強(qiáng)制儲蓄型教材

強(qiáng)制儲蓄型第五小組余瑞茵、林婉敏、鄭雪、曾欣、吳遠(yuǎn)星、鐘志科勞動(dòng)與社會保障何為強(qiáng)制儲蓄型？？？

強(qiáng)制儲蓄型模式是以強(qiáng)制儲蓄為核心，政府強(qiáng)制雇主、雇員為雇員儲蓄社會保障費(fèi)用，以滿足雇員個(gè)人各種社會保障項(xiàng)目的支付需要。(1)雇主、雇員共同繳費(fèi)或只有雇員繳費(fèi)。根據(jù)國家立法，由雇主和雇員雙方按規(guī)定及工資的一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)，政府不提供資助，所教資金存入雇員賬戶之下。(2)權(quán)利與義務(wù)高度對稱。由雇主與雇員按一定比例共同繳納資金完全用于雇員養(yǎng)老、醫(yī)療、住房等開支，且開支與其前所交金額多少有關(guān)。(3)政府提供的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付較少。除非由政府和私人管理的保險(xiǎn)基金公司出現(xiàn)虧損，政府才支付最低額度的投資收益擔(dān)保。(4)保障水平基本上取決于社會保險(xiǎn)基金的實(shí)際投資收益率。(5)社會保險(xiǎn)基金運(yùn)營有公營和私營兩種模式。強(qiáng)制儲蓄型特點(diǎn)

主要代表：Singapore新加坡模式

強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)中的新加坡模式是一種公積金模式。該模式的主要特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)自我保障，建立個(gè)人公積金賬戶，由勞動(dòng)者在職期間與其雇主共同繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，勞動(dòng)者在退休后完全從個(gè)人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。新加坡的中央公積金制度是通過國家立法，強(qiáng)制所有雇主、雇員依法按工資收入的一定比例向中央公積金局繳納公積金，由中央公積金局加上每月應(yīng)付的利息，一并記入每個(gè)公積金會員的帳戶，專戶存儲。會員所享受的待遇，只是其帳戶的公積金額以內(nèi)支付，公積金最初只是一種簡單的養(yǎng)老儲蓄制度，后來隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和收入水平的提高，逐步發(fā)展成綜合性的包括養(yǎng)老、住房、醫(yī)療在內(nèi)的制度。會員除在達(dá)到退休年齡時(shí)才能領(lǐng)取養(yǎng)老金之外，退休前還可以在特準(zhǔn)范圍內(nèi)用于購買住房、支付醫(yī)療、教育費(fèi)用等。1、強(qiáng)調(diào)自食其力、自力更生、自我保障、強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一的個(gè)人儲蓄而不是分散的個(gè)人儲蓄。資金來源是職工工資收入的一部分，它是按政府規(guī)定的強(qiáng)制征收儲蓄的，支取方面不存在隨意性，強(qiáng)化了自我保護(hù)意識，避免了代際轉(zhuǎn)嫁帶來的社會問題和人口老齡化所引起的支付危機(jī)。2、資金的籌集全部由雇主和雇員按規(guī)定的一定比例支付。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工資收入的增加，公積金的儲款比例既能隨經(jīng)濟(jì)增長不斷提高，也能隨經(jīng)濟(jì)波動(dòng)作些適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。3、公積金制度不具備再分配和互相調(diào)劑的功能。。4、激勵(lì)功能比較強(qiáng)。職工繳納的公積金記入個(gè)人帳戶，透明度大，監(jiān)督和約束機(jī)制強(qiáng)，養(yǎng)老金額與個(gè)人勞動(dòng)貢獻(xiàn)或勞動(dòng)報(bào)酬掛鉤。不具有社會再分配功能，這更有利于調(diào)動(dòng)個(gè)人的積極性。5、從單一功能發(fā)展到多功能，從而使公積金走向一種以自我保障為主，輔之以社會保險(xiǎn)的綜合性自我保障體系。6、公積金的使用和管理規(guī)定有嚴(yán)格的法律程序。新加坡社會保險(xiǎn)金本模式保險(xiǎn)金名稱服務(wù)對象水平和標(biāo)準(zhǔn)資金來源提取中央公積金強(qiáng)制儲蓄人員，包括退休、購房、醫(yī)療保健、教育

