企業(yè)合規(guī)與審計制度

企業(yè)合規(guī)與審計制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，保障企業(yè)的合法權(quán)益，提升企業(yè)運營風(fēng)險管理水平，訂立本制度。第二條本制度適用于我公司全體員工，包含但不限于正式員工、合同工、臨時工、顧問等。第三條企業(yè)合規(guī)與審計制度是指為確保企業(yè)在經(jīng)營活動中遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部規(guī)章制度的一系列要求和措施，包含風(fēng)險評估、合規(guī)培訓(xùn)、監(jiān)控與追蹤、內(nèi)部審計等內(nèi)容。第四條企業(yè)合規(guī)與審計部門是負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)與審計工作的特地部門，負(fù)責(zé)訂立合規(guī)與審計規(guī)程、監(jiān)督執(zhí)行情況、進行內(nèi)部審計等。第二章風(fēng)險評估與合規(guī)培訓(xùn)第五條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)定期進行風(fēng)險評估，評估企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營活動的影響，識別潛在的合規(guī)風(fēng)險，并及時提出相應(yīng)的應(yīng)對措施。第六條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)訂立合規(guī)培訓(xùn)計劃，定期對全體員工進行合規(guī)培訓(xùn)，以提高員工的合規(guī)意識和合規(guī)本領(lǐng)。培訓(xùn)內(nèi)容重要包含但不限于國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、公司內(nèi)部規(guī)章制度等。第七條新員工入職時，企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)組織新員工合規(guī)培訓(xùn)，介紹企業(yè)的相關(guān)政策、規(guī)定和要求，明確員工的權(quán)利和義務(wù)。第八條員工參加合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)簽署培訓(xùn)記錄，企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)保管相應(yīng)的培訓(xùn)記錄并進行管理，以備查驗。第三章監(jiān)控與追蹤第九條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)建立健全監(jiān)控與追蹤制度，對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)控和追蹤，發(fā)現(xiàn)可能存在的合規(guī)風(fēng)險并及時采取相應(yīng)措施。第十條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)訂立合規(guī)性檢查計劃，對各個業(yè)務(wù)和部門進行定期性、不定期性的合規(guī)性檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。第十一條監(jiān)控與追蹤的內(nèi)容包含但不限于員工行為、經(jīng)濟活動、合同履行、企業(yè)資產(chǎn)使用等，監(jiān)控手段包含但不限于人工抽查、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)日志記錄等。第四章內(nèi)部審計第十二條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計團隊，負(fù)責(zé)對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行審計，評估企業(yè)的合規(guī)程度和風(fēng)險情形。第十三條內(nèi)部審計的內(nèi)容包含但不限于核算與財務(wù)管理、運營管理、人力資源管理、市場銷售等方面的合規(guī)性和風(fēng)險性評估。第十四條內(nèi)部審計應(yīng)依照規(guī)定的程序和方法進行，審計結(jié)果應(yīng)準(zhǔn)確、真實、客觀，不得隱瞞、竄改、刪除有關(guān)證據(jù)。第十五條內(nèi)審報告應(yīng)及時編制并提交給企業(yè)高層管理人員，同時，應(yīng)列啟程現(xiàn)的問題及建議的整改措施，并要求相關(guān)部門依照要求進行整改。第十六條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)依據(jù)內(nèi)部審計結(jié)果，及時提出提高企業(yè)合規(guī)性和風(fēng)險管理的建議，為企業(yè)的經(jīng)營和管理供應(yīng)參考和支持。第五章懲罰與嘉獎第十七條對于違反企業(yè)合規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度的行為，企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)依據(jù)情節(jié)輕重，采取相應(yīng)的處理措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、追究法律責(zé)任等。第十八條對于樂觀支持合規(guī)工作、擁護企業(yè)規(guī)章制度的員工，企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)及時予以稱贊和嘉獎，提高員工的合規(guī)意識和樂觀性。第十九條企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)建立員工違規(guī)檔案，及時記錄員工的違規(guī)行為和處理措施，并作為后續(xù)處理和決策的依據(jù)。第六章附則第二十條企業(yè)合規(guī)與審計制度由企業(yè)合規(guī)與審計部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十一條企業(yè)合規(guī)與審計制度自頒布之日起生效，對于違反該制度的行為，適用相應(yīng)的懲罰措施。第二十二條針對企業(yè)合規(guī)與審計制度的實施過程中的問題，企業(yè)合規(guī)與審計部門應(yīng)及時進行調(diào)整和改進。第二十三條企業(yè)合規(guī)與審計制度的修訂，應(yīng)經(jīng)董事會或經(jīng)理睬議審議通過，并及時向全體員工公布。第二十四條對于未盡事宜，可由企業(yè)合