保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介

企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險介紹平安養(yǎng)老保險股份有限企業(yè)上海分企業(yè)4月18日保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第1頁目錄企業(yè)年金介紹企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險比較傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險介紹規(guī)范年金運(yùn)作模式年金運(yùn)作過程中各資格人介紹取得企業(yè)年金基金管理資格金融機(jī)構(gòu)政策支持——稅收優(yōu)惠企業(yè)年金計(jì)劃建立流程實(shí)際舉例保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第2頁企業(yè)和職員受托人投資管理人賬戶管理人托管人受益人信托關(guān)系委托關(guān)系（委托人）勞動和社會保障部對整個計(jì)劃監(jiān)管受托人為受益人利益最大化管理和處罰企業(yè)年金信托財(cái)產(chǎn)資產(chǎn)獨(dú)立信托管理模式專業(yè)化商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理“錢”“權(quán)”分離制度安排政府全力打造市場機(jī)制規(guī)范年金運(yùn)作模式企業(yè)年金是指企業(yè)及其職員在依法參加基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上，自愿建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險制度。 ——《企業(yè)年金試行方法》（勞動和社會保障部[]20號令）保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第3頁受托人依據(jù)信托協(xié)議受托管理企業(yè)年金基金相關(guān)事務(wù)企業(yè)年金理事會或符合國家要求養(yǎng)老金管理企業(yè)等法人受托機(jī)構(gòu);投資管理人接收受托人委托，依據(jù)受托人制訂投資策略和戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，為企業(yè)年金計(jì)劃受益人利益，采取資產(chǎn)組合方式對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理專業(yè)機(jī)構(gòu)；年金運(yùn)作過程中各資格人介紹托管人接收受托人委托，并依據(jù)托管協(xié)議安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)、提供資金清算、會計(jì)核實(shí)與估值、投資監(jiān)督等服務(wù)商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)；賬戶管理人受受托人委托，并依據(jù)受托人提供計(jì)劃規(guī)則為企業(yè)和職員建立賬戶、統(tǒng)計(jì)繳費(fèi)與投資運(yùn)行收益、計(jì)算待遇支付和提供信息查詢等服務(wù)專業(yè)機(jī)構(gòu)。保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第4頁取得企業(yè)年金基金管理資格金融機(jī)構(gòu)10家托管人21家投資管理人保險企業(yè)基金企業(yè)銀行信托企業(yè)證券企業(yè)18家賬戶管理人12家受托人中信信托華寶信托上海國際信托太平洋新華泰康平安養(yǎng)老長江養(yǎng)老中國人壽養(yǎng)老泰康養(yǎng)老工行交行光大招行浦發(fā)建行民生中銀平安養(yǎng)老保險

太平養(yǎng)老保險華泰資產(chǎn)管理人壽資產(chǎn)管理泰康養(yǎng)老保險中國人保資產(chǎn)管理長江養(yǎng)老資產(chǎn)管理海富通富國招商嘉實(shí)易方達(dá)華夏南方博時銀華國泰基金工銀瑞信基金廣發(fā)基金工行交行光大招行中行建行中信浦發(fā)農(nóng)業(yè)民生建行工行招行平安養(yǎng)老保險太平養(yǎng)老保險長江養(yǎng)老中國人壽養(yǎng)老泰康養(yǎng)老中信信托華寶信托中金中信證券備注：投資管理人與托管人不可為一家機(jī)構(gòu)；受托人與托管人不可為一家機(jī)構(gòu)。保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第5頁政策支持——稅收優(yōu)惠(二)補(bǔ)充養(yǎng)老保險企業(yè)繳費(fèi)總額在工資總額4％以內(nèi)部分，從成本(費(fèi)用)中列支。

