上海財政支出績效評價研究報告

上海市財政支出績效評價匯報項目名稱：合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目項目評價類型：財政支出績效事后評價項目主管部門：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府項目實施單位：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)區(qū)域發(fā)展辦公室委托單位：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府評價機構(gòu)：上海宏大東亞會計師事務(wù)所6月28日

目錄HYPERLINK摘要 1HYPERLINK一、概述 1HYPERLINK二、評價結(jié)論和關(guān)鍵績效 1HYPERLINK（一）評價結(jié)論 1HYPERLINK（二）關(guān)鍵績效 1HYPERLINK三、經(jīng)驗、關(guān)鍵問題和提議 2HYPERLINK（一）關(guān)鍵經(jīng)驗及做法 2HYPERLINK（二）存在問題 3HYPERLINK（三）提議和改善方法 3HYPERLINK上海市財政支出績效評價匯報 1HYPERLINK序言 1HYPERLINK一、項目基礎(chǔ)情況 1HYPERLINK（一）概況 2HYPERLINK1.立項背景及目標(biāo) 2HYPERLINK2.預(yù)算資金起源及使用情況 2HYPERLINK3.項目完成情況 2HYPERLINK4.組織及管理 3HYPERLINK（二）績效目標(biāo) 4HYPERLINK1.總目標(biāo) 4HYPERLINK2.階段目標(biāo) 4HYPERLINK二、績效評價工作情況 5HYPERLINK（一）績效評價目標(biāo) 5HYPERLINK（三）績效評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法等 6HYPERLINK（四）數(shù)據(jù)采集方法及過程 6HYPERLINK（六）績效評價不足 8HYPERLINK三、評價結(jié)論和績效分析 8HYPERLINK（一）評價結(jié)論 8HYPERLINK1.評價結(jié)果 8HYPERLINK2.關(guān)鍵績效 10HYPERLINK（二）具體績效分析 11HYPERLINK1.項目決議類指標(biāo) 11HYPERLINK2.項目管理類指標(biāo) 12HYPERLINK3.項目績效類指標(biāo) 15HYPERLINK四、關(guān)鍵經(jīng)驗及做法、存在問題和提議 20HYPERLINK（一）關(guān)鍵經(jīng)驗及做法 20HYPERLINK（二）存在問題 21HYPERLINK（三）提議和改善方法 21HYPERLINK五、其它需說明問題 21摘要一、概述受上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府委托，上海宏大東亞會計師事務(wù)所負擔(dān)“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目標(biāo)績效評價工作，績效評價時段為1月1日至12月31日。評價組根據(jù)經(jīng)上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府認可，并經(jīng)過教授評審績效評價工作方案，經(jīng)過財務(wù)檢驗、業(yè)務(wù)步驟檢驗、問卷調(diào)查及座談會和訪談和匯報撰寫等步驟，完成了此次績效評價工作。二、評價結(jié)論和關(guān)鍵績效（一）評價結(jié)論根據(jù)績效評價工作方案，評價工作組依據(jù)項目實施管理及完成情況，對照評分標(biāo)準(zhǔn)，對績效評價指標(biāo)逐項進行考察、對比、計算和分析，最終得出項目綜合評分為88分，其中“項目決議(A類）”指標(biāo)得10分，“項目管理（B類）”指標(biāo)得25分，“項目績效類（C類）”指標(biāo)得53分，評分結(jié)果屬于“良”。（二）關(guān)鍵績效合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目標(biāo)完成情況以下：項目完成績效目標(biāo)，整體成效顯著。上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府以保護水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為關(guān)鍵任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達標(biāo)”為基礎(chǔ)要求，已立即充足完成了項目目標(biāo)?