【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024 年版）

【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版） 5 6 6 6 6 8 8 93、歐洲央行：持有歐元區(qū)債券和對(duì)歐元區(qū)借款貢獻(xiàn)了歐央行資產(chǎn)端的7 4、中國(guó)人民銀行：外匯占款和對(duì)存款類(lèi)機(jī)構(gòu)債權(quán)分別占48%和41%左右 【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版） 16 163、公開(kāi)市場(chǎng)操作的補(bǔ)充工具：SLO、SLF、MLF、CBS、TMLF、T 174、結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具（余額超7.5萬(wàn)億再貸款、 18 1、利率調(diào)控機(jī)制說(shuō)明（政策利率——市場(chǎng)基準(zhǔn)利率——市場(chǎng)利率） 19 20 21 215、中國(guó)央行遵循的貨幣政策思路：泰勒規(guī)則、黃金法 22 232、理論基礎(chǔ)：需要明白“利率的本質(zhì)是資本的邊 23 244、結(jié)論：人口增長(zhǎng)率、技術(shù)進(jìn)步率與長(zhǎng)端利率水平正相關(guān) 25 25 26 26 26 27 28 322、央行金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)銀行主要分布在 34 38 393、其它指標(biāo)：基于估值水平的隱含不良率以及減值準(zhǔn)備與 39 1、傳統(tǒng)資本工具核心）一級(jí)資本、其他一級(jí)資本、二級(jí)資本 402、創(chuàng)新資本工具：無(wú)固定期限資本債券、轉(zhuǎn)股型資 403、總損失吸收能力（TLAC針對(duì)全球系統(tǒng)重要性銀行 41 1、最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：資本、一級(jí)與核心一級(jí)資本充足率 422、額外監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：儲(chǔ)備資本（目前設(shè)定為2.5%）+逆周期資本（3、杠桿率(≥4%）：一級(jí)資本凈額/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額 434、系統(tǒng)重要性銀行額外監(jiān)管：附加資本（0.25-1%）與附加杠桿率（0.125-0.5、全球系統(tǒng)重要性銀行的TLAC監(jiān)管 44 522、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、國(guó)別 52 1、何為大股東？ 53 54 54 57 573、城市融資協(xié)調(diào)機(jī)制（針對(duì)“白名單”項(xiàng)目）：五個(gè)條件、兩個(gè)閉環(huán)、“三率”考核.594、相關(guān)金融工具（多為結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具）：支持計(jì)劃、再貸款、專(zhuān)項(xiàng)借款等605、城市更新四道紅線：拆除比、拆建比、就地就近安 60 612、民營(yíng)企業(yè)：“一二五”目標(biāo)是否在實(shí)施不確定，量化考核 62 624、鄉(xiāng)村振興：考核評(píng)估體系較復(fù)雜，非人力所 62 66 66 69 69 ）： 70 71 71 【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）央行作為經(jīng)濟(jì)體的貨幣當(dāng)局，是金融體系分析的起點(diǎn)，理應(yīng)被置于最【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）2、除歐洲中央銀行外，另有三個(gè)經(jīng)濟(jì)體的貨幣當(dāng)局，即新加坡、中國(guó)香港與中國(guó)澳門(mén)度、歐元區(qū)、俄羅斯、中國(guó)臺(tái)灣、中國(guó)香港、新加坡、荷蘭、沙特和韓國(guó)等經(jīng)濟(jì)體。2、可以看出，在歐洲中央銀行系統(tǒng)中，德國(guó)、法國(guó)、意大利、西班牙等經(jīng)濟(jì)體的地位1、除總量、結(jié)構(gòu)特征外，央行主要通過(guò)利率政策傳導(dǎo)其意圖，其中的關(guān)2、當(dāng)然，也有些經(jīng)濟(jì)體的政策利率比較例外，如歐洲央行是將利率走廊的上下限和再【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）額000000000000美聯(lián)儲(chǔ)的資產(chǎn)負(fù)債表政策已經(jīng)相對(duì)成熟，且一直還創(chuàng)設(shè)了一些新的政策工具，推動(dòng)其資產(chǎn)負(fù)債表大幅擴(kuò)經(jīng)過(guò)2007-2008年以及疫情以來(lái)的兩輪擴(kuò)張，美聯(lián)儲(chǔ)資產(chǎn)負(fù)債萬(wàn)億美元，美國(guó)國(guó)債、MBS分別貢獻(xiàn)了美聯(lián)儲(chǔ)資產(chǎn)端的61.70%和31.91%，聯(lián)儲(chǔ)票據(jù)、逆向【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）財(cái)產(chǎn)信托(作為信托財(cái)產(chǎn)持有的指數(shù)關(guān)聯(lián)交易財(cái)產(chǎn)信托(作為