六月證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第四次同步檢測(cè)（含答案及解析）

六月證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》第

四次同步檢測(cè)(含答案及解析)

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、滬市上網(wǎng)發(fā)行()個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，

滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：D

2、投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控

制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%但未達(dá)

到20%的,應(yīng)當(dāng)編制()o

A、簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

B、詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

C、股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖

D、股權(quán)控制關(guān)系變動(dòng)書(shū)

【參考答案】：A

【解析】熟悉上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一

章第二節(jié)，P417O

3、境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常

()O

A、僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

B、僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

C、要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估

D、要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

【參考答案】：A

4、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票，依法采取()方式的，應(yīng)當(dāng)聘

請(qǐng)具有保健資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

A、承銷

B、主承銷

C、委托

D、上市

【參考答案】：A

5、完全攤薄法就是用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測(cè)全部?jī)衾麧?rùn)除以(),直接得

出每股凈利潤(rùn)。

A、流通股

B、總股本

C、社會(huì)公眾股

D、發(fā)行股本

【參考答案】：B

6、采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)()，

選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。

A、董事會(huì)

B、全體發(fā)起人大會(huì)

C、股東大會(huì)

D、創(chuàng)立大會(huì)

【參考答案】：B

【解析】采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)

全體發(fā)起人大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。

7、上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由()依法作出決議。

A、股東大會(huì)

B、董事會(huì)

C、證券交易所

D、經(jīng)理層

【參考答案】：B

【解析】上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議。

上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出明確判斷，

并作為董事會(huì)決議事項(xiàng)予以披露。

8、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要采取()監(jiān)管的形式，重點(diǎn)監(jiān)

管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。

A、直接

B、間接

C、登記備案

D、實(shí)質(zhì)

【參考答案】：C

9、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于()

億元人民幣。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：B

【解析】發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件:

⑴注冊(cè)資本不低于2億元人民幣；（2）具有較強(qiáng)的債券分銷能力；（3）

具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；（4）最近兩

年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；（5）中國(guó)人民銀行要求的其他條件。

10、發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于OO

A、發(fā)行費(fèi)用

B、承銷費(fèi)用

C、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用

D、評(píng)估費(fèi)用募股

【參考答案】：A

11、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按照（）的要求制作申請(qǐng)文件。

A、《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》

B、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第九號(hào)》

C、《首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》

D、《關(guān)于公司公告擬公開(kāi)發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》

【參考答案】：B

12、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)符合保薦代表人資格條件的從

業(yè)人員不少于（）人。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：C

【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦制業(yè)務(wù)管理辦法》第九條的規(guī)定,

證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)具備的條件之一為：符合保薦代表人資

格條件的從業(yè)人員不少于4人。

13、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行結(jié)束后()天后，持有人可

以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。

A、30天

B、60天

C、6個(gè)月

D、1年

【參考答案】：C

14、下列關(guān)于金融債券擔(dān)保的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o

A、對(duì)于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求

B、對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由財(cái)務(wù)公司的母公司提供相應(yīng)

擔(dān)保

C、對(duì)于財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應(yīng)擔(dān)

保

D、經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，免于擔(dān)保的除外

【參考答案】：C

15、在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的披露中，發(fā)

行人應(yīng)遵循()原則按順序進(jìn)行披露。

A、及時(shí)性

B、全面性

C、準(zhǔn)確性

D、重要性

【參考答案】:D

【解析】在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的披露中,

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則。

16、內(nèi)核小組通常由()名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性

和獨(dú)立性。

A、5?10

B,5?15

C、8?15

D、8?10

【參考答案】：C

17、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有()人以上()人以下為發(fā)起人，

其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。

A、3,50

B、2,200

C、5,100

D、1,200

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，

應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在

中國(guó)境內(nèi)有住所。

18、()資產(chǎn)評(píng)估是對(duì)一類或幾類資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行的評(píng)估。

A、單項(xiàng)

B、部分

C、多項(xiàng)

