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第8頁(yè)共8頁(yè)信息管理內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制管理制度總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高資金使用效益,創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,特制定本制度。第二條成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組由局長(zhǎng)任組長(zhǎng),其他班子成員任小組成員,局辦公室為內(nèi)部控制牽頭責(zé)任科室。第一章預(yù)算管理第三條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,搞好預(yù)算。第四條預(yù)算編制。由各科室提出申請(qǐng),局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則,結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定,經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)執(zhí)行。第五條按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,嚴(yán)格預(yù)算,預(yù)算要充分體現(xiàn)科學(xué)、高效、結(jié)余使用財(cái)政資金。第六條預(yù)算及時(shí)公開(kāi),接受并配合審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查,主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。第二章收支管理第七條本局收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。第八條本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時(shí)開(kāi)具專用票據(jù),足額上繳國(guó)庫(kù)。第九條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:(一)差旅費(fèi);(二)招待費(fèi);(三)會(huì)議費(fèi);(四)辦公費(fèi);(五)印刷費(fèi);(六)公務(wù)用車維護(hù)費(fèi);(七)其他費(fèi)用。專項(xiàng)支出指具有專門(mén)用途的費(fèi)用支出,原則上按年初預(yù)算執(zhí)行。工會(huì)費(fèi)按工會(huì)、財(cái)政要求列入專項(xiàng)支出。第十條資金管理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,即由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第十一條除工資、醫(yī)保、公積金外,其他需事前申報(bào)的項(xiàng)目必須按規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)支申報(bào)表,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)財(cái)務(wù)審核,報(bào)局長(zhǎng)審批后,才可到結(jié)算中心報(bào)帳。第十二條資金審批一般程序和權(quán)限。由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門(mén)別類整理,并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單,經(jīng)手人在票據(jù)上簽字,會(huì)計(jì)審核,局長(zhǎng)審批。____萬(wàn)元以上的支出經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。第十三條原始憑證(即報(bào)銷憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整,具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號(hào);(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章;(四)對(duì)要素不齊全的票據(jù),會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。第十四條根據(jù)縣財(cái)政部門(mén)規(guī)定,符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的,應(yīng)該使用開(kāi)戶行公務(wù)卡的,用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。第十五條接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對(duì)口單位來(lái)人需接待的,由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請(qǐng)單,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再按審批權(quán)限報(bào)局長(zhǎng)審批。特殊情況下,經(jīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,可由負(fù)責(zé)接待的科室人員簽單,經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單。(三)接待標(biāo)準(zhǔn)。上級(jí)來(lái)客人平均不得超過(guò)____元/餐。午餐一律不得飲酒。特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,可提供本地產(chǎn)低價(jià)紅酒,每瓶?jī)r(jià)格不得超過(guò)____元,并注意用量。陪餐人數(shù),客人____人以內(nèi),陪餐不得超過(guò)____人;客人____人以上,陪餐人數(shù)不超過(guò)客人數(shù)量的三分之一。工作人員每餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)____元/人。(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序。由接待科室整理好相關(guān)單據(jù),辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi),經(jīng)會(huì)計(jì)審核,局長(zhǎng)審批。所有接待開(kāi)支必須附原始接待申請(qǐng)單,按規(guī)定審批程序報(bào)。第十六條出差管理(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開(kāi)支,嚴(yán)格按財(cái)政要求規(guī)定執(zhí)行。(二)會(huì)議出差須有文件或電話通知,并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì)。出差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè)開(kāi)支,均由個(gè)人自理。(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線,填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”報(bào)辦公室,由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記,作為報(bào)銷依據(jù)。(四)出差住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照長(zhǎng)財(cái)行【____】____件執(zhí)行。其中到煙臺(tái)、濟(jì)南、青島威海等地差旅住宿費(fèi)每人每天____元以內(nèi),萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天____元以內(nèi),7-____月旺季按規(guī)定上浮____%。