信托財(cái)產(chǎn)持有的日本房地產(chǎn)投【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）歐元債券和對(duì)歐元區(qū)信用機(jī)構(gòu)歐元借款（與貨幣政策有關(guān)）分別貢獻(xiàn)了歐洲央行資產(chǎn)端的4、中國(guó)人民銀行：外匯占款和對(duì)存款類(lèi)機(jī)構(gòu)債權(quán)分別占48%和41%左右過(guò)這次調(diào)整沒(méi)有對(duì)數(shù)據(jù)的調(diào)整方式進(jìn)行說(shuō)明，導(dǎo)致部分?jǐn)?shù)據(jù)不連續(xù)或不具有歷史可比將境外金融機(jī)構(gòu)在央行的存款數(shù)據(jù)計(jì)入國(guó)外負(fù)債項(xiàng)目（4）需要注意的是，和一般經(jīng)營(yíng)實(shí)體相比，人行的資產(chǎn)負(fù)債表中不含所有者權(quán)子項(xiàng)，或者其所有者權(quán)益項(xiàng)目被定為0。因此，行行也沒(méi)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）款1、貨幣發(fā)行是指貨幣當(dāng)局投放貨幣的行為，貨幣發(fā)行量等于一定時(shí)期內(nèi)（1）貨幣發(fā)行按性質(zhì)可分為經(jīng)濟(jì)發(fā)行和財(cái)政發(fā)行，而在現(xiàn)2、基礎(chǔ)貨幣是指從中央銀行發(fā)行出來(lái)并經(jīng)過(guò)商業(yè)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）如商業(yè)銀行從央行獲得資金后便可以用于放款，并開(kāi)啟派生（3）對(duì)于中央銀行來(lái)說(shuō)，控制基礎(chǔ)貨幣顯然要更容易一些。這主要是因?yàn)?，?、貨幣乘數(shù)（又稱(chēng)貨幣擴(kuò)張倍數(shù)或貨幣擴(kuò)張系數(shù)）=貨幣供應(yīng)量/基礎(chǔ)貨幣，主要指央其中，銀行間市場(chǎng)的可交易資金的總量=所有金融機(jī)構(gòu)超額存款）？存量是指一國(guó)在某一時(shí)點(diǎn)流通手段和支付手段的總和，一般表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)的存款M1=M+企業(yè)存款（企業(yè)存款扣除單位定期存款和自籌基建存款）＋機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+農(nóng)村存款＋信用卡類(lèi)存款（個(gè)人持有）。具體公式為M2=M1＋城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款＋企業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款(單位定期存款和自籌基建存款外幣存款＋信托類(lèi)存款【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）央行將交易所企業(yè)資產(chǎn)支持證券納入“企業(yè)債券”央行將將國(guó)債、地方政府一般債券和地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券統(tǒng)一納入并合并為“政府債券”其中，?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）社會(huì)融資規(guī)模=人民幣貸款+外幣貸款（折合人民幣）+委托貸款+信托貸款+未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票+企業(yè)債券+非金融企業(yè)境內(nèi)股票融資+保險(xiǎn)公司賠償+（1）表內(nèi)貸款主要指實(shí)體經(jīng)濟(jì)從金融體系獲得的本外幣貸款，表外融資主要包括類(lèi)，而政府債券包括國(guó)債和地方政府債券等兩個(gè)（2）當(dāng)然，表內(nèi)貸款還可按使用對(duì)象的不同進(jìn)一步劃分非銀同業(yè)貸款、企業(yè)中長(zhǎng)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）4、理論上來(lái)講，資產(chǎn)的運(yùn)用（社融）和資金的這意味著后續(xù)政策的重點(diǎn)應(yīng)主要在結(jié)構(gòu)調(diào)整上，即結(jié)構(gòu)上有（1）存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶(hù)提取存款和資（2）存款準(zhǔn)備金制度是在中央銀行體制下建立起來(lái)的（美國(guó)最早以法律形式規(guī)第三，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金按法人統(tǒng)一考核、按旬2008年金融危機(jī)后，貨幣政策當(dāng)局開(kāi)始根據(jù)金融機(jī)構(gòu)重要性程度、規(guī)模大小、性質(zhì)等設(shè)置（2）從交易品種看，公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)債券交易主要包括回購(gòu)交易、現(xiàn)券交易和發(fā)臨時(shí)準(zhǔn)備金動(dòng)用安排（即CRA允許現(xiàn)金投放中占比較高的全國(guó)性商業(yè)定領(lǐng)域和行業(yè)信貸投放的工具，其作用對(duì)象為金融機(jī)構(gòu)（1）結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具通過(guò)將金融機(jī)構(gòu)貸款和央行再貸款、激勵(lì)資金結(jié)合起現(xiàn)對(duì)信貸投放進(jìn)行引導(dǎo)的效果，相當(dāng)于央行普惠小微貸款支持工具、抵押補(bǔ)充貸款、碳減排支持工具、普惠養(yǎng)老專(zhuān)項(xiàng)再貸款等。