，F(xiàn)階段工程還未完工決算，依據(jù)工程部門上報數(shù)據(jù)，具體完成情況以下：完成高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程，治理河道中心長度35005米，疏浚河道土方453079平方米，新建箱涵4座，新建插板樁結(jié)構(gòu)1275米，完成木樁修復(fù)10300米，種植陸域綠化69070平方米，清理有害水生植物17278.5平方米，完成岸坡整理161910平方米，和增加白洋灘工程。項目管理規(guī)范，經(jīng)費控制有效。“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目總經(jīng)費預(yù)算5,204.95萬元，現(xiàn)階段工程還未完工決算，依據(jù)工程部門上報數(shù)據(jù)，估計支出5,204.95萬元。上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府依據(jù)項目內(nèi)容，嚴(yán)格規(guī)范立項、實施、驗收管理，確保經(jīng)費控制有效，項目按期完成。三、經(jīng)驗、關(guān)鍵問題和提議（一）關(guān)鍵經(jīng)驗及做法經(jīng)過和上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府相關(guān)責(zé)任人訪談、對輪疏河道周圍居民問卷調(diào)查、及其它資料取證后，我們認為上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府在以下幾方面工作較為完善：首先，建立了較為科學(xué)合理項目管理制度，對工程項目立項、項現(xiàn)在期審批、工程招投標(biāo)、建設(shè)施工管理、驗收移交工作等關(guān)鍵步驟均作了明確要求；建立健全了項目資金管理措施，對資金支付使用制訂了健全審批支付步驟，上述項目、財務(wù)管理制度均得到良好實施。其次，在工作中堅持以保護水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為關(guān)鍵任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達標(biāo)”為基礎(chǔ)要求，合慶鎮(zhèn)水環(huán)境質(zhì)量得到了深入鞏固和提升，生態(tài)環(huán)境也深入提升。依據(jù)對輪疏河道周圍居民進行滿意度調(diào)查問卷表明，大部分居民對河道輪疏工程后河道通暢情況、河水生態(tài)改善情況、河岸整齊情況、整體生態(tài)提升情況全部比較滿意；對鎮(zhèn)政府開展河道輪疏工作大多居民全部表示很滿意。輪疏河道周圍居民生活生態(tài)環(huán)境得到了深入提升，所以公眾滿意度較高。（二）存在問題1.河道治理工程后續(xù)管理制度不完善河道在完成治理輪疏工程后，仍需要進行后續(xù)日常養(yǎng)護工作，包含：對河道通暢維護，如嚴(yán)禁違法填堵、非法捕撈；對河水生態(tài)環(huán)境養(yǎng)護，如污水排放管理、有害水生植物去除；對河岸環(huán)境維護，如陸域綠色植物養(yǎng)護，垃圾或違法建筑管理等。河道后續(xù)養(yǎng)護工作有利于河道整改項目標(biāo)可連續(xù)發(fā)展，但合慶鎮(zhèn)人民政府相關(guān)河道后續(xù)管理制度還不完善。（三）提議和改善方法1.建立健全河道治理后續(xù)管理措施河道在完成治理輪疏工程后，仍需要進行日常后續(xù)養(yǎng)護工作，包含：對河道通暢維護，如嚴(yán)禁違法填堵、非法捕撈；對河水生態(tài)環(huán)境養(yǎng)護，如污水排放管理、有害水生植物去除；對河岸環(huán)境維護，如陸域綠色植物養(yǎng)護，垃圾或違法建筑管理等。河道整改工作需要連續(xù)后續(xù)養(yǎng)護工作以促進河道治理項目標(biāo)可連續(xù)發(fā)展，所以應(yīng)該建立健全后續(xù)管理制度，以確保后續(xù)管理工作得以有效實施。上海市財政支出績效評價匯報滬宏會師報字[]第HZD號序言我們接收上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府委托，負擔(dān)“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目標(biāo)績效評價工作。依據(jù)上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府工作職能要求，緊密結(jié)合《相關(guān)同意實施合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程批復(fù)》（浦環(huán)境保護市容〔〕460號）和《相關(guān)同意調(diào)整合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程部分工程內(nèi)容批復(fù)》（浦環(huán)境保護市容〔〕831號）落實，以“深入加強河道治理，預(yù)防河道黑臭，確保河道水系通暢，提升水體自凈能力”為目標(biāo)，上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府開展“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目。