55歲以下工資40%55-59歲，月工資25%59-64歲，月工資15%65歲以上，月工資10%企業(yè)與個(gè)人各繳納50%會員滿55歲或永遠(yuǎn)離開新加坡可以提取目前，這種公積金制度已經(jīng)發(fā)展成為一種獨(dú)特的、綜合性的、全民社會福利保障制度，為存戶及其家屬提供購房、教育、養(yǎng)老、保健、保險(xiǎn)和資產(chǎn)增值全方位的支持（1）中央公積金的籌集A、雇主與雇員共同繳納，所有新加坡公民都必須繳納公積金并存入個(gè)人賬戶。B、中央公積金分別計(jì)入普通賬戶（住房）、醫(yī)療儲蓄賬戶（醫(yī)療）和特別賬戶（養(yǎng)老、應(yīng)急）（2）中央公積金的使用A、養(yǎng)老保險(xiǎn)：年滿55歲必須在個(gè)人賬戶中存一比最低存款才可提取。B、醫(yī)療保險(xiǎn)：超過醫(yī)療儲蓄賬戶，支付現(xiàn)金。（保大?。烘I保雙全計(jì)劃和增值鍵保雙全計(jì)劃）C、住房保障：一是公共住屋計(jì)劃，二是住宅產(chǎn)業(yè)計(jì)劃。（3）中央公積金的投資A、第一層次是繳費(fèi)會員根據(jù)中央公積金局提出的投資計(jì)劃獨(dú)立選擇自己的公積金投資計(jì)劃。B、第二層次是為了防止濫用公積金結(jié)余，政府規(guī)定會員將公積金余額99%購買政府債券。（4）新加坡政府對中央公積金的支持A、政府對雇主和雇員繳納的公積金免征所得稅。B、提供補(bǔ)助（填補(bǔ)公積金購股計(jì)劃、填補(bǔ)公積金計(jì)劃、增加醫(yī)療儲蓄計(jì)劃）新加坡社會保障制度的優(yōu)點(diǎn)及缺陷優(yōu)點(diǎn)：（1）一是培養(yǎng)了良好的民族精神（生活節(jié)儉、自強(qiáng)

自立、積極進(jìn)取）

（2）增加了人們的自我保障意識

（3）強(qiáng)制自我積累未增加政府負(fù)擔(dān)，而且為國家積累巨大資金用于建設(shè)（高儲蓄——高積累——高增長——高就業(yè)——高積累的良性循環(huán)）

（4）解決住房問題，實(shí)現(xiàn)了“居者有其屋”的目標(biāo)。缺點(diǎn)：不完全符合社會保障的社會意義，缺乏互濟(jì)功能效率與公平

新加坡實(shí)行的社會保障制度,是以中央公積金制為主體的社會保障制度。它規(guī)定雇主和雇員必須以薪金為基數(shù),按照法定的公積金繳納率將公積金存入雇員的公積金帳戶,以作為雇員的養(yǎng)老、醫(yī)療、住房、保險(xiǎn)、教育等方面的支出。這一制度讓新加坡的人們相信,靠自己勤奮工作增加收入才是最可靠的保證。因?yàn)榘凑者@種強(qiáng)制性的公積金制度,收入越高者提取額越大,其個(gè)人的公積金帳戶積累越多,各種福利也才更有保障。這種辦法發(fā)展至今,在許多具體規(guī)定與措施方面已日臻完善,為許多其它國家包括中國所參照采用。很顯然,這一計(jì)劃鼓勵(lì)人們勤奮工作,為自己和家人擔(dān)負(fù)起基本的義務(wù),從而從根本上弱化了人們對政府依賴的意識,強(qiáng)化了人們自主自立的精神。從長遠(yuǎn)看,這對保證整個(gè)社會的效率無疑起到了正面的作用。