5年，該工具主要面向政策性開(kāi)發(fā)性銀行，抵押資產(chǎn)為高等【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）狀態(tài)例1存續(xù)2345-67到期89存續(xù)到期業(yè)--存續(xù)0到期0存續(xù)0（2）央行主要通過(guò)前述分析的貨幣政策工具來(lái)調(diào)節(jié)銀行體系的流動(dòng)性，釋放政【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（3）除上述政策利率、市場(chǎng)基準(zhǔn)利率外，市場(chǎng)利率的種類(lèi)實(shí)際上很豐富，包括20世紀(jì)80年代以來(lái)，全球主要經(jīng)濟(jì)體的央行的貨幣政策框架紛紛由以貨幣供給量為（1）利率走廊是約束貨幣市場(chǎng)利率的一個(gè)區(qū)間，該區(qū)間的上限和下限分別為央行（2）央行合意的目標(biāo)利率便處于利率走廊中間的位置上，即央行主要通過(guò)調(diào)控確【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）形成的方式報(bào)價(jià)，由全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心計(jì)算得出，為銀行貸款提供定前，各報(bào)價(jià)行以0.05個(gè)百分點(diǎn)為步長(zhǎng)，向全國(guó)同業(yè)拆借中心按去掉最高和最低報(bào)價(jià)后算術(shù)平均，并向0.05%的整數(shù)倍就近取整計(jì)算得出（2）LPR新報(bào)價(jià)機(jī)制明確后，隨之而來(lái)的便是存款利率報(bào)價(jià)方式調(diào)整。不過(guò)進(jìn)步、折舊率以及儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化率等因素而不斷發(fā)生變化，即自然利率是個(gè)變量。研討會(huì)上亦對(duì)合理的利率水平進(jìn)行了討論，大致觀點(diǎn)第二，利率水平的調(diào)整不會(huì)一步到位，而是要保留回旋余地（即遵循縮減原則，應(yīng)向歷史周期和全球各區(qū)域的平均值收斂回歸。（2）理論上，長(zhǎng)端利率是短端利率水平的滾率的時(shí)點(diǎn)極限。這意味著，能夠影響短端利率水平的因素必然也會(huì)影（3）談及短端與長(zhǎng)端利率水平之間的關(guān)系，需要關(guān)注期限結(jié)構(gòu)的變化。目前，等）以及現(xiàn)代的不確定性理論（需要借助于靜態(tài)或動(dòng)（4）需要說(shuō)明的是，雖然市場(chǎng)比較喜歡用具有先驗(yàn)性的社融指標(biāo)來(lái)研判利率水（5）相較于波動(dòng)幅度較小、趨勢(shì)比較明確的實(shí)際經(jīng)濟(jì)增速，筆者認(rèn)為能夠綜合反長(zhǎng)和通脹兩個(gè)維度的名義經(jīng)濟(jì)增速在研判長(zhǎng)期利率水平變化方面應(yīng)該被給予更大程度的重視，這主要是因?yàn)?，和?shí)際經(jīng)濟(jì)增速相比，名義經(jīng)濟(jì)增速的內(nèi)涵可以很廣，代表性更強(qiáng)。2、理論基礎(chǔ)：需要明白“利率的本質(zhì)是資本的邊際產(chǎn)出或回報(bào)率”不過(guò)就中國(guó)等發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體而言，這個(gè)邏輯目為n、s、d、g、b，而人均產(chǎn)出、人均儲(chǔ)蓄、人均消費(fèi)以及人均資本存量分別設(shè)定為y、s、c、k，I、Y、C、S分別代表投資流量、總產(chǎn)出（收入）、消費(fèi)和儲(chǔ)蓄。K1=I+(1-d)K0K1=sbY+(1-d)K0d.進(jìn)一步假設(shè)任何時(shí)期的人均資本存量均相等，也即k1=k0=k，則穩(wěn)態(tài)下有，sby=(n+d)k（5）e.人均消費(fèi)達(dá)到最大化的儲(chǔ)蓄率則為黃金儲(chǔ)蓄率，此時(shí)的穩(wěn)態(tài)亦稱(chēng)黃金穩(wěn)態(tài)這里的f（g）與技術(shù)進(jìn)步率（g）正相關(guān)，但其對(duì)資本邊際產(chǎn)出的影響（2）在人口增長(zhǎng)率、技術(shù)進(jìn)步率保持一定水平時(shí)，提升儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化率將會(huì)推動(dòng)長(zhǎng)端利率（3）在全要素生產(chǎn)率保持穩(wěn)定時(shí)，由于人口增長(zhǎng)率和儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化率的差異，使得資本邊（4）若將折舊率視為政策利率水平或市場(chǎng)利率水平，則意味著其與長(zhǎng)端利率水平之間（1）外匯占款是受資國(guó)央行收購(gòu)?fù)鈪R資產(chǎn)而相應(yīng)投放的本國(guó)貨幣。就中國(guó)而言外匯占款是央行資產(chǎn)負(fù)債表的重要組成部分（2）銀行購(gòu)買(mǎi)外匯形成本幣投放，所購(gòu)買(mǎi)的外匯資產(chǎn)便形成外匯儲(chǔ)備。