經(jīng)過對該項目標(biāo)績效評價，能夠深入加強和規(guī)范項目專題資金管理工作，增強專題資金支出規(guī)范性和合理性，發(fā)揮公共財政資金對項目標(biāo)促進和推進作用，提升專題資金支出效益和效果。一、項目基礎(chǔ)情況（一）概況1.立項背景及目標(biāo)深入加強河道治理，預(yù)防河道黑臭，確保河道水系通暢，提升水體自凈能力，是上海市“十三五”計劃和發(fā)展關(guān)鍵內(nèi)容，也是歷屆政府民生工程關(guān)鍵組成部分。為深入落實落實黨十八大精神和中央相關(guān)改善民生要求，為加強浦東新區(qū)河道環(huán)境質(zhì)量，以保護水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為關(guān)鍵任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達標(biāo)”為基礎(chǔ)要求，合慶鎮(zhèn)開展了一系列河道治理工程項目，深入鞏固和提升合慶鎮(zhèn)水環(huán)境質(zhì)量，提升生態(tài)環(huán)境。2.預(yù)算資金起源及使用情況項目總預(yù)算為5,204.95萬元，由新區(qū)補助3,556.60萬元、鎮(zhèn)自籌1,648.35萬元?，F(xiàn)階段工程還未完工決算，依據(jù)工程部門上報數(shù)據(jù)，具體資金情況以下：金額單位：萬元序號項目明細預(yù)算資金實際決算金額實際支出金額1工程費用4,810.805,204.955,204.952其它費用394.15累計5,204.955,204.955,204.953.項目完成情況序號實施內(nèi)容計劃量完成量完成百分比備注1治理河道條段數(shù)83條83條100%2治理河道中心長度（米）35005m35005m100%3疏浚土方453079㎡453079㎡100%4新建插板樁1275m1275m100%5新建木樁500m500m100%6木樁修復(fù)10300m10300m100%7新增箱涵4座4座100%8陸域綠化69070㎡69070㎡100%9水生綠化17278.5㎡17278.5㎡100%10岸坡整理161910㎡161910㎡100%11白洋灘工程白洋灘工程白洋灘工程100%4.組織及管理1）組織機構(gòu)(1)主管單位：上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府關(guān)鍵職責(zé)包含：根據(jù)河道建設(shè)操作程序申報項目建設(shè)手續(xù)，完成項目標(biāo)招投標(biāo)工作，并根據(jù)工程計劃組織項目標(biāo)實施；負責(zé)辦理包含河道管理范圍內(nèi)建設(shè)項目施工方案審核、河道臨時使用許可等手續(xù)行政許可辦理；對河道疏浚淤泥處理，做好過程監(jiān)督，加強泥庫管理。(2)項目施工單位：上海南匯水利市政工程關(guān)鍵職責(zé)包含：為合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道進行輪疏工程。（3）項目監(jiān)理單位：上海宏渠工程咨詢監(jiān)理關(guān)鍵職責(zé)包含：對工程施工、工程質(zhì)量、進度控制，協(xié)議管理、信息管理、安全管理，協(xié)調(diào)業(yè)主和施工單位關(guān)系，保修階段工程施工監(jiān)理。2）項目管理組織架構(gòu)、項目具體實施步驟“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目，系依據(jù)4月上海市浦東新區(qū)環(huán)境保護和市容衛(wèi)生管理局批復(fù)文件，在鎮(zhèn)政府指導(dǎo)下主動實施。鎮(zhèn)政府針對本項目設(shè)置項目推進小組，項目由區(qū)域發(fā)展辦公室責(zé)任人擔(dān)任組長，負責(zé)項目可行性方案審核、項目標(biāo)工程監(jiān)督、加強項目標(biāo)管理、和落實后續(xù)養(yǎng)護管理工作；組員負責(zé)開展招投標(biāo)工作、根據(jù)工程計劃開展項目標(biāo)實施、辦理行政許可證、負責(zé)項目資料搜集整理工作等；現(xiàn)場項目經(jīng)理負責(zé)項目現(xiàn)場質(zhì)量、安全、造價、進度等協(xié)調(diào)工作。3）管理實施情況依據(jù)檢驗檔案資料結(jié)果，歸檔資料有《財政支出項目績效目標(biāo)申請表》、招投標(biāo)文件、項目合相同，資金使用均經(jīng)過審批步驟，項目根據(jù)管理措施實施。（二）績效目標(biāo)1.