公司內部財務管理規(guī)定模板

一、會計崗位職責1、落實實施國家頒布相關財務制度、嚴格根據(jù)《會計法》進行計賬、算賬、報賬，要求，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據(jù)正確、賬目清楚。2、負責編制企業(yè)年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及相關說明，每個月10日前向企業(yè)領導立即、真實、正確地報送會計報表，完整地反應財務情況，并按季度進行財務分析。3、責會計核實，尤其對應收、應付等往來賬要立即清算和催收；定時對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)覺不符，必需查明情況立即匯報。4、負責企業(yè)資產管理和各項財產登記、查對、抽查和調撥，按要求計算折舊費用，確保資產資金起源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領導交辦其它工作任務。二、出納崗位職責1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按要求限額實施，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、依據(jù)會計人員簽章收、付款憑證，按款項審核同意制度辦理收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按企業(yè)財務管理制度辦妥相關手續(xù)，不符合要求者給予退回。5、填制相關收入、支出會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日志賬，確保賬款相符。6、負責保管未簽發(fā)支票，支票本及已簽發(fā)支票存根聯(lián)。7、負責職員每個月工資、獎金和多種福利待遇審核和發(fā)放。8、結合企業(yè)業(yè)務實際情況，每個月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。9、每個月10日前，將上月銀行存款日志賬和銀行對賬單逐筆查對，編制銀行余額調整表。10、每個月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額匯報總經理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領導交辦其它工作。三、固定資產管理要求1、企業(yè)固定資產，包含機器設備、車輛、家俱、電器、其它設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。2、每十二個月年底必需進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表統(tǒng)計相符，核實資料正確。對固定資產遺失、損壞，要查明原因，明確責任，做出合適處理。3、購置固定資產，必需有經同意購置計劃；購置時，經領導同意，可借用限額支票在計劃范圍內使用。4、購置固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用管理1、企業(yè)印章包含公章、財務專用章、法人代表章、協(xié)議章等。公章由行政管理部指定專員負責保管，財務專用章、法人代表章、協(xié)議章由財務室專員負責保管。2、保管人員必需堅守職責，未經領導同意，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托她人代管。3、保持印章使用嚴厲性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必需做到用章登記。五、企業(yè)職員差旅費要求1、職員因公出差，按財政部相關文件要求，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必需報總經理同意方可乘座，不然不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人天天按20元補助，乘座長途汽車6小時及以上，可按在途標準補助20元。3、職員每人天天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超出三星級。4、住勤伙食補助，每人天天20元標準。5、市內交通補助，每人天天10元標準。6、公差人員報銷差旅費，必需在回企業(yè)五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，不然作為挪用公款處理。六、物資采購要求1、各部門依據(jù)每十二個月物資消耗率、損耗率進行估計，于每十二個月十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。2、計劃外采購或臨時增加項目，也要制訂計劃或報財務室審核。3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在500元以上物品要有2人以上共同辦理；大宗用具或長久需用物資，必需向3家以上供給商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少許急需品，需經總經理同意后，方可采購。6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下，能夠支付現(xiàn)金。7、轉賬支票結賬通常由出納依據(jù)采購人提供正確數(shù)字或單據(jù)填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票和對方結賬，轉賬支票必需限額。8、物資采購價值超出500元，賣方要求付現(xiàn)金，必需由財務室審查，經同意后，方可付款。七、公文及協(xié)議管理要求1、以企業(yè)名義向外發(fā)送正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。2、以企業(yè)名義對內、對外簽定協(xié)議，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完成后將原件分類存檔，方便隨時備查。八、財務審批、報銷要求1、企業(yè)各部門應依據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按要求辦理借