由于銀路徑為“整個(gè)銀行體系購(gòu)匯→形成全社會(huì)外匯儲(chǔ)備→形成社會(huì)資金投（3）歷史成本計(jì)價(jià)的外匯占款也會(huì)進(jìn)入央行的外匯儲(chǔ)備（以市場(chǎng)價(jià)計(jì)量、基本外管局，因其受政策調(diào)控的影響較小、更能反應(yīng)市場(chǎng)變化而受到（1）銀行結(jié)售匯進(jìn)一步可分為代客結(jié)售匯（更（2）即期結(jié)售匯主要包括即期結(jié)售匯當(dāng)月發(fā)生額、遠(yuǎn)期結(jié)售匯當(dāng)月履約額、外匯人民幣市場(chǎng)，有助于在離岸構(gòu)建人民幣資產(chǎn)（3）雖然發(fā)行離岸人民幣票據(jù)相當(dāng)于縮緊離岸人民幣的流動(dòng)性，不過(guò)百億體量的“逆周期因子”也被調(diào)整至中性。經(jīng)歷了啟動(dòng)、恢復(fù)中性、重新啟動(dòng)、淡出使用及再次重啟等階段。例如，2017年首次使用“逆周期因子”時(shí)，人民幣匯率處于長(zhǎng)升值趨勢(shì)的短貶不過(guò)每到關(guān)鍵市場(chǎng)，外匯市場(chǎng)自律機(jī)制總是會(huì)通過(guò)召開(kāi)會(huì)議等方式向市場(chǎng)（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是指銀行每出售一筆企業(yè)代客遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)時(shí)，需要向央（2）考慮到這部分成本往往會(huì)轉(zhuǎn)嫁到進(jìn)口企業(yè)身上，意味著外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與客（3）除了具有真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)有套期保值需求外，實(shí)踐中遠(yuǎn)期購(gòu)售匯往往還【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）中國(guó)外匯交易中心發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)境外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)開(kāi)展人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)宏觀審慎管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（中匯交發(fā)（1）外匯存款準(zhǔn)備金率與人民幣存款準(zhǔn)備金率的內(nèi)涵是一致的，具體是指金融機(jī)外匯存款準(zhǔn)備金率=當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額（2）央行對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金按月考核，且除美元與港幣存款按原幣種計(jì)算繳存存美元流動(dòng)性，提高銀行外幣信貸投放能力，【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）其中，結(jié)構(gòu)性參數(shù)αi主要參考機(jī)構(gòu)穩(wěn)健狀況和信貸政策執(zhí)行情況（由人民銀行確定最低資本充足率、儲(chǔ)備資本參照相關(guān)監(jiān)管要求；系統(tǒng)重要性附加資本=0.5%+（1%-0.5%）七大方面均為優(yōu)秀【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）*-4%]：0分管部門(mén)主要通過(guò)構(gòu)建“宏觀審慎+微觀監(jiān)管”的管理框架來(lái)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或/凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）3、跨境融資宏觀審慎系數(shù)可被視為穩(wěn)匯率的工具之一，與調(diào)匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金率的用意是一致的，均是在形成單邊升貶值之際出手干預(yù)的重要手段?？缇橙谫Y風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換計(jì)算方法）：際金融市場(chǎng)交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余（1）資本或凈資產(chǎn)：企業(yè)按凈資產(chǎn)計(jì)，銀行類(lèi)金融社、外資銀行）按一級(jí)資本計(jì)，非銀行金融機(jī)構(gòu)按資管理分工不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額的計(jì)算（1）人民幣被動(dòng)負(fù)債：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因境外（3）集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團(tuán)內(nèi)跨境逆周期調(diào)控措施（2）結(jié)構(gòu)調(diào)控措施包括調(diào)整各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子。根據(jù)宏觀審慎評(píng)估（MPA）的結(jié)（5）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在跨境融資合同簽約后但不晚于提款前三個(gè)工作日，向國(guó)（6）金融機(jī)構(gòu)首次辦理跨境融資業(yè)務(wù)前，應(yīng)計(jì)算本機(jī)構(gòu)央行和國(guó)家外管局有關(guān)負(fù)責(zé)人就我國(guó)全口徑外債、外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備等情況答記（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資余額，幣種轉(zhuǎn)換因子調(diào)整為0.5（之前為0）。