推行項(xiàng)目審計(jì)送達(dá)方式。對有條件的項(xiàng)目實(shí)行送達(dá)審計(jì)，割斷審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位的經(jīng)費(fèi)聯(lián)系，最大限度地減少審計(jì)人員與被審計(jì)單位的接觸，真正保持審計(jì)機(jī)關(guān)獨(dú)立、公正和廉潔審計(jì)。五是領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭垂范。帶頭遵守各項(xiàng)廉政制度，嚴(yán)格要求自己，自覺不向被審計(jì)單位提任何與工作無關(guān)的要求，不接受任何不合理安排。全局基本做到了依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)和高效審計(jì)，保障了各項(xiàng)任務(wù)的順利完成，給被審計(jì)單位留下了較好的印象，樹立了良好的審計(jì)形象。一年來，沒有任何舉報(bào)和投訴現(xiàn)象。近幾年審計(jì)實(shí)踐使我們體會(huì)到，審計(jì)機(jī)關(guān)之所以能夠順利完成任務(wù)，是和我們堅(jiān)持不懈地抓廉政建設(shè)分不開的。只有廉政建設(shè)到位了，審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)過程中才能贏得被審計(jì)單位的積極支持和配合，我們的工作才會(huì)令人信服。在充分肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，審計(jì)工作發(fā)展中還面臨不少困難和問題。主要是：審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾還將長期存在，雖然現(xiàn)在人員規(guī)模已逐漸擴(kuò)大，但整體力量與需求還有一定的距離；審計(jì)隊(duì)伍年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，高端審計(jì)人員極少；部分審計(jì)人員宏觀意識、創(chuàng)新意識不夠強(qiáng)，審計(jì)隊(duì)伍教育管理制度需要進(jìn)一步創(chuàng)新；機(jī)關(guān)自身建設(shè)與增強(qiáng)政府執(zhí)行力的要求還有較大差距；審計(jì)廉政建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。對這些問題，我們要在今后的工作中采取積極措施，認(rèn)真加以解決。三、2010年工作思路2010年即將到來，在新的一年里我局將繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字方針。以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局工作，圍繞我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的目標(biāo)，堅(jiān)持審計(jì)為發(fā)展服務(wù)的方向，全面履行審計(jì)工作的總體水平，為推進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮更大的作用。（一）繼續(xù)抓好財(cái)政預(yù)決算審計(jì)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是《審計(jì)法》賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)，是審計(jì)工作永恒的主題。我們將進(jìn)一步總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。以審計(jì)財(cái)政資金為主，同時(shí)選擇我區(qū)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)范圍向二、三級預(yù)算單位延伸。通過審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政管理中的不足問題，提出切實(shí)可行的建議和整改措施，促進(jìn)財(cái)政深化預(yù)算改革，規(guī)范部門預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益。明年繼續(xù)安排2-3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政決算審計(jì)。通過審計(jì)進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支，維護(hù)政令統(tǒng)一，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，保證區(qū)委、區(qū)政府提出的一系列重大措施的落實(shí)。（二）以工程決算為突破口，開拓政府投資項(xiàng)目審計(jì)對政府投資項(xiàng)目全面展開審計(jì)，通過審計(jì)提高資金的投資效果，核減虛交工程費(fèi)用。扎扎實(shí)實(shí)抓好政府投資項(xiàng)目的審計(jì)，為政府決策把好最后一個(gè)關(guān)口。（三）繼續(xù)抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是深化干部制度改革，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化對權(quán)利制約監(jiān)督的重要舉措。我們?nèi)匀粓?jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一認(rèn)識，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)緊密地結(jié)合起來，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的合理利用。不斷完善領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況評價(jià)指標(biāo)體系，提高審計(jì)質(zhì)量，完善工作制度，促進(jìn)審計(jì)成果的利用。（四）繼續(xù)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)堅(jiān)持審計(jì)為發(fā)展服務(wù)的工作思路，按照科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會(huì)的目標(biāo)要求，圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。按發(fā)展的需要安排審計(jì)工作重點(diǎn)，把執(zhí)收執(zhí)罰的執(zhí)法部門、專項(xiàng)資金投資的重點(diǎn)部門和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)部門列入年度審計(jì)對象。嚴(yán)肅查處“三亂”，維護(hù)我區(qū)良好經(jīng)濟(jì)秩序，凈化市場發(fā)展環(huán)境，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)I造寬松條件。關(guān)注工商企業(yè)動(dòng)態(tài)，在企業(yè)重組、改制、破產(chǎn)過程中確保國有資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效益。（五）繼續(xù)努力提高審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制。按照審計(jì)署要求，全面貫徹執(zhí)行審計(jì)署發(fā)布的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，實(shí)施對審計(jì)質(zhì)量的全程控制。努力改進(jìn)審計(jì)組長、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級把關(guān)制度，重大問題集體研究制度。從機(jī)制和制度上保證審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)突出，實(shí)施準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，程序合法。（六）繼續(xù)加快審計(jì)信息化建設(shè)步伐按照審計(jì)署“金審工程”規(guī)劃和上