出差補(bǔ)助到煙臺(tái)、濟(jì)南等地出差每人每天____元;到縣內(nèi)各島出差,南北長(zhǎng)山不予補(bǔ)助,其他島嶼每人每天____元。安排住宿的會(huì)議出差,只對(duì)出發(fā)日和返回日給予補(bǔ)助。(五)預(yù)借差旅費(fèi)須填寫(xiě)借款單,出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清。(六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù),及時(shí)報(bào)賬,不得超過(guò)____個(gè)月報(bào)銷差旅費(fèi)。第十七條專項(xiàng)工作支出(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案,制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算,一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審批,如大額支出須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議研究決定。(二)專項(xiàng)工作結(jié)束后,承辦科室應(yīng)在____個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用,按程序和規(guī)定報(bào)賬。第三章資產(chǎn)管理第十八條本制度所稱物品特指。固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈(zèng)物品。物品管理是指對(duì)前述物品的申購(gòu)、購(gòu)買、入庫(kù)、保管、使用、維護(hù)、處理等全過(guò)程的管理。第十九條固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價(jià)值比較高,使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳,局辦公室管理。第二十條低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器等單價(jià)較低,使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計(jì)入成本,分別建帳備查,其實(shí)物由局辦公室管理。第二十一條辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書(shū)機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的,需提前提出申請(qǐng),列出明細(xì)清單,由辦公室匯總審核報(bào)分管局長(zhǎng)或局長(zhǎng)審批后由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),憑審批單報(bào)賬。金額達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購(gòu)。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置辦公用品不予報(bào)銷。第二十二條物品申購(gòu)。各科室申購(gòu)物品時(shí),填寫(xiě),注明單價(jià),經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),報(bào)局長(zhǎng)審批。固定資產(chǎn)申購(gòu)需報(bào)財(cái)政局審批。第二十三條物品采購(gòu)。全局物品的采購(gòu)均由辦公室負(fù)責(zé)。第二十四條物品驗(yàn)收入庫(kù)。所購(gòu)物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收,并分別建立物品臺(tái)帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。第二十五條采購(gòu)報(bào)帳。采購(gòu)人員持發(fā)票、物品申購(gòu)單、驗(yàn)收入庫(kù)單,按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳。第二十六條物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù),實(shí)行以舊換新,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量。使用物品時(shí)必須按要求正確使用。第二十七條物品移交與歸還。人員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù),辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,移交人,接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。第二十八條物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢由物品使用人申報(bào),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,報(bào)局辦公室審核,報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的處置經(jīng)使用人申報(bào),報(bào)局辦公室審核,經(jīng)局長(zhǎng)審批,報(bào)財(cái)政局審批。第四章政府采購(gòu)管理第二十九條本局所有涉及政府采購(gòu)的歸口管理部門(mén)為局辦公室。第三十條所有納入政府采購(gòu)目錄的貨物、工程、服務(wù)等,必須進(jìn)行政府采購(gòu)。第三十一條加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算工作,辦公室根據(jù)預(yù)算批復(fù),組織落實(shí)采購(gòu),保證采購(gòu)到位貨物與需求一致。第三十二條加強(qiáng)物資采購(gòu)的驗(yàn)收,采購(gòu)?fù)瓿珊螅上嚓P(guān)責(zé)任部門(mén)組成驗(yàn)收小組驗(yàn)收,工程類項(xiàng)目?jī)r(jià)格必須經(jīng)第三方審計(jì)部門(mén)審計(jì)后驗(yàn)收。第五章合同管理第三十三條本局需對(duì)外簽訂合同的,由辦公室統(tǒng)一歸口,合同簽訂后,由辦公室負(fù)責(zé)收集,由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)、建立合同臺(tái)賬后統(tǒng)一歸檔。第三十四條嚴(yán)格履行合同審批制度,所有本局合同由承辦部門(mén)起草合同文本,由法律顧問(wèn)把關(guān),經(jīng)辦公室審核通過(guò)后交由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,最后交由被授權(quán)人簽章。被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同,超越權(quán)限范圍所簽訂合同無(wú)效。第三十五條在正式簽訂合同前,合同起草部門(mén)應(yīng)當(dāng)和辦公室先對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行資格審查,主要審查以下幾方面:(一)對(duì)方是否具有主體資格;(二)對(duì)方是否具有履約能力;(三)對(duì)方技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力;(四)對(duì)方市場(chǎng)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等。對(duì)于政府采購(gòu)確定的供應(yīng)合同,要審查對(duì)方提供的文件材料是否符合招標(biāo)要求。對(duì)審查未通過(guò)的,不得與之簽訂合同。第六章附則第三十六條本制度解釋權(quán)歸局辦公室。信息管理內(nèi)部控制制度(二)內(nèi)部控制管理制度第一章總則第一條為保障公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行,切實(shí)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。