實(shí)驗(yàn)作業(yè)資料

一、模擬企業(yè)基本概況（一）企業(yè)基本情況企業(yè)名稱(chēng)：紅葉家具有限責(zé)任公司企業(yè)類(lèi)型：有限責(zé)任公司法人代表：王欣注冊(cè)資本：人民幣200萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)地址：蘭州市城關(guān)區(qū)濱河路256號(hào)經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)銷(xiāo)售家具產(chǎn)品，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)為內(nèi)銷(xiāo)，納稅人登記號(hào)：791478569266，該企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為17%，城市建設(shè)維護(hù)稅率為7%，教育費(fèi)附加率為3%，企業(yè)所得稅率為25%企業(yè)開(kāi)戶(hù)銀行：中國(guó)工商銀行蘭州市分行濱河路辦事處，賬號(hào)637989銀行預(yù)留印簽：（略）（二）生產(chǎn)工藝流程該公司設(shè)有2個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間：一車(chē)間和二車(chē)間。該公司產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程：第一車(chē)間生產(chǎn)甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品，第二車(chē)間生產(chǎn)丙產(chǎn)品。公司生產(chǎn)用水和用電等均采用外購(gòu)方式，與市水電部門(mén)定期結(jié)算價(jià)款。該公司采用永續(xù)盤(pán)存制對(duì)原材料和庫(kù)存商品的收、發(fā)、存進(jìn)行數(shù)量記錄，原材料和產(chǎn)成品入庫(kù)采用實(shí)際成本核算，材料發(fā)出采用“先進(jìn)先出法”計(jì)價(jià)，庫(kù)存商品出庫(kù)平時(shí)只登記數(shù)量，月末甲產(chǎn)品和乙產(chǎn)品采用“一次加權(quán)平均法”計(jì)算產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本和期末庫(kù)存商品成本，丙產(chǎn)品銷(xiāo)售采用先進(jìn)先出法計(jì)算銷(xiāo)售成本。（一）建賬資料：有關(guān)總分類(lèi)賬戶(hù)和部分明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)余額編號(hào)總分類(lèi)賬明細(xì)分類(lèi)賬借方余額貸方余額明細(xì)賬頁(yè)格式1001庫(kù)存現(xiàn)金3000日記賬1002銀行存款790000日記賬1121應(yīng)收票據(jù)前進(jìn)商貿(mào)公司7800078000三欄式1122應(yīng)收賬款云峰貿(mào)易公司天樂(lè)商場(chǎng)五一百貨大樓2217001150005800048700三欄式1221其他應(yīng)收款行政科備用金趙玉梅王海12000150020008500三欄式1402在途物資A材料307501403原材料A材料B材料C材料50300026700037800198200數(shù)量金額式1405庫(kù)存商品甲商品乙商品丙商品40530024000011700048300數(shù)量金額式1601固定資產(chǎn)19200001602累計(jì)折舊1400002001短期借款3500002202應(yīng)付賬款東方公司藍(lán)星公司興業(yè)公司2600001800089000153000三欄式2203預(yù)收賬款信誼公司5700057000三欄式2211應(yīng)付職工薪酬82000三欄式2221應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅應(yīng)交增值稅城建稅教育費(fèi)附加1250070005000350150三欄式增值稅明細(xì)2231應(yīng)付利息56002501長(zhǎng)期借款1000004001實(shí)收資本20000004002資本公積351650