總目標(biāo)為加強浦東新區(qū)河道環(huán)境質(zhì)量，以保護水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為關(guān)鍵任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達標(biāo)”為基礎(chǔ)要求，深入鞏固和提升合慶鎮(zhèn)水環(huán)境質(zhì)量，提升生態(tài)環(huán)境。2.階段目標(biāo)（1）業(yè)績目標(biāo)1）河道中心長度35005m；2）河道疏浚土方453079m3；3）新建箱涵4座；4）新建插板樁結(jié)構(gòu)1275m；5）新建木樁結(jié)構(gòu)500m；6）木樁修復(fù)10300m；7）種植陸域綠化69070m2；8）水生植物17278.5m2；9）岸坡整理161910m2；10）新增白洋灘工程，包含岸坡整理957平方米，種植岸坡綠化957平方米，陸域綠化160平方米，DN300雙壁纏繞管35米，窨井2座，道路修復(fù)96平方米及水生態(tài)修復(fù)工程。（2）效果目標(biāo)改善排水條件；提升水體自凈能力；發(fā)揮河道綜合功效；建立長久有效管理制度。二、績效評價工作情況（一）績效評價目標(biāo)經(jīng)過項目績效評價，深入加強和規(guī)范“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目”項目專題資金管理工作，增強專題資金支出規(guī)范性和合理性，發(fā)揮公共財政資金對“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目”項目標(biāo)促進和推進作用，提升專題資金支出效益和效果。（二）績效評價工作方案制訂過程前期經(jīng)過查看相關(guān)資料對“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目”項目標(biāo)基礎(chǔ)情況進行了解后，和上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府相關(guān)管理人員進行交流、討論績效評價工作內(nèi)容、工作方向和工作方法，了解項目績效評價工作相關(guān)問題及工作開展背景、目標(biāo)等相關(guān)內(nèi)容。經(jīng)過查閱檔案資料、對項目實地考察等初步活動進行基礎(chǔ)資料搜集取證。結(jié)合初步了解情況和績效評價相關(guān)要求制訂具體工作方案，然后和合慶鎮(zhèn)人民政府相關(guān)工作人員進行協(xié)調(diào)溝通確定后續(xù)工作開展具體時間。（三）績效評價標(biāo)準(zhǔn)、評價方法等依據(jù)績效評價基礎(chǔ)原理、評價對象和范圍，結(jié)合項目特點和績效目標(biāo)，確定項目績效評價指標(biāo)體系。評價人員依據(jù)指標(biāo)體系表、基礎(chǔ)表和問卷調(diào)查和訪談取得資料，對指標(biāo)體系各個指標(biāo)進行評價打分。依據(jù)評分情況，評價人員進行分析判定，綜合評價項目績效，得出評價結(jié)論。根據(jù)邏輯分析法設(shè)計評價指標(biāo)體系表，包含項目決議、項目管理和項目績效三部分內(nèi)容，圍繞項目專題資金使用和項目實施各個步驟，表現(xiàn)從投入、過程到產(chǎn)出績效邏輯路徑，客觀分析項目標(biāo)產(chǎn)出和結(jié)果。評價指標(biāo)體系重視指標(biāo)內(nèi)在邏輯性，評價方法科學(xué)性和可操作性。（四）數(shù)據(jù)采集方法及過程依據(jù)既定工作方案，評價工作正式展開。評價工作關(guān)鍵包含以下多個方面：1.財務(wù)檢驗和業(yè)務(wù)步驟檢驗（1）制度檢驗，由合慶鎮(zhèn)人民政府提供對應(yīng)管理制度和財務(wù)制度，查看是否含有對應(yīng)項目管理制度和資金、財務(wù)管理制度并對其制訂相關(guān)規(guī)章制度健全性、合規(guī)性進行檢驗。（2）財務(wù)檢驗，關(guān)鍵方法是獲取“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目經(jīng)費明細賬，檢驗其相關(guān)原始財務(wù)資料檢驗上述資料合規(guī)性，并查看其是否符合項目預(yù)算批復(fù)或協(xié)議要求用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。（3）檔案資料查閱，對項目檔案進行查閱統(tǒng)計，檢驗其業(yè)務(wù)步驟是否符合對應(yīng)項目管理措施。2.問卷調(diào)查（1）調(diào)查對象：對高科東路以北、和G1501以西河道周圍居民進行問卷調(diào)查。（2）調(diào)查目標(biāo)：以輪疏河道周圍居民滿意度為調(diào)查目標(biāo)。（3）調(diào)查內(nèi)容：包含對河道輪疏后河道通暢、河水生態(tài)、河岸整齊、生態(tài)環(huán)境提升情況等評價。（4）調(diào)查方法：問卷調(diào)查包含以下多個階段：1)調(diào)查問卷設(shè)計；2)實地調(diào)查階段；3)問卷統(tǒng)計處理、分析階段；4)匯報調(diào)查結(jié)果階段。