鎮(zhèn)財務(wù)報銷制度樣本

居巢區(qū)烔煬鎮(zhèn)財務(wù)報銷制度為了規(guī)范政府財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提升資金使用效率，促進(jìn)鎮(zhèn)域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)財務(wù)制度及“鎮(zhèn)財區(qū)管鎮(zhèn)用”具體要求，結(jié)合本鎮(zhèn)實際情況，特制訂本制度：一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證要求原始單據(jù)(發(fā)票)通常要求：1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政及稅務(wù)部門印發(fā)統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律為：烔煬鎮(zhèn)人民政府或烔煬鎮(zhèn)部門)、日期、品名(必需填寫物品及辦公用具具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據(jù)不能涂改，一經(jīng)涂改立即無效。3、印章要齊全，報銷發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋單位財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在要求使用使用期內(nèi)(本年度或前十二個月度印制)。4、在超市購置商品，須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。5、各部門按要求領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)助、臨時工資、酬金等，均要填制統(tǒng)一付款憑證(附件一)，按人員造冊，注明標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、工作天數(shù)，并須相關(guān)人員簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)助、考評工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核，報責(zé)任人審批后到財政所報銷。6、原始票據(jù)遺失處理措施：現(xiàn)金結(jié)算要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算，須提供對方單位出具證實(單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)和加蓋財務(wù)專用章票據(jù)復(fù)印件。證實和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。7、因公出差遺失票據(jù)處理方法：遺失單程票，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證實和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確定。遺失火車票、汽車票，可比照另一單程票價，在要求標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給報銷；遺失單程飛機(jī)票(乘坐飛機(jī)者需同意)，可比照同程火車硬臥票價標(biāo)準(zhǔn)給報銷。遺失雙程票，將不予報銷。二、現(xiàn)金銀行結(jié)算要求(一)現(xiàn)金結(jié)算注意事項1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍管理要求2、凡一次零星采購金額超出10000元，標(biāo)準(zhǔn)上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票(同城)或匯款(異地)進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位完整名稱、收款銀行和銀行帳號。3、因公借款及一次報銷金額超出1000元者，必需提前1—3天通知財政所，由本人到銀行憑財務(wù)出具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。4、報銷時間要求：定為每七天一三五為報銷日，請各位同志給予支持，自覺遵守。(二)銀行結(jié)算注意事項1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有同意預(yù)算計劃，如屬固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)管理實施細(xì)則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為正當(dāng)憑證方可報銷。屬政府采購范圍內(nèi)物品須先辦理政府采購手續(xù)后方可購置。2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。三、往來帳款結(jié)算要求1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必需在要求時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在30天內(nèi)結(jié)算，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期(最長不超出三個月)，由分管責(zé)任人簽字，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核同意。2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后三天內(nèi)到財政所結(jié)帳。3、采取轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算各類借款，經(jīng)辦人最長須在一周內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)。4、實施備用金部門，月末應(yīng)立即到財政所對帳。四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限1、政府實施“一支筆“審批制度，全部財務(wù)支出全部必需經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財政所辦理報銷手續(xù)。2、實施技術(shù)審核制度，全部財務(wù)支出在辦完常規(guī)手續(xù)后應(yīng)由財政所報賬員(政府主辦會計)進(jìn)行技術(shù)審核，經(jīng)審核符合財務(wù)報銷制度后再由領(lǐng)導(dǎo)審批。