在全省預(yù)算績效管理改革調(diào)研座談會上的匯報(bào)發(fā)言材料

在全省預(yù)算績效管理改革調(diào)研座談會上的匯報(bào)發(fā)言材料尊敬的調(diào)研組各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：黨的二十大明確要求健全現(xiàn)代預(yù)算制度，深化預(yù)算績效管理是其中的重要內(nèi)容。近年來，**市財(cái)政局堅(jiān)持以提升財(cái)政資金績效為主線，以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以財(cái)政支出績效評價(jià)為手段，以評價(jià)結(jié)果應(yīng)用為保障，不斷完善預(yù)算績效管理體系，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，努力提升預(yù)算績效管理水平。根據(jù)調(diào)研座談要求，現(xiàn)將有關(guān)工作進(jìn)展情況匯報(bào)如下：一、預(yù)算績效管理改革的**實(shí)踐（一）夯實(shí)管理基礎(chǔ)，完善制度機(jī)制一是健全預(yù)算績效管理鏈條。自2019年全面實(shí)施預(yù)算績效管理以來，**市財(cái)政局不斷加強(qiáng)財(cái)政支出管理，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，著力完善“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機(jī)制，2019年提請市委市政府印發(fā)《**市全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施辦法》，近年又先后研究出臺《**市市級預(yù)算績效管理成果應(yīng)用暫行辦法》、《**市市級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》、《**市市級預(yù)算績效評價(jià)管理暫行辦法》，對預(yù)算績效目標(biāo)管理、績效評價(jià)、成果應(yīng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)范，進(jìn)一步明確預(yù)算績效管理的職責(zé)分工，建立并完善內(nèi)部工作機(jī)制，為全面實(shí)施預(yù)算績效管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是探索推進(jìn)績效指標(biāo)體系建設(shè)。研究制定《**市市級預(yù)算績效指標(biāo)體系（試行版）》，根據(jù)“定量為主、簡便易行”的原則，分項(xiàng)目、政策、部門整體三大類，全方位設(shè)置46個(gè)類別、1092條科學(xué)可量化的績效指標(biāo)，其中：項(xiàng)目指標(biāo)體系包括公共安全類、教育類等37類項(xiàng)目；政策指標(biāo)體系參考**市級政府專項(xiàng)資金目錄設(shè)置產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項(xiàng)資金、人才發(fā)展專項(xiàng)資金等9類專項(xiàng)資金績效指標(biāo)。將績效指標(biāo)錄入**省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，供預(yù)算單位編制績效指標(biāo)時(shí)選取。將績效管理關(guān)口前移，在編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)就充分考慮資金使用績效，不斷夯實(shí)預(yù)算績效管理工作基礎(chǔ)。三是研究制定預(yù)算績效管理辦法模板。研究制定了《**市XX局預(yù)算績效管理辦法（參考范本）》，對績效目標(biāo)編制、績效監(jiān)控、績效自評價(jià)、部門評價(jià)、財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)等績效管理活動全流程中單位內(nèi)部業(yè)務(wù)處室和財(cái)務(wù)處的職責(zé)分工作了明確規(guī)定，幫助市級預(yù)算部門單位更加高效地開展預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)活動。四是深入推進(jìn)信息化系統(tǒng)應(yīng)用。依托**省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，自2021年起對新入庫項(xiàng)目及在庫項(xiàng)目常態(tài)化開展績效目標(biāo)審核和績效跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)管理全覆蓋。預(yù)算績效自評價(jià)從選取部分項(xiàng)目開展自評轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目績效自評和部門整體績效自評全覆蓋，將市本級部門預(yù)算單位全部項(xiàng)目支出和部門整體支出納入自評范圍。對各預(yù)算單位自評工作開展核查，以評促建，對績效自評工作開展優(yōu)秀單位通報(bào)表揚(yáng)。每年7月組織市本級預(yù)算單位開展半年度預(yù)算執(zhí)行和績效目標(biāo)完成情況績效監(jiān)控，對于預(yù)算執(zhí)行和績效目標(biāo)完成情況與年初目標(biāo)偏離較大的，及時(shí)督促糾偏整改，提高財(cái)政資金使用質(zhì)效。