《關(guān)于企業(yè)新舊財(cái)務(wù)制度銜接相關(guān)問題通知》財(cái)企[]34號

企業(yè)建立企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)部分能夠享受稅收優(yōu)惠！保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第6頁選擇受托人制訂企業(yè)年金方案內(nèi)部民主協(xié)商方案與協(xié)議報(bào)備計(jì)劃登記受托人幫助完成選擇其它資格人簽署企業(yè)年金管理協(xié)議1234567企業(yè)年金計(jì)劃建立流程單一法人——向當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ喜块T報(bào)備；集團(tuán)企業(yè)/多法人——向勞動保障部報(bào)備保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第7頁目錄企業(yè)年金介紹企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險比較傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險介紹實(shí)際舉例補(bǔ)充養(yǎng)老保險賬戶設(shè)置員工享受利益企業(yè)對激勵計(jì)劃管理平安補(bǔ)充養(yǎng)老保險產(chǎn)品增值方式保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第8頁投保人繳納保費(fèi)企業(yè)繳費(fèi)賬戶企業(yè)代繳賬戶個人繳費(fèi)賬戶投保人集體賬戶投保人在首次投保時可將最多30%保費(fèi)交至本賬戶，以備未來重新分配（部分產(chǎn)品支持該功效）；當(dāng)員工離職，企業(yè)為其繳付保費(fèi)仍歸屬企業(yè)部分進(jìn)入集體賬戶。個人繳費(fèi)賬戶員工A員工B企業(yè)繳費(fèi)賬戶企業(yè)代繳賬戶企業(yè)為其繳付保費(fèi)，權(quán)益100％歸屬企業(yè)，離職或發(fā)生其它情況時由企業(yè)內(nèi)部確定員工歸屬百分比。個人自行繳納保費(fèi)，權(quán)益100%歸屬個人，離職時由個人自行處理按照員工要求，企業(yè)在員工工資收入中自動扣除，權(quán)益100％歸屬個人。員工C企業(yè)繳費(fèi)賬戶個人繳費(fèi)賬戶企業(yè)代繳賬戶補(bǔ)充養(yǎng)老保險是指保險人在被保險人或受領(lǐng)者生存期或特定時期按約定金額按年、季度或其它間隔時間定時給付保險金，以提供其退休收入一個保險。補(bǔ)充養(yǎng)老保險賬戶設(shè)置保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第9頁員工享受利益身故保險金員工于約定養(yǎng)老保險金領(lǐng)取日前身故，平安按收到該被保險人死亡證實(shí)書當(dāng)初個人賬戶賬戶價值一次性給付身故保險金。養(yǎng)老保險金員工生存至約定養(yǎng)老保險金領(lǐng)取日，平安按養(yǎng)老保險金領(lǐng)取日個人賬戶賬戶價值一次性給付養(yǎng)老保險金，員工也可選擇分期領(lǐng)取養(yǎng)老保險金。全殘保險金員工于約定養(yǎng)老保險金領(lǐng)取日前全殘，平安按收到該員工殘疾判定書當(dāng)初個人賬戶賬戶價值一次性給付全殘保險金；離職保險金員工于約定養(yǎng)老保險金領(lǐng)取年紀(jì)保單周年日前離職，平安按投保人要求歸屬百分比，將該員工交費(fèi)賬戶（及其對應(yīng)紅利賬戶）累積金額現(xiàn)金價值按照百分比給付離職保險金。保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第10頁企業(yè)能夠直接將交費(fèi)納入集體賬戶，也能夠?qū)€人賬戶注銷（如員工離職）時其個人賬戶賬戶價值中未歸屬被保險人部分進(jìn)行再次分配；集體賬戶交費(fèi)不能超出當(dāng)次交費(fèi)總金額30%，集體賬戶價值最高金額不能超出全部賬戶累積金額30%。集體賬戶設(shè)置權(quán)益歸屬設(shè)置經(jīng)過對員工取得養(yǎng)老保險金權(quán)益做出合格期限制，降低人才流失，穩(wěn)定員工隊(duì)伍。服務(wù)年限歸屬百分比1年以下0%1-2年20%2-3年40%3-4年60%4-5年80%5年以上100%例：退保個人賬戶注銷時，將個人賬戶賬戶價值中未歸屬該被保險人部分扣除退保費(fèi)用后退還給企業(yè)；企業(yè)可隨時選擇全額退?