費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦

第第頁費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦（精選25篇）費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇1為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的做事效率，有效掌控差旅費(fèi)用的支出，依據(jù)目前運(yùn)行中存在的實(shí)際情況。特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本方法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時廢止一、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)1、總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)省歸己，超支不補(bǔ)”的原則。2、開支范圍：包含出差地方的市內(nèi)交通費(fèi)、留宿費(fèi)用、伙食費(fèi)用、電話費(fèi)用及其他零星費(fèi)用開支。實(shí)行包干制3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：（1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。（2）十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。（3）上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。（4）公司報(bào)銷異地往還火車票、長途客車票，并以車票時間計(jì)算實(shí)際出差補(bǔ)助天數(shù)。（5）接待客戶接待費(fèi)用5個人以上不能超出500元，5人以下不能超出300元。特殊客戶需報(bào)董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)。不能先斬后奏二、辦理程序及報(bào)銷方法1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必需事先填寫“差旅費(fèi)（備用金）借款單”，注明出差地方、事由、估計(jì)天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費(fèi)借款。2、財(cái)務(wù)審核人員依據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批看法的差旅費(fèi)報(bào)銷單，附有效出差票據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報(bào)銷差旅費(fèi)。3、凡與原出差規(guī)定的地方、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變動需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署看法后方可報(bào)銷。4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，超出三天報(bào)銷差費(fèi)，每超出一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報(bào)銷，后果自負(fù)。5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，耽擱工作責(zé)任自負(fù)，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對違反規(guī)定予以借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。6、中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的.線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、做事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支出的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。三、其他規(guī)定1、十堰市內(nèi)經(jīng)營或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)接待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額看法，方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)報(bào)銷程序（原始票據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額）審核報(bào)銷。2、出差人員應(yīng)保存完整車票、留宿、接待費(fèi)等費(fèi)用票據(jù)作為核銷費(fèi)用的依據(jù)。3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)核銷。4、外出參加會議，會議費(fèi)用中包含食宿時不再實(shí)行包干方法。會議費(fèi)用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。5、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)最高限額20xx元/次。6、售后服務(wù)出差補(bǔ)助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行（發(fā)生的運(yùn)費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入銷售計(jì)價(jià)當(dāng)中）。四、本方法自董事會通過之日起開始施行。費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇2第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理掌控費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特訂立本制度。第二條報(bào)銷范圍本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包含但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。第三條適用范圍本方法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。第四條報(bào)銷原則（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必需嚴(yán)格掌控在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行掌控。如超出預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。（二）歸口管理原則：依據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的'，超出限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。第二章費(fèi)用管理歸口管理第五條費(fèi)用歸口管理公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的掌控與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇3為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和掌控，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特訂立本制度。一、費(fèi)用預(yù)算制度1、董事長依據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司肯定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；2、各機(jī)構(gòu)自行依據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、本錢預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整；3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改；4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行；5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長；6、依據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的掌控資金，避開公司陷入窘困；7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避開不必需的超支給公司帶來不利影響。二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與票據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單；2、票據(jù)交部門主管，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生予以證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；3、交財(cái)務(wù)部主管審核（審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相全都。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。），如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。（各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必需報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字）；4、單次金額超出限額（bbb超出150000元、ccc公司超出1000000元、ddd超出60000元、采購單次金額超出1500000元）交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷；5、單次金額超出限額（bbb超出300000元、ccc公司超出20xx000元、ddd超出100000元、采購單次金額超出20xx000元）經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷；6、凡現(xiàn)金支出超出100000元、轉(zhuǎn)賬支出超出1500000元的.事項(xiàng)，必需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報(bào)銷；7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷；8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理；9、費(fèi)用報(bào)銷必需是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始票據(jù)；2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求予以增補(bǔ)完整，對不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人；3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批閱；4、對各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證；5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最終一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必需做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則予以公開批判和罰款；7、財(cái)務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對錯報(bào)費(fèi)用進(jìn)行矯正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。