物資實(shí)物臺賬管理辦法 報(bào)廢物資倉庫賬務(wù)處理管理實(shí)務(wù)

1、物資實(shí)物臺賬管理辦法一、實(shí)物臺賬建立的條件不做正式收、發(fā)料單據(jù)，僅對實(shí)物進(jìn)行收發(fā)存管理；正式收、發(fā)料手續(xù)的辦理嚴(yán)重滯后于實(shí)物的收、發(fā)；其他需要建立實(shí)物臺賬的情況。二、實(shí)物臺賬規(guī)范與統(tǒng)一管理實(shí)物臺賬必須有登賬依據(jù)，有收、發(fā)料單時，以收發(fā)料單為登賬依據(jù)；特殊情況下無收、發(fā)料單時，根據(jù)工作實(shí)際情況可以依據(jù)采購計(jì)劃單、入庫通知單、送貨清單、實(shí)物交接單、發(fā)貨通知單、用戶領(lǐng)料單等為登賬依據(jù)。非收、發(fā)料單的其他登賬依據(jù)視同為收、發(fā)料單，管理方法相同，統(tǒng)一編號，備注毛重、車號等必填字段，按月分類裝訂，按月統(tǒng)計(jì)收發(fā)存匯總表（核對表）、倉庫基本工作量匯總表和余額匯總表。如果作為登賬依據(jù)的同一張?jiān)紤{證中物資明細(xì)跨

2、多個大類時，按跨大類的個數(shù)復(fù)印多份，分類按頁順序編號和裝訂。編號規(guī)則：大類號+年月+月流水號，例48 202103 122。使用公司統(tǒng)一的物資明細(xì)賬賬頁和賬前頁格式。填寫要求和記賬方法與正常庫存物資相同。有金額時，記錄金額增減、結(jié)存情況；無金額時，記錄數(shù)量增減、結(jié)存情況。按月稽核。由倉庫設(shè)專兼職稽核崗，按月核對實(shí)物臺賬的記賬和賬實(shí)情況，確保記賬規(guī)范、賬務(wù)清楚、賬實(shí)相符。三、報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁3.1報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁填寫舉例四號定位主庫（場）架（區(qū)）層（排）位副庫（場）架（區(qū)）層（排）位批文號川油物財(cái)資發(fā)(2010)22號文報(bào)廢物資明細(xì)賬 標(biāo)準(zhǔn)代號：_ 單重(噸）：_ 物資編碼：_圖號：_

3、物資名稱：天車總成 計(jì)量單位：只 單 價：609.00 型號及規(guī)格：T50-16-002021年收發(fā)字號及對象入庫日期出廠日期生產(chǎn)廠名原帳面單價收入發(fā)出結(jié) 存資料稽核備注月日數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量件數(shù)金額質(zhì)證書合格證說明書32048201003011報(bào)廢1992.1992.通化廠12180.00111稽核11上年結(jié)轉(zhuǎn)1992.1992.通化廠12180.0011稽核2021年728報(bào)48202107023大發(fā)物資回收公司1992.1992.通化廠12180.00100稽核過次頁說明：表中粗線為紅筆劃的線。3.2報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁填寫說明已批毀損報(bào)廢、削價物資單獨(dú)建賬管理時使用。批文號：報(bào)廢物資

4、的批準(zhǔn)文號。單價：報(bào)廢物資的殘值單價。沒有殘值的物資，可不填。原賬面單價：物資報(bào)廢前的單價。結(jié)存金額：只有數(shù)量無殘值單價時，結(jié)存金額可不填?；耍寒?dāng)月有收發(fā)動態(tài)時當(dāng)月稽核；無收發(fā)動態(tài)的，上年結(jié)轉(zhuǎn)時稽核?；藛T印章蓋在稽核欄。其他與物資明細(xì)賬頁相同的欄目，填寫方法與物資明細(xì)賬頁相同。建立有報(bào)廢物資明細(xì)賬的手工臺賬時，無需再建電子臺賬。3.3 報(bào)廢物資明細(xì)賬的賬頁記賬方法報(bào)廢物資無需月計(jì)。上年結(jié)轉(zhuǎn)時，無需重抄新賬頁，只需要在上年最后一筆記賬的收發(fā)字號及對象至結(jié)存字段用紅色簽字筆或鋼筆劃一條線，在紅線下的收發(fā)字號及對象字段內(nèi)蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”章，在備注欄寫明當(dāng)年年份。其他記賬方法與物資明細(xì)賬相同。3.4