；虿糠滞吮＃桨惨罁?jù)企業(yè)選擇金額在扣除退保費(fèi)用后退還給企業(yè)。企業(yè)對激勵計(jì)劃管理保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第11頁平安補(bǔ)充養(yǎng)老保險產(chǎn)品增值方式確保每年保單收益收益率隨同期二年期銀行存款利率浮動當(dāng)前久久養(yǎng)老產(chǎn)品年收益確保為4.5753%浮動利率型（久久）分享收益型（萬能）保底2.5%年收益客戶分享保險企業(yè)實(shí)際取得經(jīng)營利潤每個月公布一次結(jié)算利率，當(dāng)前公布結(jié)算利率年化后為5%投資連結(jié)型（投連）保險企業(yè)飾演類似于基金管理人角色，代理客戶投資理財(cái)，投資收益全部歸客戶全部，投資風(fēng)險也全部由客戶負(fù)擔(dān)。投資范圍愈加廣泛歷年收益以下年份穩(wěn)健平衡進(jìn)取4.53%1.21%-3.49%2.79%4.30%8.00%1.45%-1.77%-4.47%2.51%7.62%8.55%11.75%48.43%85.01%截至11月24.47%56.54%77.55%保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第12頁目錄企業(yè)年金介紹企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險比較傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險介紹實(shí)際舉例保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第13頁列比項(xiàng)企業(yè)年金傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險目標(biāo)相同都屬于員工補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，其目標(biāo)是建立多層次補(bǔ)充養(yǎng)老制度，完善社會保障體系。作用相同對企業(yè)：＊完善員工綜合福利保障制度，解除員工養(yǎng)老后顧之憂，穩(wěn)定員工隊(duì)伍，增強(qiáng)企業(yè)競爭力；＊對員工形成長久激勵，提升凝聚力和員工忠誠度；＊企業(yè)能夠依據(jù)本身情況進(jìn)行資金分配，約定權(quán)益歸屬百分比，充分調(diào)動員工主動性，留住關(guān)鍵價值員工；對員工：＊填補(bǔ)基本養(yǎng)老替換率不足，提升退休后生活水平；＊資金安全有保障，長久穩(wěn)定保值增值。賬戶管理＊都能夠進(jìn)行資金賬戶轉(zhuǎn)移、保留，企業(yè)可對賬戶資金進(jìn)行二次分配；＊都能夠進(jìn)行賬戶查詢，方便客戶管理賬戶。領(lǐng)取方式＊都能夠進(jìn)行選擇：一次性領(lǐng)取，年領(lǐng)，月領(lǐng)。企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險共同點(diǎn)保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第14頁列比項(xiàng)企業(yè)年金補(bǔ)充養(yǎng)老保險運(yùn)作模式*信托模式*契約模式基金管理*錢、權(quán)分離；*受托人，賬戶管理人，托管人，投資管理人共同參加，相互監(jiān)督制約。*由保險企業(yè)全權(quán)負(fù)責(zé)基金管理和運(yùn)作建立條件*企業(yè)和員工有一定經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力；*所在企業(yè)和員工參加了基本養(yǎng)老保險并推行了繳費(fèi)義務(wù)；*建立集體協(xié)商制度；*員工參加率不低于50%。*被保險人不少于8人即可，對參加人員無嚴(yán)格要求。繳費(fèi)額度*單位最高繳費(fèi)額度：工資總額1/12（8.33%）；*繳費(fèi)總額不超出：工資總額1/6(16.7%)。*同一張保單中：最高保額標(biāo)準(zhǔn)上不能超出最低保額十倍。資金退出*年金計(jì)劃一旦建立中途不得退出，但能夠依據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況增加、降低、終止繳費(fèi)。*團(tuán)體或個人均可中途申請退出計(jì)劃繳費(fèi)方式*要求由企業(yè)和員工共同負(fù)擔(dān)。