(二)財務(wù)報銷基礎(chǔ)手續(xù)及要求1、到財政所報帳必需是經(jīng)辦人本人攜帶報銷所需全部憑證，包含：需要報銷相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、證實文件等；符合固定資產(chǎn)還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目標(biāo)必需有政府采購審批表，外出參與學(xué)習(xí)、培訓(xùn)還須有會議通知等。2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證實人(驗收人)、審核人簽字，并經(jīng)責(zé)任人審批。3、報銷多種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“報銷封面”；報銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報銷單”(附件三)。報銷憑證后所附相關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和累計金額，所附票據(jù)和封面內(nèi)容必需一致。4、多種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒有用“0”5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不正當(dāng)、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按魂不守舍粘貼、不按要求填寫報帳憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給報帳。(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求1、各類人職員資調(diào)整和變動(包含人員變動)均由組織人事部門按國家要求核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)，由辦公室簽發(fā)通知，并由責(zé)任人審批后交財政所實施。2、各類補(bǔ)助、津貼按考評分配方案實施，具體由辦公室負(fù)責(zé)造冊，并報責(zé)任人審批，財政所方可發(fā)放。3、離退休人職員資由辦公室依據(jù)政府相關(guān)要求辦理，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知，并報責(zé)任人審批后實施。4、獨(dú)生兒女保健費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生兒女證人員，每十二個月發(fā)獨(dú)生兒女費(fèi)5元至6元，由夫妻雙方單位各發(fā)50％，直至小孩14周歲。按要求由辦公室審定，每十二個月一次，報責(zé)任人審批后實施。5、喪葬撫恤費(fèi)、遺囑補(bǔ)助費(fèi)由辦公室依據(jù)政府相關(guān)要求核定，財政所監(jiān)督實施。6、固定資產(chǎn)購置，按年度部門預(yù)算安排實施(特例特辦)，一律由辦公室辦理政府采購(或政府采購特例)手續(xù)，憑政府采購(或政府采購特例)申請表先辦理暫付手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和購貨發(fā)票，經(jīng)責(zé)任人簽批后到財政所辦理結(jié)算手續(xù)。7、差旅費(fèi)報銷(1)工作人員出差一律由政府領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)安排同意或辦公室憑會議通知安排，通常情況費(fèi)用由本人先墊付回來后按要求報銷，如須大額資金可按要求辦理借款手續(xù)，回來后立即結(jié)算。(2)出差人員回來后需很快辦理報銷手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人姓名全部填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證實人、責(zé)任人署名，將出差車票和住宿費(fèi)發(fā)票按要求在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知或相關(guān)會議通知。(3)出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人天天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)3元，外市通常地域5元，特定地域10元(特定地域是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市)，已享受承接單位伙食補(bǔ)助，不再享受出關(guān)補(bǔ)助。(4)出差通常住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：縣區(qū)天天20元，外市通常地域40元，特定地域60元。8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：政府接待任務(wù)統(tǒng)一歸辦公室負(fù)責(zé)，上級單位、相同等級或關(guān)鍵客人、其它人員接待標(biāo)準(zhǔn)通常不得超出要求標(biāo)準(zhǔn)，正常接待一律安排在政府食堂，特殊情況需要到飯店接待需報政府責(zé)任人同意，全部接待全部必需由辦公室填制《用餐通知單》(附件四)，一式兩聯(lián)，一聯(lián)辦公室留存、一聯(lián)在辦理招待費(fèi)結(jié)算時附后。招待費(fèi)報支時，必需附《用餐通知單》、正規(guī)發(fā)票、飯店用餐清單，方可報銷，各項手續(xù)不齊備不得支付接待費(fèi)用。9、零星維修由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排，結(jié)算時，必需到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票和工程決算單方可辦理報銷手續(xù)。10、建設(shè)工程支出：政府全部建設(shè)工程按要求5萬元以上必需實施招投標(biāo)，工程款支付手續(xù)是：(1)項目計劃(項目書、同意文件、會議紀(jì)要、會議統(tǒng)計等證實文書)(2)工程預(yù)算(3)承建協(xié)議(4)稅務(wù)發(fā)票(5)工程決算(6)審計匯報工程結(jié)束預(yù)付款不得超出工程預(yù)算80％，工程項目完工后須報上級審計部門審計后方能辦理報銷手續(xù)，有確保金待審計合格后退還確保金。11、和各村(居)委會經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，均使用“集體經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一收款收據(jù)”