四、單筆支出金額在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長審批后執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇4一、目的為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、掌控管理，本著合理使用，有效掌控，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。二、報(bào)銷項(xiàng)目日常報(bào)銷費(fèi)用重要包含：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：略四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、差旅費(fèi)2.1移動電話話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。2.2享受公司通訊補(bǔ)助的移動電話必需保持24小時開機(jī)。3、辦公費(fèi)用3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn)，每個月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。4、接待費(fèi)4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)接待費(fèi)用不超出400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)接待費(fèi)用不超出800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.2公司接待費(fèi)報(bào)銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷，寫明時間、地方、人數(shù)、事由等。5、交通費(fèi)5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，實(shí)在費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時須注明時間、地方，事件等。5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時間、地方、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門依據(jù)公司的發(fā)展需求，訂立培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，實(shí)在費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。五、報(bào)銷票據(jù)要求1、外來原始票據(jù)1.1正面應(yīng)符合下列要求：（1）外來原始票據(jù)指購買物品或支出費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必需加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。（2）購買實(shí)物的.原始票據(jù)正文應(yīng)認(rèn)真列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必需相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及啟程地和目的地，無法說明原因的不予以報(bào)銷。（3）假如做事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ)，必必需求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)；不得跨年度報(bào)銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報(bào)銷。六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇5第一節(jié)總則第一條為了加強(qiáng)通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，訂立本制度。第二條公司人力資源部是移動電話管理歸口管理部門，重要負(fù)責(zé)公司各部門移動電話、移動電話卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護(hù)、回收等管理。第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職移動電話管理員負(fù)責(zé)本單位/部門移動電話管理工作。第二節(jié)管理及使用規(guī)定第四條凡公司正式職員均可申請移動電話與移動電話卡。第五條公司銷售系統(tǒng)的移動電話、移動電話號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員更改而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員更改而更換號碼。第六條凡已申請公司移動電話號碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必需使用公司號碼。第七條公司移動電話、移動電話卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應(yīng)及時匯報(bào)人力資源部辦理，并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用。第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司移動電話、移動電話卡私自交于他人使用，按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月全部話費(fèi)補(bǔ)助。第九條公司移動電話、移動電話卡自領(lǐng)用起使用人必需保持24小時開機(jī)，在移動電話發(fā)生故障（沒電、被停機(jī)、移動電話丟失等）短時間不能使用時，可自行布置使用其他移動電話，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。第十條如個人原因造成無法接通且影響工，按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月全部話費(fèi)補(bǔ)助。第十一條使用公司移動電話、移動電話卡的`人員，離職時需辦理公司移動電話、移動電話卡交接手續(xù)，若顯現(xiàn)損壞或欠費(fèi)的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。第十二條公司移動電話、移動電話卡的使用由公司統(tǒng)一支出話費(fèi)，如超出話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費(fèi)用在個人工資中扣除。第十三條公司移動電話、移動電話卡相互綁定，不行機(jī)卡分別使用，如違規(guī)按次計(jì)算，首次扣當(dāng)月25%的話費(fèi)補(bǔ)助，第二次扣當(dāng)月50%話費(fèi)補(bǔ)助，第三次扣當(dāng)月全部話費(fèi)補(bǔ)助。第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提交財(cái)務(wù)管理中心，由財(cái)務(wù)管理中心扣除話費(fèi)補(bǔ)助。第三節(jié)申請流程第十六條公司各單位/部門如需申請公司移動電話、移動電話卡的，于每月25日前統(tǒng)一進(jìn)行申請后報(bào)人力資源部辦理。第四節(jié)移動電話話費(fèi)補(bǔ)貼第十七條話費(fèi)補(bǔ)貼為每人200元/月。第十八條各單位/部門全部公司移動電話的話費(fèi)補(bǔ)貼由本單位/部門承當(dāng)。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度4為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵從財(cái)務(wù)制度，特訂立以下規(guī)定：一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必需是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。4、為加強(qiáng)預(yù)算掌控，同時保證費(fèi)用支出及報(bào)銷票據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷票據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的票據(jù)，不得報(bào)銷。5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。二、各種費(fèi)用列支規(guī)定1、普通辦公用品依據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必需簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按執(zhí)行。4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具看法后再報(bào)批。5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。6、資料檔案室購置資料情報(bào)書籍，年初需列出購置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必需交還所借書籍。8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必需交還所領(lǐng)工具。9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。11、通訊費(fèi)報(bào)銷按執(zhí)行。12、各部門使用臨時工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格掌控臨時工數(shù)量，盡量節(jié)省費(fèi)用。三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承當(dāng)部門負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。四、為簡化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開支異常時必需向總經(jīng)理匯報(bào)。1、各種應(yīng)交稅金（不包含印花稅、車輛使用稅）；2、各月發(fā)放工資；3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。五、其他需要說明的問題1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必需為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。2、發(fā)票上抬頭必需和報(bào)銷單位全都，否則不能報(bào)銷。3、各種開支必需符合國家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。4、超顯現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必需由使用人提出申請，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支出，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。5、對各種報(bào)銷票據(jù)，財(cái)務(wù)部必需進(jìn)行審核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。6、自制報(bào)銷票據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、乾凈。7、報(bào)銷票據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。8、當(dāng)年費(fèi)用必需當(dāng)年報(bào)銷，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自己樂意放棄（12月份通訊費(fèi)除外）。9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支出款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支出。