醫(yī)療財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

醫(yī)療財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，以及醫(yī)院的實(shí)際情況，訂立本制度，旨在規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的科學(xué)性、合理性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。第二條適用范圍本制度適用于本醫(yī)院的全部財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作及相關(guān)人員。第三條預(yù)算管理原則醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理應(yīng)遵從以下原則：1.統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)布置；2.合理適度，防止揮霍；3.依法依規(guī)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)；4.透亮公開(kāi)，信息共享。第四條工作目標(biāo)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的目標(biāo)是確保醫(yī)院財(cái)務(wù)資源的合理配置和有效利用，為醫(yī)院供應(yīng)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)決策依據(jù)，并實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的科學(xué)管理。第二章預(yù)算編制第五條編制原則預(yù)算編制應(yīng)遵從以下原則：1.法定依據(jù)：依照國(guó)家財(cái)務(wù)預(yù)算法和相關(guān)政策、法規(guī)的要求進(jìn)行編制；2.權(quán)責(zé)明確：各部門(mén)負(fù)責(zé)人要充分了解和掌握本身的預(yù)算編制職責(zé)，并依照規(guī)定履行；3.預(yù)算績(jī)效：預(yù)算編制要充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，確保預(yù)算的科學(xué)性和可操作性；4.審批流程：依據(jù)醫(yī)院管理層次劃定各級(jí)預(yù)算編制和審批權(quán)限，確保預(yù)算編制工作的科學(xué)性和合規(guī)性。第六條編制程序收集資料：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集各部門(mén)的年度計(jì)劃、需求及實(shí)施方案等相關(guān)資料。預(yù)算編制：依據(jù)收集的資料，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行初步編制，并與各部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié)商。預(yù)算審核：責(zé)任部門(mén)對(duì)編制的預(yù)算進(jìn)行審核，并提出修改看法。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)修改看法進(jìn)行整理和分析。預(yù)算匯編：依據(jù)審核結(jié)果，財(cái)務(wù)部門(mén)將各部門(mén)預(yù)算合并，形成醫(yī)院總預(yù)算。預(yù)算報(bào)批：醫(yī)院管理層依據(jù)預(yù)算編制程序，對(duì)總預(yù)算進(jìn)行審批并報(bào)送上級(jí)主管部門(mén)。第七條預(yù)算內(nèi)容收入預(yù)算：包含來(lái)自醫(yī)藥銷(xiāo)售、診療收入、特色科室服務(wù)收入、其他收入等各項(xiàng)收入的預(yù)算。支出預(yù)算：包含醫(yī)療費(fèi)用、管理費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用、人員工資及福利等各項(xiàng)支出的預(yù)算。資本預(yù)算：包含固定資產(chǎn)購(gòu)置、維護(hù)和修理及更新等各項(xiàng)資本支出的預(yù)算。財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算：包含利息支出、手續(xù)費(fèi)用等各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)算。第八條預(yù)算掌控指標(biāo)收入掌控指標(biāo)：包含收入增長(zhǎng)率、收入結(jié)構(gòu)合理性等指標(biāo)。支出掌控指標(biāo)：包含費(fèi)用占比、費(fèi)用掌控率等指標(biāo)。資本掌控指標(biāo)：包含資本回報(bào)率、資本運(yùn)營(yíng)效率等指標(biāo)。盈利掌控指標(biāo)：包含利潤(rùn)增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率等指標(biāo)。第三章預(yù)算執(zhí)行第九條預(yù)算執(zhí)行機(jī)制預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制：各部門(mén)要依照預(yù)算責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的執(zhí)行落實(shí)。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程：預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，并及時(shí)反饋給各責(zé)任部門(mén)。預(yù)算執(zhí)行調(diào)整：依據(jù)實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部門(mén)可以依據(jù)需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知各部門(mén)。第十條預(yù)算執(zhí)行結(jié)果反饋和考核預(yù)算執(zhí)行結(jié)果反饋：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期報(bào)告和分析，向管理層及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行考核：對(duì)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果作為績(jī)效考核的緊要依據(jù)。第十一條預(yù)算異動(dòng)管理預(yù)算異動(dòng)原因：醫(yī)院發(fā)生重點(diǎn)變故或突發(fā)事件，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行顯現(xiàn)較大更改的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告和調(diào)整預(yù)算。預(yù)算異動(dòng)審批：預(yù)算異動(dòng)需要經(jīng)過(guò)醫(yī)院管理層審批，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。第四章財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告第十二條報(bào)告內(nèi)容財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.預(yù)算執(zhí)行情況：包含收入執(zhí)行情況、支出執(zhí)行情況、資本執(zhí)行情況和盈利情況等。2.預(yù)算執(zhí)行分析：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題和亮點(diǎn)，并提出改進(jìn)看法。3.預(yù)算調(diào)整情況：報(bào)告預(yù)算調(diào)整的原因和調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行情況。第十三條報(bào)告周期財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告應(yīng)每月編制一份，并及時(shí)向管理層匯報(bào)。第十四條內(nèi)部溝通和公開(kāi)透亮財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告應(yīng)通過(guò)內(nèi)部會(huì)議和公告的形式進(jìn)行溝通和公開(kāi)，確保信息的透亮和員工的知情權(quán)。第五章附則第十五條學(xué)習(xí)培訓(xùn)為提高財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平，醫(yī)院應(yīng)組織相關(guān)人員參加財(cái)務(wù)預(yù)算管理培訓(xùn)，不絕提高預(yù)算編制和執(zhí)行水平。第十六條解釋權(quán)本制度解釋權(quán)歸本醫(yī)院管理層全部，并對(duì)本制度的修改和完善保存最終決議權(quán)。第十七條生效時(shí)間