問卷由評價工作組組織發(fā)放和回收，發(fā)放問卷100份。3.座談會和訪談為了全方位了解上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目推進和項目管理實施情況，評價工作組結(jié)合座談會和訪談形式開展評價工作。（1）座談會：邀請上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府相關(guān)人員參與座談會，評價工作組提問、參與人員展開討論，了解項目標(biāo)完成情況、公眾對河道輪疏工作滿意程度、和對項目完成后效果評價，對項目以后開展提出經(jīng)驗和提議。（2）訪談：和上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府管理人員、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員進行訪談，對在財務(wù)資料、檔案資料中發(fā)覺問題進行了解溝通，并以書面形式統(tǒng)計。（五）績效評價實施過程此次績效評價實施過程中，上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府和評價工作組親密配合，使得績效評價工作能夠順利開展。在評價實施早期，上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府向評價組提供了工作計劃、項目檔案資料、管理制度和財務(wù)制度，并和評價工作組進行溝通，方便評價組了解項目概況和對基礎(chǔ)資料搜集。在評價工作組查看相關(guān)財務(wù)資料和檔案資料后，由上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府發(fā)出邀請通知，組織開展項目座談會，并對項目進行實地檢驗和問卷調(diào)查。在匯報階段，評價組助理人員對資料初步整理，檢驗核實基礎(chǔ)表，編制評價底稿；項目經(jīng)理草擬評價匯報、匯總分析資料；項目組組長審核修改，出具正式匯報，完成此次績效評價工作。（六）績效評價不足無。三、評價結(jié)論和績效分析（一）評價結(jié)論1.評價結(jié)果根據(jù)績效評價工作方案，評價工作組依據(jù)項目實施管理及完成情況，對照評分標(biāo)準(zhǔn)，對績效評價指標(biāo)逐項進行考察、對比、計算和分析，最終得出項目綜合評分為88分，其中“項目決議(A類）”指標(biāo)得10分，“項目管理（B類）”指標(biāo)得25分，“項目績效類（C類）”指標(biāo)得53分，評分結(jié)果屬于“良”。一級指標(biāo)權(quán)重二級指標(biāo)權(quán)重三級指標(biāo)細化權(quán)重得分A項目決議10A1項目立項6A11立項依據(jù)充足性33A12項目立項規(guī)范性33A2項目目標(biāo)4A21績效目標(biāo)合理性22A22績效指標(biāo)明確性22B項目管理25B1投入管理9B11預(yù)算合規(guī)性33B12預(yù)算實施率33B13?？顚Ｓ寐?3B2財務(wù)管理6B21財務(wù)管理制度健全性22B22資金使用合規(guī)性44B3項目實施10B31項目管理制度建設(shè)和實施情況44B32協(xié)議管理情況44B33招投標(biāo)實施情況22C項目績效65C1項目產(chǎn)出28C11整改河道長度完成率33C12河道疏浚土方完成率33C13新建插板樁護岸完成率33C14新建仿木樁護岸完成率33C15木樁修復(fù)完成率33C16種植陸域綠化完成率33C17水生植物清理完成率33C18岸坡整理完成率33C19白洋灘工程完成率44C2項目效益27C21河道輪疏達標(biāo)率33C22對河道輪疏情況滿意度64C23對河水環(huán)境改善滿意度64C24對河岸環(huán)境整齊情況滿意度64C25對整體生態(tài)環(huán)境改善滿意度64C3可連續(xù)和影響力10C31建立長久有效管理制度并實施62C32受益群體滿意度42合計100882.關(guān)鍵績效我們認為除本匯報第四部分/（二）所述存在問題以外，本項目基礎(chǔ)完成了預(yù)算批復(fù)關(guān)鍵內(nèi)容，項目實施過程規(guī)范，管理制度健全，基礎(chǔ)達成了以下績效目標(biāo)。(一）項目完成績效目標(biāo)，整體成效顯著。上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府以保護水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為關(guān)鍵任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達標(biāo)”為基礎(chǔ)要求，已立即充足完成了項目目標(biāo)?