*不要求員工個人必須繳費(fèi)企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險差異保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第15頁列比項(xiàng)企業(yè)年金補(bǔ)充養(yǎng)老保險管理費(fèi)收取*各服務(wù)機(jī)構(gòu)均需收取管理費(fèi)：受托人：不高于0.2%/年托管人：不高于0.2%/年賬戶管理人：不高于5元/人/月投資管理人：不高于1.2%/年*其它費(fèi)用：審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、資產(chǎn)評定費(fèi)等。*保險企業(yè)按照繳費(fèi)規(guī)模單方一次性收取費(fèi)用建立流程*確定意向，尋找受托人；*制訂年金方案，并經(jīng)過集體協(xié)商機(jī)制進(jìn)行表決（受托人幫助完成）；*與受托人簽定受托協(xié)議；*由受托人尋找適合企業(yè)其它三個資格人，并分別簽定管理協(xié)議；*將年金方案、協(xié)議送勞動和社會保障部門報(bào)備；*銀行開戶，按計(jì)劃供款。*整理參加保險人員名單，內(nèi)容包含：姓名，身份證號碼，分配額度、歸屬百分比等。*填寫團(tuán)體人身險投保單（保險企業(yè)提供），并確認(rèn)蓋章。投資范圍*范圍較廣，可投資股票基金、債券等。對投資百分比國家有明確上限百分比。*依據(jù)保監(jiān)會不一樣養(yǎng)老產(chǎn)品投資限制進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險差異保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第16頁列比項(xiàng)企業(yè)年金補(bǔ)充養(yǎng)老保險領(lǐng)取條件*抵達(dá)國家法定退休年紀(jì)或因?。垼﹩适趧幽芰Σ⊥耍崆巴诵莶⑥k理了退休手續(xù)；*退休前身故（由收益人領(lǐng)?。?；*出國定居。*退休*身故*離職*全殘變更成本變更成本較高：*年金方案能夠變更，但需要重新向勞動保障部門報(bào)備；*企業(yè)有權(quán)變更受托人，但需要重新指定年金方案，簽定新管理協(xié)議，并進(jìn)行報(bào)備，需要投入大量時間、人力、物力。*比較輕易變更方案和重新選擇保險企業(yè)，成本花費(fèi)較少。稅優(yōu)政策企業(yè)繳費(fèi)部分：在工資總額4%之內(nèi)，從成本中列支。*企業(yè)繳費(fèi)部分可在福利費(fèi)中列支資產(chǎn)獨(dú)立性*企業(yè)年金資金與委托人、受托人、投資管理人、托管人、賬戶管理人本身資產(chǎn)分開管理，獨(dú)立操作。*形成保險企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債監(jiān)督和制約*企業(yè)年金各管理機(jī)構(gòu)間相互監(jiān)督、制約；三會一部監(jiān)管（保監(jiān)會、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、勞動和社會保障部）*保險企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管控*外部（保監(jiān)會）監(jiān)管企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險差異保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第17頁目錄企業(yè)年金介紹企業(yè)年金與傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險比較傳統(tǒng)補(bǔ)充養(yǎng)老保險介紹實(shí)際舉例保險公司企業(yè)年金與補(bǔ)充養(yǎng)老保險簡介第18頁實(shí)際舉例比較項(xiàng)目企業(yè)年金萬能型養(yǎng)老保險管理費(fèi)受托費(fèi)：0.15%0.70%1%投資管理費(fèi)：0.4%托管費(fèi)：0.15%以上費(fèi)用以穩(wěn)健增加投資賬戶為例，每年收取一次一次性收取賬戶管理費(fèi)30－60元/人/年10元/人/年每年收取一次計(jì)劃終止費(fèi)依據(jù)相關(guān)法規(guī)，企業(yè)年金基金不可在終止后退回企業(yè)賬戶，故不收取計(jì)劃終止費(fèi)第1保單年度，賬戶價值4%第2保單年度，賬戶價值3%第3保單年度，賬戶價值2%第4保單年度，賬戶價值1%第5保單年度，賬戶價值0%稅收優(yōu)惠企業(yè)繳費(fèi)部分可免17%企業(yè)所得稅

（1000萬*17%＝170萬）無預(yù)計(jì)年收益率策略配置投資組合賬戶30-50%確保最低2.5%年收益，依據(jù)當(dāng)前已經(jīng)公布月結(jié)算利率，年收益為5%左右。穩(wěn)健增加投資組合賬戶15-30%穩(wěn)定收益投資組合賬戶