第二條公司內(nèi)部控制是一種自律行為,是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、防范風(fēng)險(xiǎn),對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)及其工作人員從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。第二章內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、結(jié)構(gòu)和要求第三條內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是:在全公司建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。具體如下:一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實(shí);二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn);三、預(yù)防各類違法、違規(guī)及違章行為,將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定的范圍之內(nèi);四、保證會(huì)計(jì)記錄、信息資料的真實(shí)性,保證及時(shí)提供可靠的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;第四條全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求,制定明確的經(jīng)營(yíng)方針,完善“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應(yīng)遵循以下原則:一、合法性原則。內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求,并貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。二、完整性原則。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約;監(jiān)督制約應(yīng)滲透到所有業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員。三、及時(shí)性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的記錄,并遵循效率性原則,外簡(jiǎn)內(nèi)繁,按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則,建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。四、審慎性原則。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn),審慎經(jīng)營(yíng),保證資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。五、有效性原則。內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策、法律及全公司經(jīng)營(yíng)管理的需要適時(shí)修改完善,并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行,不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。六、獨(dú)立性原則。直接操作人員和控制人員應(yīng)相對(duì)獨(dú)立,適當(dāng)分離;內(nèi)控制度的檢查、評(píng)價(jià)部門(mén)必須獨(dú)立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門(mén)。第五條內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由____結(jié)構(gòu)控制、計(jì)劃財(cái)務(wù)控制、資金營(yíng)運(yùn)控制、會(huì)計(jì)管理控制等組成。縱橫結(jié)構(gòu)相互交叉,相互依賴,相互制約,共同構(gòu)成對(duì)全公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。第六條內(nèi)部控制的基本要求。一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)特點(diǎn),按照本規(guī)定的有關(guān)要求,建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度,形成責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中,堅(jiān)持“授權(quán)有限,相互制約,事后復(fù)核”原則,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展要制定相應(yīng)的崗位工作手冊(cè)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū),明確操作規(guī)則、程序和各項(xiàng)具體要求,各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)崗位和人員都必須嚴(yán)格照章操作業(yè)務(wù),不允許違反程序或省略程序操作。二、必須建立三道控制防線:(一)自控防線。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)防范本部門(mén)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要,____開(kāi)展管轄業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制,并對(duì)控制效果承擔(dān)控制責(zé)任。(二)互控防線。應(yīng)建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機(jī)制,建立業(yè)務(wù)文件在相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序,明確簽字責(zé)任。(三)監(jiān)控防線。應(yīng)建立以內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各機(jī)構(gòu)、部門(mén)及崗位各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能,加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督,并及時(shí)將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行反饋。三、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)以下業(yè)務(wù)及人員應(yīng)實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度(一)部門(mén)責(zé)任分離。1.資金計(jì)劃業(yè)務(wù)的管理和其會(huì)計(jì)的核算;資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑;2.貸款調(diào)查、貸款____、貸款管理和貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。3.會(huì)計(jì)核算和現(xiàn)金出納。4.固定資產(chǎn)及內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務(wù)核算。5.現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管與核算。6.各項(xiàng)資金(含信貸、財(cái)務(wù))及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。7.開(kāi)證申請(qǐng)人資信狀況和償付能力的____與開(kāi)證。