D、整體

【參考答案】：D

19、中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到做出決定的期限為()，自中國(guó)

證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。

A、3個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)

B、6個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)

C、3個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)

D、6個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)

【參考答案】：C

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到做出決定的期限為3個(gè)月，

發(fā)行人根據(jù)要求補(bǔ)充、修改發(fā)行申請(qǐng)文件的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。自中國(guó)證

監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券；超過(guò)6個(gè)月未

發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。

20、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除的，發(fā)行人

應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦人。另行聘請(qǐng)的保薦人應(yīng)當(dāng)完成原保薦人未

完成的持續(xù)督導(dǎo)工作，且持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間為當(dāng)年剩余時(shí)間及其后()個(gè)

完整的會(huì)計(jì)年度。

A、3個(gè)月；2

B、2個(gè)月；2

C、1個(gè)月；2

D、1個(gè)月；1

【參考答案】：D

21、關(guān)于混合式招標(biāo)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o

A、標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國(guó)債票面利率，

低于或等于票面利率的標(biāo)位，按發(fā)行價(jià)格承銷

B、高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票

面利率折算的價(jià)格承銷

C、高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)

D、低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的價(jià)格承銷,

低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)

【參考答案】：A

【解析】混合式招標(biāo)的標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)

期國(guó)債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)住，按面值承銷。

22、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從輔導(dǎo)之E1起，應(yīng)當(dāng)（）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)

送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告》。

A、每個(gè)月

B、每?jī)蓚€(gè)月

C、每季

D、每半年

【參考答案】：B

23、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),

（）O

A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣

B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣

C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣

D、公司總資產(chǎn)值不低予1億元人民幣

【參考答案】：A

【解析】書(shū)321頁(yè)

24、輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司

的董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及OO

A、持有3機(jī)）以上（含3%）股份的股東（或其法定代表人）

B、持有3%以上（不含3%）股份的股東

C、持有5%以上（含5%）股份的股東（或其法定代表人）

D、持有5%以上(不含5%)股份的股東

【參考答案】：C

25、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自

然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

A、10,10

B、5,10

C、10,5

D、5,5

【參考答案】：A

26、審計(jì)報(bào)告應(yīng)由()名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、

蓋章。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：A

27、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循()原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行

人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因

素。

A、及時(shí)性

B、準(zhǔn)確性

C、重要性

D、完整性

【參考答案】：C

【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接

對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的

所有因素。

28、境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)

()O

A、具有相當(dāng)于人民幣1億元以上

B、具有相當(dāng)于人民幣12000萬(wàn)元以上

C、具有相當(dāng)于人民幣15000萬(wàn)元以上

D、具有相當(dāng)于人民幣2億元以上

【參考答案】：B

29、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，應(yīng)當(dāng)披露()o

A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)

發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

【參考答案】：D

【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié),

P214O

30、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間()o

A、超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月

B、不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月

C、不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月

D、超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于2年

【參考答案】：C

31、管理層股東是指控制()或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指

令或發(fā)揮影響力的股東。

A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

【參考答案】：B

【解析】上市時(shí)管理層股東的規(guī)定：管理層股東是指控制5%或以

上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。

32、證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員注冊(cè)資本金必須在()億元以上。

A、5

B、6

C、7

D、8

【參考答案】：D

33、在現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法中，公司的()除以公司股份數(shù)，即為每股

凈現(xiàn)值。

A、凈利潤(rùn)

B、凈現(xiàn)金流量

C、凈現(xiàn)值

D、凈資產(chǎn)值

【參考答案】：C

34、外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)自

外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起()個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)向股權(quán)的股東，或出售

資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)。

A、1

B、3

C、5

D、6

【參考答案】：B

35、下列關(guān)于《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》涉及的政府

職能部門的說(shuō)法有誤的是OO

A、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、審批機(jī)關(guān)：國(guó)務(wù)院

C、國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)：國(guó)資委或省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門