（二）創(chuàng)新評價(jià)方式，提升預(yù)算質(zhì)效一是建立多層級績效評價(jià)體系。通過預(yù)算單位自評，業(yè)務(wù)處室選取日常管理重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目實(shí)施再評價(jià)，市財(cái)政局選擇政策性強(qiáng)、覆蓋面廣、社會關(guān)注度高、管理難度大的項(xiàng)目開展財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)，并邀請市人大、市審計(jì)部門相關(guān)專家參與指導(dǎo)監(jiān)督，**市形成了多層級績效評價(jià)工作體系。二是采取多主體績效評價(jià)方式。為加強(qiáng)財(cái)政資金管理，及時(shí)了解財(cái)政資金使用情況，**市財(cái)政局在開展財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)時(shí)，主要采取業(yè)務(wù)處室自主實(shí)施的方式，少數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集工作量大的項(xiàng)目委托第三方實(shí)施。2023年共安排17個(gè)財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目，其中15個(gè)由業(yè)務(wù)處室自主實(shí)施，2個(gè)委托第三方實(shí)施。三是力求高質(zhì)量績效評價(jià)結(jié)果。2022年起將政府投資基金項(xiàng)目納入財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)范圍，做到了“四本預(yù)算”全覆蓋。2023年選取下轄的通州區(qū)，探索開展對下級政府財(cái)政運(yùn)行情況綜合評價(jià)。為提升績效管理業(yè)務(wù)水平，按評價(jià)類型將重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目分為部門整體類、項(xiàng)目類、政策類三大類，圍繞決策、過程、產(chǎn)出、效益、滿意度五個(gè)方面，從項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入、滿意度指標(biāo)等14個(gè)維度分別歸納總結(jié)不同類型績效評價(jià)思路、指標(biāo)體系設(shè)計(jì)、績效分析、評價(jià)成果等，編寫《財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)要點(diǎn)手冊》供評價(jià)實(shí)施主體參考。建立第三方機(jī)構(gòu)評價(jià)全過程跟蹤監(jiān)督機(jī)制，從評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)方案、報(bào)告評審到報(bào)告完成實(shí)行績效處、業(yè)務(wù)處、業(yè)務(wù)主管部門、人大政協(xié)及專家共同參與負(fù)責(zé)的管理機(jī)制，確?？冃гu價(jià)的專業(yè)性和客觀性。（三）注重評價(jià)質(zhì)量，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用一是跟蹤監(jiān)督整改落實(shí)情況。財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目結(jié)束后，將績效評價(jià)報(bào)告發(fā)文給相關(guān)主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位，督促單位及時(shí)整改并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)反饋整改措施。結(jié)合財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題和單位反饋的整改措施，定期追蹤，適時(shí)開展績效評價(jià)整改“回頭看”，確保整改落到實(shí)處。二是為市委市政府決策提供參考。年度財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施完成后，從中選取部分完成質(zhì)量高、發(fā)現(xiàn)問題深入、提出建設(shè)性改進(jìn)建議的項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告形成財(cái)政情況專報(bào)，為市委市政府后續(xù)完善政策和改進(jìn)項(xiàng)目管理提供決策參考。三是強(qiáng)化績效評價(jià)應(yīng)用結(jié)果導(dǎo)向。在確定年度財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)項(xiàng)目時(shí)，要求績效評價(jià)項(xiàng)目須在當(dāng)年7月底前完成，其原因是為了在下年度預(yù)算編制工作開始前掌握各個(gè)項(xiàng)目績效情況，以便將績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用在下年度預(yù)算編審中。每年8月起，在編審下年度部門預(yù)算和專項(xiàng)資金時(shí)，充分參考績效評價(jià)結(jié)果，并應(yīng)用到具體項(xiàng)目編審中。對于績效評價(jià)結(jié)果較好的項(xiàng)目，優(yōu)先足額保障預(yù)算；對于績效評價(jià)結(jié)果不理想的項(xiàng)目，視情況削減預(yù)算或不予安排。