8.其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的部門(mén)。(二)崗位責(zé)任分離。l.各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。2.資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與貸款審批發(fā)放。3.市場(chǎng)開(kāi)拓與業(yè)務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)(含審批)人員。5.其他有必要實(shí)行責(zé)任分離的崗位。四、要嚴(yán)格按照以下要求建立健金信息資料(一)完整性。應(yīng)按照《____檔案法》的有關(guān)規(guī)定,建立和完善信息資料管理制度,按部門(mén)分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。(二)真實(shí)性。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。(三)保密性。貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定。對(duì)信息資料實(shí)行嚴(yán)格的密級(jí)管理,對(duì)重要的信息資料必須雙重以上備份。(四)安全性。務(wù)必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡(luò)傳輸、輸出過(guò)程中的安全、準(zhǔn)確和完整;重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫(kù)房?jī)?nèi),防毀防盜。對(duì)信息資料的存取、復(fù)制、更正、調(diào)閱、使用,必須實(shí)施嚴(yán)格的操作、授權(quán)及責(zé)任制度,保證信息資料安全。五、要對(duì)各重要部位和崗位建立實(shí)施完備有效的應(yīng)急應(yīng)變計(jì)劃。(一)對(duì)意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類____或故障,須制訂嚴(yán)格的、可操作的、責(zé)任落實(shí)的、公開(kāi)的應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)災(zāi)害性事故防范和應(yīng)對(duì)演練,確保資金和人員安全,并建立實(shí)體保護(hù)的保險(xiǎn)制度。(二)對(duì)重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。六、要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng),建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)機(jī)制和對(duì)違規(guī)違章行為的責(zé)任追究機(jī)制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并堵塞漏洞,有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度的,必須做出嚴(yán)肅處理,包括:批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、通報(bào)批評(píng)、調(diào)離工作崗位,觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。各經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)牢固樹(shù)立內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),對(duì)管轄部門(mén)及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況負(fù)責(zé),對(duì)由于內(nèi)控不嚴(yán)所形成的風(fēng)險(xiǎn)損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三章____結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制第七條____決策控制。一、制衡系統(tǒng)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng),并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)及部門(mén)。二、決策程序。制定明確、成文的決策程序,全部經(jīng)營(yíng)管理決策要按照規(guī)定程序進(jìn)行,并保留可核實(shí)的記錄。切實(shí)保證決策的民主性、科學(xué)性,防止個(gè)人獨(dú)斷專行、超越或違反決策程序。三、關(guān)系協(xié)調(diào)。(一)縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo)指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營(yíng)責(zé)任自下而上逐級(jí)負(fù)責(zé),在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報(bào)告鏈。(二)橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)程序,明確各部門(mén)的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié)調(diào)方法和措施,并建立健全定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議制度,及時(shí)消除各種不協(xié)調(diào)因素。第八條人事制度控制。一、崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求,制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn);明確不同崗位的工作任務(wù),并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán),建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系;對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)憑證及財(cái)物要加強(qiáng)監(jiān)控和管理。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù),必須有兩人以上簽字或授權(quán)。二、調(diào)配任用。(一)錄用調(diào)配。嚴(yán)格擾行國(guó)家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定,制定明確的人員招聘錄用條件,充分體現(xiàn)“公開(kāi)、公平、競(jìng)爭(zhēng)”原則。堅(jiān)持近親回避制度,重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。(二)選拔任用。制定明確的用人標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)持任職資格____。建立嚴(yán)格的____程廳。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限,嚴(yán)禁任何越權(quán)行為。三、培訓(xùn)開(kāi)發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計(jì)劃,并認(rèn)真____實(shí)施。堅(jiān)持入公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗培訓(xùn)制度。堅(jiān)持每年對(duì)從業(yè)人員進(jìn)一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn),增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法紀(jì)意識(shí)和責(zé)任意識(shí),確保員工熟悉崗位工作要求,了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。