D、登記機(jī)關(guān)：國(guó)家工商行政管理總局或其授權(quán)的地方工商行政管

理局

【參考答案】：B

【解析】《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》涉及的政府職能

部門中審批機(jī)關(guān)是商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門，故B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

36、國(guó)際推介的主要對(duì)象是()o

A、個(gè)人投資者

B、機(jī)構(gòu)投資者

C、證券公司

D、政府機(jī)構(gòu)

【參考答案】：B

37、招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在()或雖未達(dá)到()

但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A、100萬(wàn)元以上，100萬(wàn)元

B、300萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元

C、500萬(wàn)元以上，500萬(wàn)元

D、80.0萬(wàn)元以上，80.0萬(wàn)元

【參考答案】：C

【解析】招股說(shuō)明書(shū)中，對(duì)重要影響的合同披露的情況要熟悉。

38、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符

合()。

A、公司股本總額不少于人民幣1000萬(wàn)元

B、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的20%以上

C、公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%

以上

D、公司在最近兩年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載

【參考答案】：C

39、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自()起方可行權(quán)。

A、發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月

B、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年

C、發(fā)行結(jié)束至少已滿3個(gè)月

D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月

【參考答案】：A

40、下列不屬于與境內(nèi)上市外資股有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)是()o

A、審計(jì)機(jī)構(gòu)

B、承銷商

C、法律顧問(wèn)

D、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

【參考答案】：D

【解析】與境內(nèi)上市外資股有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)包括：①承銷商；②法

律顧問(wèn)；③審計(jì)機(jī)構(gòu)；④評(píng)估機(jī)構(gòu)。

41、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法》，資產(chǎn)支

持證券是指由()作為發(fā)起機(jī)構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu)，由受托

機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。

A、證券公司

B、證監(jiān)會(huì)

C、一般企業(yè)

D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

【參考答案】：D

42、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按()的要求制作申請(qǐng)文件。

A、《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件主承銷商核對(duì)要點(diǎn)》

B、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第九號(hào)》

C、《首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》

D、《關(guān)于公司公告擬公開(kāi)發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》

【參考答案】：B

43、從()的角度來(lái)看，融資成本是投資者因提供資本而要求得到

補(bǔ)償?shù)馁Y本報(bào)酬率。

A、交易者

B、債權(quán)人

C、投資者

D、融資者

【參考答案】：C

44、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)概覽中披露的內(nèi)容不包括()。

A、發(fā)行人及其控股股東的簡(jiǎn)要情況

B、發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

C、保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商、其他承銷機(jī)構(gòu)的基本情況

D、本次發(fā)行募集資金用途

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章

第二節(jié)，P199O

45、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在()內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)

披露變動(dòng)情況和原因。

A、近1年

B、近2年

C、近3年

D、近5年

【參考答案】：C

46、股東大會(huì)通過(guò)轉(zhuǎn)債發(fā)行議案后，公司應(yīng)在()個(gè)工作日內(nèi)公布

股東大會(huì)決議。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：B

47、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不

少于人民幣()萬(wàn)元。

A、100

B、1000

C、2000

D、3000

【參考答案】：D

48、商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向()提出申請(qǐng)，提交可行性

分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

A、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C、中國(guó)人民銀行

D、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

【參考答案】：A

49、采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款繳足后()日內(nèi)主持召

開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)。發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)()日前將會(huì)議日期通知

各認(rèn)股人或予以公告。

A、15,30

B、30,30

C、15,15

D、30,15

【參考答案】：D

50、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公

司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有

本公司股份總數(shù)的OO

A、25%

B、20%

C、15%

D、10%

【參考答案】：A

51、戰(zhàn)略投資者發(fā)生股權(quán)變更時(shí)，應(yīng)于股權(quán)變更發(fā)生后()天內(nèi)將

變更情況向證券交易所提出書(shū)面報(bào)告，證券交易所應(yīng)于收到報(bào)告后()