六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前訂立的公司報(bào)銷制度同時廢止。費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇61、教學(xué)及辦公所需物品，由資產(chǎn)保管員依據(jù)庫存及實(shí)際需要情況，每月訂立購貨計(jì)劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。2、如因教學(xué)或辦公需要請購計(jì)劃外物品時，必需填寫請購單，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷。3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。4、購物后，發(fā)票、物品必需經(jīng)資產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財(cái)會人員辦理報(bào)銷。所購物品不得直接交給請購人。5、在驗(yàn)收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究，發(fā)生重點(diǎn)過錯必需及時向校長匯報(bào)。6、校資產(chǎn)保管員必需檢查請購之物品有無重復(fù)庫存，避開揮霍。費(fèi)用報(bào)銷管理制度集錦篇7第一章總則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，掌控本錢，切實(shí)保障公司利益，依據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特訂立公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則一、報(bào)銷流程1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支出2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支出的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制票據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支出。二、審批原則1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)本身的報(bào)銷費(fèi)用。2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。3、出納必需憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支出相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報(bào)批判，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始票據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷票據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及供應(yīng)的原始票據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財(cái)務(wù)人員供應(yīng)其審核所需的相應(yīng)文件或資料。部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人供應(yīng)的原始票據(jù)進(jìn)行審核，對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任幫助財(cái)務(wù)人員的審核工作。財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所供應(yīng)的原始票據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷票據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對不符合要求的報(bào)銷票據(jù)、原始票據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理看法。第三章報(bào)銷原則1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。2、全部的報(bào)銷均遵從“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷本身費(fèi)用的行為。3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。4、無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署看法、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可列支。5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)填寫一張報(bào)銷申請單。業(yè)務(wù)接待費(fèi)用、物資采購、餐費(fèi)無論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)票據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。6、全部費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)預(yù)算來審核和支出。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)當(dāng)先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時增補(bǔ)申請表，作為報(bào)銷的依據(jù)。7、關(guān)于報(bào)帳時限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷，差旅費(fèi)用必需在結(jié)束后五個工作日內(nèi)報(bào)銷。逾期票據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人本身承當(dāng)。因票據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時限內(nèi)的票據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)厲處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署看法后才可以報(bào)銷。8、跨年度的費(fèi)用必需在次年1月30日之前填單報(bào)銷，年結(jié)束算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。9、大額支出款項(xiàng)必需使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超出5000元而用現(xiàn)金支出的，報(bào)銷時必需認(rèn)真說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?0、對于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。第四章供應(yīng)原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必需向?qū)Ψ剿魅≡计睋?jù)。未取得原始票據(jù)或虛假的原始票據(jù)一律不予報(bào)銷。2、報(bào)銷時供應(yīng)的原始票據(jù)必需是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請等附件。原始票據(jù)必需真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容全都。對于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，本身增補(bǔ)填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請等附件必需是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。3、各種類型的發(fā)票應(yīng)當(dāng)分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的票據(jù)一律退回。4、原始票據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原票據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署看法后方可報(bào)銷。5、報(bào)銷單上全部內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，票據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第五章重要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵從《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時對一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，供應(yīng)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。一、會議費(fèi)1、此會議費(fèi)僅指會議場合租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會議費(fèi)用時必需遵從真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會主題、會議住址、物品清單，會議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、留宿等分類匯總，直接寫會議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。3、在會議同時發(fā)生的`活動費(fèi)，嘉獎費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動費(fèi)用和嘉獎費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報(bào)銷。5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。二、接待費(fèi)1、經(jīng)辦人在報(bào)銷接待費(fèi)用時應(yīng)附注明以下信息：接待時間，接待目的，接待人員，陪伴人員，接待地方的說明。2、接待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）1、提倡節(jié)儉，外出做事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴(yán)格掌控出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見附件1）并附車票，填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。3、對于出租車票，原則上必需取得稅控出租車票，實(shí)在取得不了可以用手撕票替換，但堅(jiān)決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承當(dāng)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)做事不再報(bào)銷交通費(fèi)。6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。四、差旅費(fèi)1、差旅費(fèi)指因公必需出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、留宿費(fèi)等。2、因公出差必需填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù)）。3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)留宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級市1801501304030縣級及以下1501201003020備注：公司副總經(jīng)理、