四、考核機(jī)制。建立并完善員工考評(píng)制度,促進(jìn)員工積極進(jìn)取。第九條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。一、權(quán)力監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約,增加權(quán)力透明度。在不涉及失____的條件下,公開(kāi)辦事規(guī)則。公開(kāi)的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀(jì)律、程序、時(shí)限及結(jié)果等。二、任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi),按照公司高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定的要求,進(jìn)行任期目標(biāo)責(zé)任考核和檢查,對(duì)任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員,必須及時(shí)調(diào)整。第四章計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制第十條計(jì)劃目標(biāo)控制。一、目標(biāo)設(shè)計(jì)。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)思想及原則,結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。計(jì)劃目標(biāo)應(yīng)具有預(yù)見(jiàn)性、先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)性和可操作性。二、運(yùn)作程序。充分調(diào)查研究,預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì),評(píng)價(jià)、選定方案,擬定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,編制報(bào)告。三、____執(zhí)行。按部門(mén)有機(jī)分解目標(biāo)和制定具體實(shí)施方案,建立目標(biāo)考核責(zé)任制度,對(duì)目標(biāo)實(shí)行系統(tǒng)監(jiān)測(cè)。四、目標(biāo)調(diào)整。計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際情況差距較大時(shí)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,目標(biāo)調(diào)整必須遵循實(shí)事求是的原則,從實(shí)際出發(fā),以公司政策規(guī)定為依據(jù),糾正偏差,使計(jì)劃目標(biāo)切實(shí)可行。第十一條資產(chǎn)負(fù)債比例控制。一、____決策。應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì),制定工作規(guī)則,并對(duì)決議事項(xiàng)建立系統(tǒng)、完整的書(shū)面記錄和執(zhí)行反饋的內(nèi)控制度。二、計(jì)劃監(jiān)測(cè)。嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例或限額,并定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)測(cè)和分析。三、利率執(zhí)行。認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)利率政策、制度及規(guī)定。合理制定內(nèi)部資金利率。加強(qiáng)對(duì)利率政策執(zhí)行情況的檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告并予以糾正。第十二條財(cái)務(wù)核算管理控制。一、____決策。應(yīng)成立財(cái)務(wù)____委員會(huì),作為財(cái)務(wù)開(kāi)支____機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)審議、分析、監(jiān)督全公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng),決議事項(xiàng)應(yīng)保留系統(tǒng)、完整的書(shū)面記錄。二、管理及授權(quán)。(一)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,依法建賬,嚴(yán)禁搞“兩本賬”或弄虛作假。(二)財(cái)務(wù)管理尤其是對(duì)各項(xiàng)支出的管理必須實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)控制和管理,根據(jù)制定合理的財(cái)務(wù)審批權(quán)限,對(duì)大額支出必須嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)控制。未經(jīng)批準(zhǔn)超限額審批及越權(quán)審批的,要追究簽批人的責(zé)任。(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配、所有財(cái)務(wù)資金的上劃與下、籌集與使用等,必須歸財(cái)務(wù)____委員會(huì)和財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。其他任何部門(mén)開(kāi)口子、下指標(biāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)均有權(quán)拒絕執(zhí)行;財(cái)務(wù)賬戶必須統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。三、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)、足額、完整入賬。嚴(yán)防跑、冒、滴、漏,任何部門(mén)及個(gè)人都不得少計(jì)、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。四、成本費(fèi)用。(一)嚴(yán)格執(zhí)行公司利率政策,改善負(fù)債結(jié)構(gòu),降低負(fù)債成本。(二)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)成本支出的管理。嚴(yán)禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出,各項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)按規(guī)定提取、使用。(三)制定并嚴(yán)格遵循費(fèi)用支出控制辦法,加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督,增加透明度,禁止任何部門(mén)及個(gè)人濫用職權(quán)亂用多支。各項(xiàng)費(fèi)用支出不得以撥代支。五、損益核算。確保損益核算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性,所有應(yīng)計(jì)、應(yīng)提、應(yīng)列、應(yīng)攤、應(yīng)并的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支必須按制度規(guī)定進(jìn)行,嚴(yán)防損益失實(shí),嚴(yán)禁隱瞞或編造損益,嚴(yán)禁截留利潤(rùn)。六、分析預(yù)測(cè)。建立健全財(cái)務(wù)分析制度,完善財(cái)務(wù)考核和激勵(lì)機(jī)制;依據(jù)管理會(huì)計(jì)理論,建立成本、利潤(rùn)責(zé)任中心,強(qiáng)化成本控制,推行部門(mén)成本核算,建立預(yù)決算分析模型,加強(qiáng)對(duì)本公司及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的本、量、利分析。