天內(nèi)公告。

A、3,1

B、3,2

C、5,1

D、5,2

【參考答案】：D

52、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，

并最近()個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：B

53、2005年1月1日試行(),這標(biāo)志著我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票

市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。

A、首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)制度

B、上市保薦制度

C、上市審核制度

D、股票定價(jià)制度

【參考答案】：A

54、變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議

后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人()次回售的權(quán)利，有關(guān)

劃售公告()O

A、1,至少發(fā)布3次

B、2,至少發(fā)布3次

C、2,至少發(fā)布2次

D、2,至少發(fā)布5次

【參考答案】：A

55、()的收購(gòu)方式又被稱為換股。

A、用現(xiàn)金購(gòu)買股票

B、用股票購(gòu)買資產(chǎn)

C、用股票交換股票

D、用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)

【參考答案】：C

【解析】熟悉公司收購(gòu)的形式、業(yè)務(wù)流程、反收購(gòu)策略。見(jiàn)教材第

十一章第一節(jié)，P405o

56、中小企業(yè)板塊上市過(guò)程中，保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后

()個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。

A、7

B、10

C、15

D、20

【參考答案】：B

57、決定聘請(qǐng)主承銷商的權(quán)力歸于()o

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、上市公司股東大會(huì)

C、上市公司董事會(huì)

D、證券業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】：C

58、專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購(gòu)重組委員會(huì)工作的，中國(guó)

證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在()個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和

意見(jiàn)。

A、3

B、6

C、10

D、12

【參考答案】：B

【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購(gòu)重組委員會(huì)工作的，

中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告

和意見(jiàn)。

59、清產(chǎn)核資工作按照()的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。

A、統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理

B、分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理

C、分區(qū)規(guī)劃管理

D、分層自行管理

【參考答案】：A

60、監(jiān)事會(huì)主席和副主席由()選舉產(chǎn)生。

A、全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)

B、全體監(jiān)事過(guò)2/3

C、出席監(jiān)事會(huì)監(jiān)事過(guò)半數(shù)

D、出席監(jiān)事會(huì)監(jiān)事過(guò)2/3

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義

務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決

議方式。見(jiàn)教材第二章第三節(jié)，P60o

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、首次公募股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)在“概覽”中應(yīng)簡(jiǎn)介OO

A、承銷費(fèi)用

B、發(fā)行人的股東

C、發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

D、募股資金主要用途

【參考答案】：A,B,C,D

2、上市公司有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)

()O

A、最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為；

B、擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股

東大會(huì)認(rèn)可；

C、公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重

大遺漏；重組中進(jìn)入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及重組后的財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

D、招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

E、存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為；

【參考答案】：A,B,C,D,E

3、在審核并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)時(shí)，并購(gòu)重組委員會(huì)委員()0

A、對(duì)初審報(bào)告中提請(qǐng)其關(guān)注的問(wèn)題和審核意見(jiàn)有異議的，應(yīng)當(dāng)在

工作底稿上對(duì)相關(guān)內(nèi)容提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

B、認(rèn)為申請(qǐng)人存在初審報(bào)告提請(qǐng)關(guān)注問(wèn)題以外的其他問(wèn)題的，應(yīng)

當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

C、認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問(wèn)題的，

應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

D、認(rèn)為申請(qǐng)人存在尚待調(diào)查核實(shí)但不影響明確判斷的重大問(wèn)題的,

應(yīng)當(dāng)在工作底稿上提出有依據(jù)、明確的審核意見(jiàn)

【參考答案】:A,B,C

4、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期,

主要包括()0

A、詢價(jià)推介時(shí)間

B、定價(jià)公告刊登日期

C、申購(gòu)日期和繳款日期

D、股票上市日期

E、遞交《招股說(shuō)明書(shū)》日期

【參考答案】：A,B,C,D

5、發(fā)行人應(yīng)披露()以表明進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易是否遵循市場(chǎng)中公正、