，F(xiàn)階段工程還未完工決算，依據(jù)工程部門上報數(shù)據(jù)，具體完成情況以下：完成高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程，治理河道中心長度35005米，疏浚河道土方453079平方米，新建箱涵4座，新建插板樁結(jié)構(gòu)1275米，完成木樁修復(fù)10300米，種植陸域綠化69070平方米，清理有害水生植物17278.5平方米，完成岸坡整理161910平方米，和增加白洋灘工程。(二）項目管理規(guī)范，經(jīng)費控制有效?！昂蠎c鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目總經(jīng)費預(yù)算5,204.95萬元，現(xiàn)階段工程還未完工決算，依據(jù)工程部門上報數(shù)據(jù)，估計支出5,204.95萬元。上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府依據(jù)項目內(nèi)容，嚴(yán)格規(guī)范立項、實施、驗收管理，確保經(jīng)費控制有效，項目按期完成。（二）具體績效分析1.項目決議類指標(biāo)一級指標(biāo)權(quán)重二級指標(biāo)權(quán)重三級指標(biāo)細化權(quán)重得分A項目決議10A1項目立項6A11立項依據(jù)充足性33A12項目立項規(guī)范性33A2項目目標(biāo)4A21績效目標(biāo)合理性22A22績效指標(biāo)明確性22合計1010具體績效分析：A11立項依據(jù)充足性，權(quán)重3分:依據(jù)財政支出項目績效目標(biāo)申請表，項目立項符合《相關(guān)同意實施合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程批復(fù)》（浦環(huán)境保護市容[]460號）、《相關(guān)同意調(diào)整合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程部分工程內(nèi)容批復(fù)》（浦環(huán)境保護市容[]831號）、和《上海市河道管理條例》要求，得2分；而且項目立項和上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府職責(zé)親密相關(guān)，得分1分。該指標(biāo)累計得3分。A12項目立項規(guī)范性，權(quán)重3分:“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目根據(jù)《中國預(yù)算法》程序申請立項，符合其組織管理步驟要求，得2分；項目屬于基礎(chǔ)建設(shè)工程類項目，由辦公室編寫申請表，經(jīng)由辦公室領(lǐng)導(dǎo)審閱和辦公室會議等程序，得分1分。該指標(biāo)累計得3分。A21績效目標(biāo)合理性，權(quán)重2分:“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目關(guān)鍵目標(biāo)是為加強浦東新區(qū)河道環(huán)境質(zhì)量，以保護水資源、防治水污染、改善水環(huán)境、修復(fù)水生態(tài)為關(guān)鍵任務(wù)，以中小河道“拆違、疏浚、清障、面潔、岸綠、截污、水達標(biāo)”為基礎(chǔ)要求，深入鞏固和提升合慶鎮(zhèn)水環(huán)境質(zhì)量，提升生態(tài)環(huán)境。目標(biāo)符合上海市浦東新區(qū)合慶鎮(zhèn)人民政府關(guān)鍵職責(zé)和長久計劃，得2分。該指標(biāo)累計得2分。A22績效目標(biāo)明確性，權(quán)重2分:“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目根據(jù)投入管理、財務(wù)管理、項目實施、項目產(chǎn)出、項目效益、可連續(xù)和影響力將績效目標(biāo)細化分解為具體績效指標(biāo)，得1分；并經(jīng)過清楚、可衡量指標(biāo)給予表現(xiàn)，得1分。該指標(biāo)累計得2分。2.項目管理類指標(biāo)一級指標(biāo)權(quán)重二級指標(biāo)權(quán)重三級指標(biāo)細化權(quán)重得分B項目管理25B1投入管理6B11預(yù)算合規(guī)性33B12預(yù)算實施率33B2財務(wù)管理9B21?？顚Ｓ寐?3B22財務(wù)管理制度健全性22B23資金使用合規(guī)性44B3項目實施10B31項目管理制度建設(shè)和實施情況22B32招投標(biāo)實施情況44B33協(xié)議管理情況44合計2525具體績效分析：B11預(yù)算合規(guī)性，權(quán)重3分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程”項目預(yù)算明細符合《中國預(yù)算法》要求，得2分；而且符合《合慶鎮(zhèn)財政資金管理措施》要求，得1分。該指標(biāo)得3分。