第十三條固定資產(chǎn)(低值易耗品)管理控制。嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模,嚴(yán)格遵守公司核定的固定資產(chǎn)控制標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格固定資產(chǎn)增加、減少、折舊等賬務(wù)核算管理;建立健全固定資產(chǎn)購(gòu)建、領(lǐng)用、改造、維修、報(bào)廢及實(shí)物管理、殘值入賬等各項(xiàng)內(nèi)控管理制度;購(gòu)建的固定資產(chǎn)必須登記造冊(cè)、納入賬內(nèi)核算;租賃性資產(chǎn)要視同本公司資產(chǎn)登記管理;加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理,確保賬卡齊全、賬實(shí)相符;實(shí)行年度檢查制度。第五章資金營(yíng)運(yùn)內(nèi)部控制第十四條計(jì)劃管理控制。要按照公司的統(tǒng)一部署和要求,按月編制資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃,做好資金頭寸預(yù)測(cè)工作,加強(qiáng)資金頭寸管理,定期進(jìn)行檢查監(jiān)測(cè)。第十五條資金調(diào)度控制。資金的調(diào)出調(diào)入應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍進(jìn)行審批,并及時(shí)劃撥資金,登記相應(yīng)臺(tái)賬。對(duì)大額資金調(diào)撥,資金匯出管理部門(mén)必須做好跟蹤監(jiān)測(cè)工作,確保匯出資金及時(shí)匯達(dá)指定行、指定單位,以減少在途損失;對(duì)當(dāng)天未入賬的在途資金,應(yīng)查明原因,并及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系,采取補(bǔ)救措施。第六章貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第十六條____控制。貸款審批機(jī)構(gòu)必須建立貸款____委員會(huì)和企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定委員會(huì),負(fù)責(zé)貸款的____和貸款企業(yè)的資信評(píng)估。上述兩個(gè)委員會(huì)都要制定工作規(guī)則,并對(duì)決議事項(xiàng)保留完整的書(shū)面記錄。第十七條政策控制。一、貸款投向要符合國(guó)家法律法規(guī)及經(jīng)濟(jì)、金融政策和全公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及信貸制度規(guī)定。二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)格控制在授權(quán)授信范圍以內(nèi)。三、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持貸款基本條件,堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性原則。第十八條貸款程序控制。一、責(zé)任分離。建立健全審貸分離責(zé)任制度,嚴(yán)禁由單人或單個(gè)部門(mén)單獨(dú)完成貸款金過(guò)程。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。二、操作程序。應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、(項(xiàng)目貸款)評(píng)估、____、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)____、貸后檢查制度。三、分級(jí)審批。應(yīng)根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵(質(zhì))押物、保證人及貸款風(fēng)險(xiǎn)度等情況,在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定是否貸款。第十九條安全保障控制。一、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)貸款的發(fā)放和收回負(fù)全部責(zé)任。二、建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定制度,合法有效的擔(dān)保制度,不良貸款的監(jiān)管、清收制度,信貸人員崗位責(zé)任制度。三、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系以及預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)建設(shè),建立并完善信貸管理臺(tái)賬,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè),對(duì)每筆貸款明確責(zé)任人員,落實(shí)清收責(zé)任。四、信貸部門(mén)對(duì)貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書(shū)面記錄。五、發(fā)放貸款應(yīng)使用公司統(tǒng)一的借款合同文本,特殊情況需要修改的,必須經(jīng)過(guò)法務(wù)部門(mén)____。六、住房信貸業(yè)務(wù)應(yīng)抓好以下控制部位及環(huán)節(jié)。住房開(kāi)發(fā)貸款的建設(shè)項(xiàng)目評(píng)定、項(xiàng)目工程保險(xiǎn)、有效抵押和第三者保證;個(gè)人住房貸款期房和現(xiàn)房的價(jià)值評(píng)估、有效抵(質(zhì))押、房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、第三者保證。第七章內(nèi)部審計(jì)制度第二十條公司建立內(nèi)部審計(jì)制度,對(duì)公司各部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。一、部門(mén)職能1、負(fù)責(zé)制訂集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,并監(jiān)督執(zhí)行;2、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃,開(kāi)展審計(jì)活動(dòng),定期或不定期向集團(tuán)董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)工作;3、負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位貫徹和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司的財(cái)經(jīng)制度、董事會(huì)決議、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督;4、負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、投資及資產(chǎn)安全等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì);5、負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì);6、負(fù)責(zé)對(duì)公司及各所屬單位經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì);7、負(fù)責(zé)對(duì)下屬單位經(jīng)理離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等有關(guān)審計(jì)事項(xiàng);8、負(fù)責(zé)對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督;9、負(fù)責(zé)后續(xù)審計(jì)工作,督辦經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)的執(zhí)行情況,并向董事會(huì)匯報(bào);10、負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問(wèn)題或者有特性的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,并將調(diào)查結(jié)果報(bào)告集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo);11、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司審計(jì)咨詢工作,為被審計(jì)單位提供管理咨詢服務(wù);12、負(fù)責(zé)公司董事會(huì)及總經(jīng)理交辦的其它審計(jì)工作。