公平、公開(kāi)的原則。

A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格有無(wú)差異

B、交易是否經(jīng)過(guò)招標(biāo)

C、是否在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)利與程序作出規(guī)定

D、是否在章程中規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決

中的回避制度或做必要的說(shuō)明

【參考答案】：A,B,C

6、公司住所是確定()等法律事務(wù)的依據(jù)。

A、公司登記注冊(cè)級(jí)別管轄

B、訴訟文書(shū)送達(dá)

C、債務(wù)履行地點(diǎn)

D、法院管轄及法律適用

【參考答案】：A,B,C,D

7、有下列()情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格。

A、輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)試人員最終考試成績(jī)未能全部合格

B、輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的

C、輔導(dǎo)對(duì)象不積極配合輔導(dǎo)的

D、發(fā)行人存在重大法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)隱患，而未在輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)

告中指明的

【參考答案】：B,D

8、關(guān)于股票的上市保薦制度，下列說(shuō)法中，正確的是()o

A、股票上市實(shí)行保薦制度。發(fā)行人申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上

市，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦

B、保薦人就好為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單，同時(shí)

具有申請(qǐng)上市的證券交易所會(huì)員資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

C、恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券公司從事代

辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法(試行)》中規(guī)定的從事代辦股份

轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格

D、保薦人就好與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在發(fā)行人申請(qǐng)上

市期間、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】股票上市實(shí)行保薦制度。發(fā)行人申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股

票上市，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦。

保薦人應(yīng)為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列人保薦人名單，同時(shí)具有申

請(qǐng)上市的證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“交易所”）會(huì)員資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)；

恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)《證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)

讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法（試行）》中規(guī)定的從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦

券商業(yè)務(wù)資格。

保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在發(fā)行人申請(qǐng)上市期

間、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)。保薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)約

定保薦人審閱發(fā)行人信息披露文件的時(shí)點(diǎn)。

9、中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過(guò)程中，應(yīng)就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合政

府產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見(jiàn)。

A、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)

B、商務(wù)部

C、財(cái)政部

D、國(guó)家建設(shè)委員會(huì)

【參考答案】：A,B

10、關(guān)于發(fā)審委的職責(zé)，以下說(shuō)法正確的是（）。

A、根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行

申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件

B、審核保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證

券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)

C、審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告

D、依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?jiàn)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年5月發(fā)布實(shí)施了《中國(guó)證券監(jiān)督管

理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》。按照本辦法的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)設(shè)立

發(fā)行審核委員會(huì)，發(fā)審委的職責(zé)是：根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證

監(jiān)會(huì)的規(guī)定，審核股票發(fā)行申請(qǐng)是否符合相關(guān)每件；審核保薦人、會(huì)計(jì)

師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為股

票發(fā)行所出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)；審核中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具

的初審報(bào)告；依法對(duì)股票發(fā)行申請(qǐng)?zhí)岢鰧徍艘庖?jiàn)。

11、公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券，在籌集資金投向方面要遵循的發(fā)行條件

()O

A、用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制

度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的60%

B、用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的，比照該比例執(zhí)行

C、用于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，比照該比例執(zhí)行

D、用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，不超過(guò)發(fā)債總額的20%

【參考答案】：A,B,D

12、承銷業(yè)務(wù)的原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)()應(yīng)當(dāng)至少保存7年。

A、報(bào)表

B、重要文件

C、賬冊(cè)