B12預(yù)算實施率，權(quán)重3分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目”實施期間為1月-12月，項目標(biāo)預(yù)算資金為5,204.95萬元，現(xiàn)階段工程還未完工決算，依據(jù)工程部門上報數(shù)據(jù)，估計支出5,204.95萬元，經(jīng)計算，預(yù)算實施率為100%，該指標(biāo)得3分。B21專款專用率，權(quán)重3分：“合慶鎮(zhèn)高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道輪疏工程項目”項目估計支出5,204.95萬元，全部項目資金支出均在會計科目中設(shè)置項目名稱進行核實，達成?？顚Ｓ茫?jīng)計算，?？顚Ｓ寐蕿?00%，該指標(biāo)得分3分。B22財務(wù)管理制度健全性，權(quán)重2分:依據(jù)鎮(zhèn)政府提供《合慶鎮(zhèn)財政資金管理措施》,管理措施對財政經(jīng)費管理制度進行了建立，得1分；資金管理措施中明確了鎮(zhèn)政府財務(wù)管理制度，包含預(yù)算申報、審批、支出等步驟，得1分。該指標(biāo)得2分。B23資金使用合規(guī)性,權(quán)重4分:依據(jù)獲取合慶鎮(zhèn)人民政府會計賬冊，查看其相關(guān)憑證，資金使用符合《合慶鎮(zhèn)財政資金管理措施》經(jīng)費管理措施要求，得1分；資金使用有完整審批程序和手續(xù)，得1分；項目資金實際支出用于河道輪疏工程相關(guān)支出等，符合項目標(biāo)要求用途，得1分；項目資金實際支出不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，得1分。該指標(biāo)累計得4分。B31項目管理制度建設(shè)和實施情況,權(quán)重2分:依據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)政府已制訂了《合慶鎮(zhèn)政府采購管理措施（試行）》、《合慶鎮(zhèn)人民政府協(xié)議管理措施（試行）》、《合慶鎮(zhèn)財政預(yù)算單位資金收支管理措施（試行）》、《合慶鎮(zhèn)招標(biāo)管理措施》、《合慶鎮(zhèn)建設(shè)工程項目管理措施》等管理措施，項目管理制度健全，包含項目標(biāo)關(guān)鍵步驟，如鎮(zhèn)政府各部門項目職責(zé)確立、項目立項、項現(xiàn)在期審批、工程招投標(biāo)、建設(shè)施工管理、驗收移交工作等。項目根據(jù)鎮(zhèn)政府所制訂管理措施進行嚴(yán)格實施。該指標(biāo)得2分。B32招投標(biāo)實施情況，權(quán)重4分:依據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)政府已制訂了《合慶鎮(zhèn)招標(biāo)管理措施》，招投標(biāo)制度健全，要求了需要招投標(biāo)支出金額、和招投標(biāo)程序步驟，得2分；依據(jù)查看項目檔案資料，合慶鎮(zhèn)人民政府根據(jù)招標(biāo)管理措施，對工程項目中金額在20萬元以上支出進行了招投標(biāo)，得2分。該指標(biāo)得4分。B33協(xié)議管理情況，權(quán)重4分:依據(jù)查看合慶鎮(zhèn)人民政府內(nèi)部管理制度，鎮(zhèn)政府已制訂了《合慶鎮(zhèn)人民政府協(xié)議管理措施（試行）》，協(xié)議管理制度健全，要求了協(xié)議內(nèi)容協(xié)商、確定、審查、報批、立案、簽署、保管等步驟程序，得3分；依據(jù)查看項目檔案資料，合慶鎮(zhèn)人民政府根據(jù)協(xié)議管理措施，對工程項目中所簽署協(xié)議進行嚴(yán)格管理，得1分。該指標(biāo)累計得4分。3.項目績效類指標(biāo)一級指標(biāo)權(quán)重二級指標(biāo)權(quán)重三級指標(biāo)細化權(quán)重得分C項目績效65C1項目產(chǎn)出28C11整改河道長度完成率33C12河道疏浚土方完成率33C13新建插板樁護岸完成率33C14新建仿木樁護岸完成率33C15木樁修復(fù)完成率33C16種植陸域綠化完成率33C17水生植物清理完成率33C18岸坡整理完成率33C19白洋灘工程完成率44C2項目效益27C21河道輪疏達標(biāo)率33C22對河道通暢情況滿意度64C23對河水環(huán)境改善滿意度64C24對河岸環(huán)境整齊情況滿意度64C25對整體生態(tài)環(huán)境改善滿意度64C3可連續(xù)和影響力10C31建立長久有效管理制度并實施62C32受益群體滿意度44合計6553具體績效分析：C11整改河道長度完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃整改河道長度35005米，實際完成河道整改35005米，經(jīng)計算，整改河道長度完成率100%，該指標(biāo)得3分。