我們從新加坡所推行的許多具體政策中,正好看到多處都打下了效率的烙印。

如在政府醫(yī)療津貼的使用上,政府一方面注意提供基本的保障,另一方面又力防浪費(fèi)。不但有效控制了政府的醫(yī)藥衛(wèi)生預(yù)算,減少了患者住院就醫(yī)的排隊(duì)現(xiàn)象,也激勵(lì)了人們勤奮工作,因而這一制度不僅對社會而且對個(gè)人都是有效率的。

在醫(yī)院的選擇方面,新加坡政府還在一定程度上引入了競爭機(jī)制,讓私人機(jī)構(gòu)加入醫(yī)療保障體系。即政府一方面開設(shè)公立醫(yī)院、政府綜合診所,提供具有政府津貼的基本醫(yī)療服務(wù),同時(shí)又允許開設(shè)私人醫(yī)院和診所,讓患者有醫(yī)療的選擇權(quán)。由于人們在私人醫(yī)院就醫(yī)時(shí)也可使用保健儲蓄支付醫(yī)療費(fèi)用,這就使政府醫(yī)院受到競爭的壓力,從而致力于提高自身的服務(wù)水平。效率與競爭機(jī)制是相伴相隨的,競爭機(jī)制的引入,無疑會促進(jìn)整個(gè)醫(yī)療行業(yè)的效率。在住房方面,新加坡政府在立國之初就提出了“居者有其屋”的口號。通過政府在三十年間采取的一系列行之有效的居民住宅開發(fā)建設(shè)措施,制定符合新加坡國情的住房政策和分階段建房計(jì)劃,并以住房公積金制度為支柱,實(shí)行由政府投資建房、低價(jià)出售給居民的福利住房政策,解決了新加坡人們的住房問題?，F(xiàn)在新加坡的人均住房面積達(dá)到20多個(gè)平方米,居住條件無論是質(zhì)或是量均大為改善,成為世界上公認(rèn)的住房問題解決得最好的國家之一。在公積金的保值增值方面,政府的措施更是匠心獨(dú)運(yùn):他們通過資產(chǎn)增值而不是消費(fèi)津貼來重新分配財(cái)富。這一系列具體政策既體現(xiàn)了有效率，又體現(xiàn)出了公平。智利模式與新加坡模式同樣對養(yǎng)老保險(xiǎn)采取個(gè)人帳戶完全積累式。但智利和新加坡的區(qū)別在于：1、雇主不繳費(fèi)而只由勞動(dòng)者個(gè)人繳費(fèi)。2、由私人機(jī)構(gòu)管理養(yǎng)老金的運(yùn)營。3、個(gè)人帳戶上的強(qiáng)制性儲蓄只能用于養(yǎng)老而不能像新加坡那樣可以用于醫(yī)療保健與住房開支。強(qiáng)制儲蓄型社會保障模式的功能性分析1、主要作用

首先，該模式有效地解決了社會保障基金保值增值問題（用于投資），減輕了國家財(cái)政負(fù)擔(dān)。

其次，該模式強(qiáng)化了勞動(dòng)者的自我保障意識（完全取決于勞動(dòng)者自己的勞動(dòng)報(bào)酬和貢獻(xiàn)，具有很強(qiáng)的激勵(lì)作用；使勞動(dòng)者具有自我保障意識，消除短視行為）

最后，該模式的實(shí)施有效帶動(dòng)國內(nèi)市場發(fā)展（如解決了國家基礎(chǔ)設(shè)施和居民住房問題）2、存在問題

缺乏互濟(jì)性，降低了公平性，一些社會問題無法解決。（如不具有再分配性，貧富差距加大）參考文獻(xiàn)[1]歐翠珍.效率、公平與國家競爭力——從李光耀回憶錄看新加坡的社會保障制度[J].廣州市經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2002,03:22-26.[2]鄭功成.社會保障學(xué)——理論、制度、實(shí)踐與思辨.北京:商務(wù)