信息管理內(nèi)部控制制度(三)第一條為了加強(qiáng)____公司信息管理的內(nèi)部控制,保證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性,結(jié)合本公司的具體情況制定本制度。第二條本制度所稱信息是指本公司通過(guò)信息化系統(tǒng)所產(chǎn)生的____數(shù)據(jù)。第三條本制度制定的目的是為防止公司信息系統(tǒng)被非授權(quán)地訪問(wèn)、使用、泄露、分解、修改和毀壞,從而保證信息的保密性、完整性、可用性、可追責(zé)性,保障信息系統(tǒng)能正確實(shí)施、安全運(yùn)行。第四條信息管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀執(zhí)行的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律,以提高企業(yè)效益和管理效率,服務(wù)于企業(yè)總體的經(jīng)營(yíng)管理為宗旨。第二節(jié)分工及授權(quán)第五條對(duì)操作人員授權(quán),主要是對(duì)存取權(quán)限進(jìn)行控制。設(shè)多級(jí)安全保密措施,系統(tǒng)密匙的源代碼和目的代碼,應(yīng)置于嚴(yán)格保密之下,從信息系統(tǒng)處理方面對(duì)信息提供保護(hù),通過(guò)用戶密碼口令的檢查,來(lái)識(shí)別操作者的權(quán)限;利用權(quán)限控制用戶限制該用戶不應(yīng)了解的數(shù)據(jù)。操作權(quán)限的分配,以達(dá)到相互控制的目的,明確各自的責(zé)任。第六條本公司信息系統(tǒng)針對(duì)不同部門(mén)、不同人員、不同分工進(jìn)行授權(quán)。不同人員的對(duì)同一數(shù)據(jù)的權(quán)限不同。根據(jù)實(shí)際情況,人員對(duì)數(shù)據(jù)又分為管理權(quán)限、操作權(quán)限、查看權(quán)限等。對(duì)人員新增授權(quán)需經(jīng)授權(quán)人員所在部門(mén)主管審批后方可對(duì)其授權(quán)。第七條為了保證信息數(shù)據(jù)完整性、可追溯性,信息系統(tǒng)所有用戶對(duì)信息數(shù)據(jù)沒(méi)有刪除權(quán)限,只有作廢權(quán)限。第三節(jié)控制措施第八條建立嚴(yán)格的信息流程,不同節(jié)點(diǎn)的操作人員不同。不得有一個(gè)人具有一個(gè)流程的全部操作權(quán)限。第九條對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)密的加密算法,保證數(shù)據(jù)的保密性;對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行異地備份,保證數(shù)據(jù)的安全性。第十條確實(shí)需要查詢以前數(shù)據(jù)或?qū)σ郧鞍l(fā)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行存取的,由需求部門(mén)以書(shū)面的形式提出,經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)或人員批準(zhǔn)后,由辦公室與有關(guān)部門(mén)相結(jié)合,對(duì)相關(guān)人員暫時(shí)授權(quán),對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。處理完成后,對(duì)其權(quán)限及時(shí)收回。第四節(jié)監(jiān)督檢查第十一條信息管理由____行使監(jiān)督檢查權(quán)。第十二條信息管理監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括:(一)審查各個(gè)機(jī)構(gòu)是否設(shè)置了符合管理需求的崗位,職責(zé)分工是否明確,不相容職務(wù)是否分離。(二)審查操作人員的權(quán)限分配是否合理,有無(wú)超越權(quán)限范圍,不相容職務(wù)是否分離。(三)審查信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和修改是否符合公司的相關(guān)規(guī)定,記錄是否真實(shí)、完整、清晰。(四)審查針對(duì)應(yīng)用系統(tǒng)訪問(wèn)設(shè)立的各項(xiàng)受控措施是否符合公司的相關(guān)規(guī)定,是否有效阻止非法使用者侵入系統(tǒng)。(五)審查擔(dān)負(fù)不同職責(zé)的合法使用者具體實(shí)施的數(shù)據(jù)控制是否符合公司的相關(guān)規(guī)定,不相容職務(wù)相互分離。(六)審查軟件的使用、保管、維護(hù)是否符合公司的相關(guān)規(guī)定。(七)審查設(shè)備管理、環(huán)境管理、數(shù)據(jù)資料備份事項(xiàng)是否符合國(guó)家、行業(yè)管理的強(qiáng)制性規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)定,以保證信息資料的安全、完整性。(八)審查信息管理運(yùn)行日志記錄是否符合公司的相關(guān)規(guī)定,是否及時(shí)、完整、連續(xù),以保證系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行及數(shù)據(jù)安全。第十三條檢查人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善;發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告,向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)匯報(bào),以便及時(shí)采取措施,加以糾正和完善。第十四條本制度自公布之日起生效,由____負(fù)責(zé)解釋。信息管理內(nèi)部控制制度(四)內(nèi)部控制管理制度總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高資金使用效益,創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,特制定本制度。第二條成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組由局長(zhǎng)任組長(zhǎng),其他班子成員任小組成員,局辦公室為內(nèi)部控制牽頭責(zé)任科室。第一章預(yù)算管理第三條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,搞好預(yù)算。第四條預(yù)算編制。由各科室提出申請(qǐng),局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則,結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定,經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)執(zhí)行。第五條按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,嚴(yán)格預(yù)算,預(yù)算要充分體現(xiàn)科學(xué)、高效、結(jié)余使用財(cái)政資金。第六條預(yù)算及時(shí)公開(kāi),接受并配合審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查,主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。