C12河道疏浚土方完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃完成河道疏浚土方453079平方米，實際完成河道疏浚土方453079平方米，經(jīng)計算，河道疏浚土方完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C13新建插板樁護岸完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃新建插板樁護岸1275米，實際完成1275米，經(jīng)計算，新建插板樁護岸完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C14新建仿木樁護岸完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃新建仿木樁護岸500米，實際完成500米，經(jīng)計算，新建仿木樁護岸完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C15木樁修復(fù)完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃完成木樁修復(fù)10300米，實際完成10300米，經(jīng)計算，木樁修復(fù)完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C16種植陸域綠化完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃種植陸域綠化69070平方米，實際完成69070平方米，經(jīng)計算，種植陸域綠化完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C17水生植物清理完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃清理水生植物17278.5平方米，實際完成17278.5平方米，經(jīng)計算，水生植物清理完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C18岸坡整理完成率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃完成岸坡整理161910平方米，實際完成161910平方米，經(jīng)計算，岸坡整理完成率100%，該指標(biāo)得分3分。C19白洋灘工程完成率,權(quán)重4分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃完成岸坡整理957平方米，種植岸坡綠化957平方米，陸域綠化160平方米，DN300雙壁纏繞管35米，窨井2座，道路修復(fù)96平方米及水生態(tài)修復(fù)工程，實際均已完成，經(jīng)計算，白洋灘工程完成率100%，該指標(biāo)得分4分。C21河道輪疏達標(biāo)率,權(quán)重3分:依據(jù)合慶鎮(zhèn)河道輪疏工程計劃，工程計劃對高科東路以北、G1501以西區(qū)域共83條中小河道進行輪疏工程。依據(jù)查看驗收資料，實際83條中條河道已經(jīng)完成輪疏工作并達標(biāo)。經(jīng)計算，河道輪疏達標(biāo)率100%，該指標(biāo)得分3分。C22對河道通暢情況滿意度,權(quán)重6分:評價工作組經(jīng)過對問卷調(diào)查統(tǒng)計，在問卷調(diào)查包含對輪疏工作后河道通暢情況（如：是否有違法填堵或非法捕撈等）滿意度調(diào)查。經(jīng)過對100份問卷調(diào)查統(tǒng)計，滿意度計算=（“很滿意”數(shù)7*1+“滿意”數(shù)45*0.8+“比較滿意”數(shù)46*0.6+“較不滿意”數(shù)2*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=71.40%，該指標(biāo)得4分。C23對河水環(huán)境改善滿意度,權(quán)重6分:評價工作組經(jīng)過對問卷調(diào)查統(tǒng)計，在問卷調(diào)查包含對輪疏工作后河水生態(tài)情況（如：是否有有害植物及污水直排等）滿意度調(diào)查。經(jīng)過對100份問卷調(diào)查統(tǒng)計，滿意度計算=（“很滿意”數(shù)32*1+“滿意”數(shù)37*0.8+“比較滿意”數(shù)31*0.6+“較不滿意”數(shù)0*0.4+“不滿意”0*0.0）*100%=80.20%，該指標(biāo)得4分。C24對河岸環(huán)境整齊情況滿意度,權(quán)重6分:評價工作組經(jīng)過對問卷調(diào)查統(tǒng)計，在問卷調(diào)查包含對輪疏工作后河岸環(huán)境整齊情況（如：是否有垃圾堆物及違法建筑）滿意度調(diào)查。經(jīng)過對100份問卷調(diào)查統(tǒng)計，滿意度計算=（“很滿意”數(shù)27*1+“滿意”數(shù)33*0.8+“比較滿意”數(shù)40*0.6+“較不滿意”數(shù)0*0.4+“不滿意”0*0.0）*