5、報(bào)廢物資明細(xì)賬的電子臺賬建賬報(bào)廢物資應(yīng)分類建立電子臺賬。當(dāng)月有收發(fā)動態(tài)的，當(dāng)月打印報(bào)廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面、賬頁、賬前頁。當(dāng)年12月31日打印全年報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬（包括有收發(fā)動態(tài)和無收發(fā)動態(tài)的報(bào)廢物資）、報(bào)廢物資收發(fā)存分類匯總表和報(bào)廢物資明細(xì)匯總電子臺賬封面。打印報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬可按類分頁打印，也可以多個大類分類小計(jì)連續(xù)打印。A4紙打印、裝訂和稽核賬冊，檔案化管理。日常報(bào)廢物資電子臺賬由所管物資保管工管理，同時在班組長、倉儲主管或主任處集中備份，有收發(fā)動態(tài)時，及時更新備份。建立有報(bào)廢物資電子臺賬時，無需再建手工臺賬。3.5報(bào)廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面填寫舉例及說明3.6 報(bào)廢物資明

6、細(xì)匯總電子臺賬封面填寫舉例及說明3.7報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬賬前頁填寫舉例及說明報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬賬前頁2021年收入發(fā)出結(jié)存?zhèn)渥⒃氯枕?xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額上年結(jié)轉(zhuǎn)823006120823006220823006320823006420823006520823006620823006000720000820000920000102000011200001231000合計(jì)82300644大類 1本說明：用于匯總大類報(bào)廢物資的收發(fā)存情況。 報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬填寫舉例報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬大類號項(xiàng)數(shù)物資名稱規(guī)格型號計(jì)量單位四號定位入庫時間出廠日期生產(chǎn)廠名批文號登賬日期收發(fā)字號及對象原賬面單價

7、殘值單價收入發(fā)出結(jié)存資料備注數(shù)量金額數(shù)量金額件數(shù)數(shù)量金額質(zhì)證書合格證說明書261潛水泵QY15-25只1k-1q-2-1不清川油物財(cái)資發(fā)(2001)22號文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)2000.0045.00145.00112021報(bào)26202103001大發(fā)物資回收公司145.00000262氧氣瓶38-40T/15PA只1k-1q-2-2成都容器廠川油物財(cái)資發(fā)(2001)22號文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)1112021報(bào)26202103001大發(fā)物資回收公司1000263玻璃鋼通風(fēng)機(jī) FT35-11臺2k-2q-6-2大邑玻璃廠川油物財(cái)資發(fā)(2001)22號文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)970.0048.00111264單

8、級雙級離心泵 150S50A臺1k-1q-2-3上海上凱川油物財(cái)資發(fā)(2010)22號文2021上年結(jié)轉(zhuǎn)11700.00585.001111浙江天盈川油物財(cái)資發(fā)(2021)15號文202126202112001報(bào)廢10450.00200.001222報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬填寫說明日期格式：例：2021。當(dāng)月有收發(fā)動態(tài)的，在該條物資明細(xì)下插入空行，根據(jù)收發(fā)情況填寫相應(yīng)字段，當(dāng)月只打印、裝訂和稽核有收發(fā)動態(tài)的報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬及該類報(bào)廢物資的賬前頁，稽核章蓋在報(bào)廢物資明細(xì)動態(tài)電子臺賬封面上。當(dāng)年12月31日按頁分類或按類小計(jì)連續(xù)打印，裝訂和稽核全部報(bào)廢物資明細(xì)電子臺賬（包括有收發(fā)動態(tài)的物資），稽核

9、章蓋在報(bào)廢物資明細(xì)匯總電子臺賬封面。3.10 報(bào)廢物資收發(fā)存分類匯總表填寫舉例及說明報(bào)廢物資收發(fā)存分類匯總表倉庫名稱：川中庫 時間：2021年12月31日 金額單位：元大類號大類名稱年初庫存本年累計(jì)收入本年累計(jì)發(fā)出年末結(jié)存?zhèn)渥㈨?xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額項(xiàng)件噸金額甲乙1234.005678.009101112.0013141516.0017總 計(jì)01冶金原料及鑄鐵管02石油專用管材03普通鋼材45610000.0021024000.00615814000.0004金屬絲、繩05有色金屬及加工料06建筑五金07石油及產(chǎn)品3508000.003508000.000000.00.60雜品說明：該表用于代替年末按類小計(jì)連續(xù)打印報(bào)