D、資料

E、合同文件

【參考答案】：A,B,C,D,E

13、發(fā)審委委員有下列()情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。

A、違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的

B、未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)的

C、5次以上無(wú)故不出席發(fā)審委會(huì)議的

D、本人提出辭職申請(qǐng)的

【參考答案】：A,B,D

14、有下列情形之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人：（）o

A、保薦代表人數(shù)量少于兩名

B、公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效

執(zhí)行

C、最近12個(gè)月因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除

D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形

【參考答案】：A,B,D

15、有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分

資產(chǎn)改建為股份公司的，OO

A、如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%

（含50%）,或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其

凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股

B、若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（不含50%）,則其凈資產(chǎn)折

成的股份界定為國(guó)有法人股

C、如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%

（不含50%）,或主營(yíng)生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，

其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)家股

D、若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（含50%）,則其凈資產(chǎn)折成

的股份界定為國(guó)有法人股

【參考答案】：A,B

16、發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，主要

包括（）內(nèi)容。

A、發(fā)行價(jià)格

B、發(fā)行數(shù)量

C、市盈率

D、發(fā)行方式

【參考答案】：A,B,D

【解析】ABD發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情

況，主要包括：發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式、募集資金總額及注冊(cè)

會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況、發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目、每股發(fā)行費(fèi)用、

募集資金凈額、發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、發(fā)行后每股收益。

17、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級(jí)定期

債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》，規(guī)定各()可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)

行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。

A、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行

B、股份制商業(yè)銀行

C、城市商業(yè)銀行

D、農(nóng)村合作信用社

【參考答案】:A,B,C

18、上市公司實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)行為時(shí)應(yīng)該報(bào)送的材

料包括()O

A、董事會(huì)決議文本

B、購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的協(xié)議或協(xié)議草案

C、上市公司董事會(huì)關(guān)于重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)事宜的報(bào)告

D、上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)(草案)

【參考答案】：A,B,C,D

19、上市公司向證券交易所申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)提交的

文件有OO

A、上市報(bào)告書(shū)

B、保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(shū)

C、驗(yàn)資報(bào)告

D、申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議

E、登記公司對(duì)新增股份和可轉(zhuǎn)換公司債券登記托管的書(shū)面確認(rèn)文

件

【參考答案】：A,B,C,D,E

20、發(fā)審委員會(huì)在審核公司上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是()o

A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是否穩(wěn)健

B、分配情況

C、募集資金的使用情況及效果

D、證券上市以來(lái)二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)

【參考答案】：A,B,C

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)

告至少應(yīng)包括OO

A、復(fù)核時(shí)間

B、相關(guān)責(zé)任

C、履行的復(fù)核程序

D、復(fù)核結(jié)論

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)

核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分：①?gòu)?fù)核時(shí)

間、范圍及目的；②相關(guān)責(zé)任；③履行的復(fù)核程序；④復(fù)核結(jié)論。

2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括()。

A、證券公司的年度報(bào)告

B、董事會(huì)報(bào)告

C、制度與人員的檢查

D、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非

現(xiàn)場(chǎng)檢查包括證券公司的年度報(bào)告、董事會(huì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表附注、與承

銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。

3、資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為()o

A、單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估

B、部分資產(chǎn)評(píng)估

C、整體資產(chǎn)評(píng)估

D、完全資產(chǎn)評(píng)估

【參考答案】：A,B,C

【解析】資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)

形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單

項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估。

4、被收購(gòu)公司董事會(huì)和董事禁止事項(xiàng)包括()o

A、對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查

B、對(duì)外投資

C、在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事辭職

D、處置公司資產(chǎn)

【參考答案】：B,C,D

【解析】熟悉要約收購(gòu)規(guī)則、協(xié)議收購(gòu)規(guī)則以及間接收購(gòu)規(guī)則。見(jiàn)

教材第十一章第二節(jié)，P421O

5、股份有限公司的章程是公司的組織和運(yùn)作的基本準(zhǔn)則，其約束

的對(duì)象有()O

A、公司股東

B、公司基層員工

C、公司董事

D、經(jīng)理

【參考答案】：A,C,D

【解析】了解股份有限公司的章程的約束對(duì)象。

6、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o

A、證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商

業(yè)銀行除外

B、設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額

C、公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)；資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)