2022年應(yīng)用“2020—2021年集裝箱航線獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目”績效評價(jià)報(bào)告建議，分別從獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)方面優(yōu)化支持政策；2023年應(yīng)用“2021—2022年基礎(chǔ)人才綜合補(bǔ)貼”績效評價(jià)報(bào)告建議，更新優(yōu)化人才引進(jìn)補(bǔ)貼政策，出臺人才政策4.0版本。進(jìn)一步強(qiáng)化“結(jié)果導(dǎo)向”，加強(qiáng)源頭管控，保障績效評價(jià)效果，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。二、深化預(yù)算績效管理改革面臨的挑戰(zhàn)（一）第三方績效評價(jià)機(jī)構(gòu)水平有待提高。**市目前財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)實(shí)施方式以財(cái)政局業(yè)務(wù)處室自主實(shí)施為主，第三方實(shí)施為輔。通過業(yè)務(wù)處室自主實(shí)施績效評價(jià)，可以更好地了解財(cái)政資金使用績效，但更深層次的原因是第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)水平良莠不齊，形成的績效評價(jià)報(bào)告難以達(dá)到要求。實(shí)踐中，大部分評價(jià)機(jī)構(gòu)的績效評價(jià)報(bào)告尤其是政策類項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告，問題分析和對策建議大都浮于表面，不具有針對性，結(jié)果往往是委托評審業(yè)務(wù)費(fèi)花了，但是沒取得理想效果。如何提高本地第三方績效評價(jià)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平成為預(yù)算績效管理工作中亟待解決的問題。（二）預(yù)算績效指標(biāo)體系仍有待完善。一是部分工作任務(wù)類指標(biāo)難以定量。許多項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)中設(shè)置了任務(wù)完成數(shù)量、任務(wù)完成時(shí)間等定量指標(biāo)，但在實(shí)際工作中由于部分條線工作任務(wù)布置時(shí)間晚于預(yù)算編制時(shí)間，導(dǎo)致在預(yù)算編制時(shí)預(yù)算單位難以確定工作任務(wù)具體要求，無法科學(xué)準(zhǔn)確設(shè)置定量績效指標(biāo)。二是現(xiàn)有績效指標(biāo)難以滿足單位全部業(yè)務(wù)活動。目前市級預(yù)算績效指標(biāo)能夠滿足預(yù)算單位大部分業(yè)務(wù)活動編制績效目標(biāo)，但對部分行業(yè)特征明顯如醫(yī)療衛(wèi)生、教育等預(yù)算單位適用性還不強(qiáng)。如醫(yī)療衛(wèi)生類指標(biāo)大都與公立醫(yī)院相關(guān)，衛(wèi)健委其他下屬事業(yè)單位血站、衛(wèi)生監(jiān)督所等單位難以從中選用；教育類指標(biāo)目前主要與中小學(xué)義務(wù)教育相關(guān)，高職院校相關(guān)指標(biāo)較少?，F(xiàn)有績效指標(biāo)體系仍需更新維護(hù)，擴(kuò)充類別。（三）“三全”預(yù)算績效管理體系仍需健全。目前，**市績效監(jiān)控和績效自評價(jià)已做到市級預(yù)算單位全部項(xiàng)目支出和部門整體支出全覆蓋，財(cái)政重點(diǎn)績效評價(jià)已做到“四本預(yù)算”全覆蓋，2023年又探索開展對下級政府財(cái)政運(yùn)行重點(diǎn)績效評價(jià)，基本做到了全方位、全覆蓋。但在全過程方面還存在一些不足需要改進(jìn)。目前擬新增通過預(yù)算資金安排的重大政策和項(xiàng)目需要經(jīng)過方案可行性論證和財(cái)政承受能力評估，基本可以保證財(cái)政資金使用效益，但還缺少事前績效評估辦法來健全“事前評估—事中監(jiān)控—事后評價(jià)”的全過程管理閉環(huán)。三、下一步工作打算下一步，**市財(cái)政局將堅(jiān)持以黨的二十大精神為指引，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)健全預(yù)算績效管理體制機(jī)制。一是著力提升第三方機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平。定期開展績效評價(jià)業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)班，并邀請績效管理專家授課輔導(dǎo)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，組織學(xué)習(xí)政府相關(guān)政策、預(yù)算績效管理制度文件，開拓主評人評價(jià)思路，提升業(yè)務(wù)水平。二是不斷完善市級預(yù)算績效指標(biāo)體系。建立指標(biāo)體系動態(tài)維護(hù)機(jī)制，經(jīng)常走訪調(diào)研，了解預(yù)算單位在使用績效指標(biāo)體系時(shí)遇到的問題和想法，定期對指標(biāo)體系更新維護(hù)，努力推動市級預(yù)算績效指標(biāo)體系科學(xué)全面，便于操作。三是持續(xù)健全“三全”預(yù)