第二章收支管理第七條本局收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。第八條本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時(shí)開(kāi)具專用票據(jù),足額上繳國(guó)庫(kù)。第九條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:(一)差旅費(fèi);(二)招待費(fèi);(三)會(huì)議費(fèi);(四)辦公費(fèi);(五)印刷費(fèi);(六)公務(wù)用車維護(hù)費(fèi);(七)其他費(fèi)用。專項(xiàng)支出指具有專門(mén)用途的費(fèi)用支出,原則上按年初預(yù)算執(zhí)行。工會(huì)費(fèi)按工會(huì)、財(cái)政要求列入專項(xiàng)支出。第十條資金管理及審批遵循“誰(shuí)經(jīng)手,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,即由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人對(duì)____的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第十一條除工資、醫(yī)保、公積金外,其他需事前申報(bào)的項(xiàng)目必須按規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)支申報(bào)表,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)財(cái)務(wù)審核,報(bào)局長(zhǎng)審批后,才可到結(jié)算中心報(bào)帳。第十二條資金審批一般程序和權(quán)限。由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門(mén)別類整理,并填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單,經(jīng)手人在票據(jù)上簽字,會(huì)計(jì)審核,局長(zhǎng)審批。____萬(wàn)元以上的支出經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。第十三條原始憑證(即報(bào)銷憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整,具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號(hào);(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章;(四)對(duì)要素不齊全的票據(jù),會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。第十四條根據(jù)縣財(cái)政部門(mén)規(guī)定,符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的,應(yīng)該使用開(kāi)戶行公務(wù)卡的,用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。第十五條接待管理(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對(duì)口單位來(lái)人需接待的,由有關(guān)科室填寫(xiě)接待申請(qǐng)單,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再按審批權(quán)限報(bào)局長(zhǎng)審批。特殊情況下,經(jīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,可由負(fù)責(zé)接待的科室人員簽單,經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單。(三)接待標(biāo)準(zhǔn)。上級(jí)來(lái)客人平均不得超過(guò)____元/餐。午餐一律不得飲酒。特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,可提供本地產(chǎn)低價(jià)紅酒,每瓶?jī)r(jià)格不得超過(guò)____元,并注意用量。陪餐人數(shù),客人____人以內(nèi),陪餐不得超過(guò)____人;客人____人以上,陪餐人數(shù)不超過(guò)客人數(shù)量的三分之一。工作人員每餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)____元/人。(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序。由接待科室整理好相關(guān)單據(jù),辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi),經(jīng)會(huì)計(jì)審核,局長(zhǎng)審批。所有接待開(kāi)支必須附原始接待申請(qǐng)單,按規(guī)定審批程序報(bào)。第十六條出差管理(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開(kāi)支,嚴(yán)格按財(cái)政要求規(guī)定執(zhí)行。(二)會(huì)議出差須有文件或電話通知,并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì)。出差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂(lè)開(kāi)支,均由個(gè)人自理。(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線,填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”報(bào)辦公室,由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記,作為報(bào)銷依據(jù)。(四)出差住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照長(zhǎng)財(cái)行【____】74____文件執(zhí)行。其中到煙臺(tái)、____、青島威海等地差旅住宿費(fèi)每人每天____元以內(nèi),萊蕪、臨沂、德州、聊城、濱州、菏澤等地出差每人每天____元以內(nèi),7-____月旺季按規(guī)定上浮____%。出差補(bǔ)助到煙臺(tái)、____等地出差每人每天____元;到縣內(nèi)各島出差,南北長(zhǎng)山不予補(bǔ)助,其他島嶼每人每天____元。安排住宿的會(huì)議出差,只對(duì)出發(fā)日和返回日給予補(bǔ)助。(五)預(yù)借差旅費(fèi)須填寫(xiě)借款單,出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清。(六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù),及時(shí)報(bào)賬,不得超過(guò)____個(gè)月報(bào)銷差旅費(fèi)。第十七條專項(xiàng)工作支出(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案,制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算,一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審批,如大額支出須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議研究決定。(二)專項(xiàng)工作結(jié)束后,承辦科室應(yīng)在____個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用,按程序和規(guī)定報(bào)賬。第三章資產(chǎn)管理第十八條本制度所稱物品特指。固定資產(chǎn)、低值易耗品、

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