告

D、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的可以不提供評(píng)級(jí)報(bào)告

【參考答案】：D

7,關(guān)于我國(guó)國(guó)債的發(fā)行歷史，下列描述正確的是()o

A、我國(guó)首次國(guó)債發(fā)行始于1949年底，當(dāng)時(shí)稱為人民勝利折實(shí)公債,

至1958年，總共發(fā)行了6次

B、1958年，國(guó)債發(fā)行中止，直到1981年才恢復(fù)發(fā)行國(guó)債，期間

足足中斷了23年

C、1998年以來(lái)，因?qū)嵤┓e極的財(cái)政政策，國(guó)債發(fā)行規(guī)模迅速增加

D、雖然自2005年開(kāi)始財(cái)政政策重歸穩(wěn)健，但國(guó)債發(fā)行量仍然保持

相當(dāng)?shù)囊?guī)模

【參考答案】：A,B,C,D

8、首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情

形()。

A、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)

生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響

B、發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存

在重大不確定性的客戶存在重大依賴

C、發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍

以外的投資收益

D、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資

產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

9、外部融資依其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可分為()o

A、未分配利潤(rùn)再投資

B、債務(wù)融資

C、儲(chǔ)蓄投資

D、股權(quán)融資

【參考答案】：B,D

【解析】外部融資依其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，可分為債務(wù)融資、股權(quán)融資。股

權(quán)融資，是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金；債務(wù)融資則是公

司以發(fā)行債券、銀行借貸方式向債權(quán)人籌集資金。

10、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股須在()范圍內(nèi)進(jìn)行。

A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合《外商投資產(chǎn)

業(yè)指導(dǎo)目錄》的要求

B、必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)

控股地位

C、國(guó)有股和法人股總市值不能超過(guò)公司凈資產(chǎn)的20%

D、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國(guó)有股和法人股不得向外

商轉(zhuǎn)讓

【參考答案】：A,B,D

【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股的范圍。

11、專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供()履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部

B、主承銷商

C、股票發(fā)行審核委員會(huì)

D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

【參考答案】：A,C

【解析】掌握保薦制度。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P108o

12、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有()o

A、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于10%

B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%

C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%

D、凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%

【參考答案】：B,C,D

13、H股的發(fā)行方式是()o

A、國(guó)內(nèi)配售

B、國(guó)際配售

C、公開(kāi)發(fā)行

D、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)

【參考答案】：B,C

14、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股

份有限公司后，可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，申請(qǐng)條件有OO

A、籌資用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國(guó)家有關(guān)固定資

產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定

B、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣

C、過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于6000萬(wàn)元人民幣

D、按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于3000萬(wàn)美元

【參考答案】：A,C

15、優(yōu)先股的籌資特點(diǎn)有()o

A、籌資后不增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B、優(yōu)先股的股息通常是固定的，具有一定的杠桿作用

C、優(yōu)先股籌資的成本比債券低

D、優(yōu)先股股東一般沒(méi)有投票權(quán)

【參考答案】：A,B,D

【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是優(yōu)先股籌資的成本比債券高，這是由于其股

息不能抵沖稅前利潤(rùn)。本題考查優(yōu)先股籌資特點(diǎn)。

16、自前次披露之日起超過(guò)()個(gè)月的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)

當(dāng)按照信息披露的有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，履行報(bào)告、公告義務(wù)。

A、3

B、4

C、6

D、5

【參考答案】：c

17、創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書(shū)在業(yè)務(wù)與技術(shù)上，應(yīng)要求發(fā)行人增加披露發(fā)

行人業(yè)務(wù)的()O

A、獨(dú)特性

B、盈利性

C、創(chuàng)新性

D、持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制

【參考答案】：A,C,D

【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板上市招股書(shū)及其備查文件的披露、發(fā)行公告、

投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告等信息披露方面的特殊要求。見(jiàn)教材第六章第五節(jié)，

P228O

18、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)全文置備于()，以備公眾查閱。

A、發(fā)行人的住所

B、擬上市證券交易所

C、保薦人的住所

D、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所

【參考答案】：A,B,C,D

19、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股時(shí)，公司盈利能力須符合的規(guī)定包括

()O

A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與

扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

B、業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際

控制人的情形

C、現(xiàn)有的主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)

劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不

存在現(xiàn)實(shí)的或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化

D、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大

不利變化

【參考答案】：A,B,C,D

20、應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)的

事項(xiàng)有OO

A、公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的

B、公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總

資產(chǎn)30%的

C、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

D,法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議

認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)

【參考答案】:B,C,D

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、上海證券交易所規(guī)定，發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股

意向書(shū)摘要前一個(gè)工作日16：00前，向證券交易所提交上述全部文件。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行公司及其主承銷商必須在刊登招股意向書(shū)摘要前一個(gè)

工作日17：00前，向證券交易所提交上述全部文件。

2、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到1000萬(wàn)

元以上但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)

容。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到500

萬(wàn)元以上但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同

內(nèi)容。

3、上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。()

【參考答案】：正確

【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第四十九條的規(guī)定，

上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象

均屬于原前十名股東的，可以由上市公司自行銷售。

4、在向戰(zhàn)略投資者配售時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配

售協(xié)議，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。()

【參考答案】：正確掌握股票發(fā)行的基本原則。見(jiàn)教材第五章第二

節(jié)，P160o

5、發(fā)行人在披露業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)時(shí)，應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來(lái)三年的

發(fā)展計(jì)劃，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開(kāi)拓、籌資等方面的計(jì)劃。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

6、發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。()

【參考答案】：正確

7、網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，

由此形成的余股由主承銷商包銷。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】網(wǎng)上配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)下配售比例不受

限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。

8、監(jiān)事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)2/3以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所

議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】監(jiān)事會(huì)作出決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)

對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽

名。監(jiān)事會(huì)決議致使公司、股東和員工的合法權(quán)益遭受損害的，參與決

議的監(jiān)事應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任；但表決時(shí)曾表示異議并記載于會(huì)議記錄中的，

該監(jiān)事免除責(zé)任。

9、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的

市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，

由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》.()

【參考答案】：正確

【解析】根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)

區(qū)的市(地區(qū))1商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公

司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。

10、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境外發(fā)行的、

約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。()

【參考答案】：錯(cuò)誤了解國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷的

有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第十節(jié)，P375o

11、根據(jù)我國(guó)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，前一次發(fā)行的股份已募足，

并間隔1年以上是上市公司發(fā)行新股必須具備的條件。()

【參考答案】：正確

12、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公

司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏。()

【參考答案】：正確

13、在公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，限制董事資格屬于保持公司控制權(quán)策略。

()

【參考答案】：正確

【解析】保持公司控制權(quán)策略常見(jiàn)的反收購(gòu)條款有：每年部分改選

董事會(huì)成員；限制董事資格；超級(jí)多數(shù)條款。

14、并購(gòu)重組委員會(huì)委員每屆任期1年，不得連任。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

15、根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行

股票的，在提交申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定

預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件。()

【參考答案】：正確

【解析】根據(jù)《證券法》第二—十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)首次公

開(kāi)發(fā)行股票的，在提交申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請(qǐng)文件。

16、對(duì)最終定價(jià)超過(guò)預(yù)期價(jià)格導(dǎo)致募集資金量超過(guò)項(xiàng)目資金需要量

的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提前在招股說(shuō)明書(shū)中披露用途。()

【參考答案】：正確

【解析】掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié),

P215O

17、向社會(huì)公開(kāi)募集股份的股份有限公司，其設(shè)立及股份的發(fā)行必

須經(jīng)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、《重組管理辦法》規(guī)定中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司資產(chǎn)重組行

為進(jìn)行監(jiān)管。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

19、公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%,其余

部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以

在.3年內(nèi)繳足。()

【參考答案】：正確

20、現(xiàn)金流量表反映了公司一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物

的流入和流出。()

【參考答案】：正確

21、超額配售選擇權(quán)，可以用于上市公司增發(fā)新股，但不可以用于

首次公開(kāi)發(fā)行。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授