調(diào)整后的企業(yè)境外放款余額計(jì)算公式為：企業(yè)境外放款余額=∑本外幣境外放款余額+Σ外第一，信用風(fēng)險(xiǎn)是主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響相對(duì)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）第三，債券違約風(fēng)險(xiǎn)、地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)參試銀行影響（3）值得關(guān)注的是，本次壓力測(cè)試情景中，雖然有涉及到房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)（如個(gè)百分點(diǎn)，房地產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)不良率分別增加3、6與9個(gè)百分點(diǎn)以及房地產(chǎn)非標(biāo)），假設(shè)銀行業(yè)中的非銀行金融機(jī)構(gòu)首先發(fā)生違約，參試銀行損失部分對(duì)銀行業(yè)中的非銀行金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)資產(chǎn)，本凈額，然后再考察其余參試銀行分別發(fā)生信用違約時(shí)可能假設(shè)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)首先發(fā)生違約，參試銀行損失部分對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)資產(chǎn)，損失額，然后再考察其余參試銀行分別發(fā)生信用違約時(shí)可能產(chǎn)√√√√╳√√√╳√√╳6880680616161壓力測(cè)試基本情況和）：壓力情3、針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試：主要針對(duì)不同到期期限的表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及或有融【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）貸款等相關(guān)指標(biāo)。業(yè)務(wù)復(fù)雜性主要設(shè)置創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)以及對(duì)分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的管理能力。關(guān)聯(lián)性主要設(shè)置關(guān)聯(lián)交易管理、單個(gè)關(guān)聯(lián)方集團(tuán)客戶(hù)授信和全部關(guān)聯(lián)方授信等指標(biāo)?；钴S2、評(píng)級(jí)對(duì)象包括政策性銀行、開(kāi)發(fā)性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作汽車(chē)金融公司、消費(fèi)金融公司等非銀金融機(jī)構(gòu)，最終得分為數(shù)理模型和專(zhuān)業(yè)評(píng)價(jià)得分的加權(quán)平均。其中，數(shù)理模型為國(guó)際及國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)），1、央行會(huì)在核定存款保險(xiǎn)差別費(fèi)率、發(fā)放普惠【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》《金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》類(lèi)類(lèi)類(lèi)類(lèi)類(lèi)2、過(guò)去五級(jí)貸款分類(lèi)方法沒(méi)有特定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，定性的內(nèi)涵更多一些，而《商業(yè)銀行【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）其中，貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提=1%*各項(xiàng)貸款余額+2%*關(guān)注類(lèi)貸款+25%*次級(jí)類(lèi)貸款+50%*可疑類(lèi)貸款+100%*損失【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）人的債務(wù)已經(jīng)被分為不良4）債務(wù)人無(wú)法在其他銀行以市場(chǎng)公允價(jià)格融資5）債務(wù)人公顯著不利影響6）商業(yè)銀行認(rèn)定的其他情形。利息轉(zhuǎn)為本金5）降低利率，使債務(wù)人獲得比公允利率更優(yōu)惠的利率6）允少本金、利息或相關(guān)費(fèi)用的償付7）釋放部分押品，或用質(zhì)量較差的押品置（3）觀察期內(nèi)未按照合同約定及時(shí)足額還款，或雖足額還款但財(cái)務(wù)狀況未有好【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）貸款減值準(zhǔn)備計(jì)提=1%*各項(xiàng)貸款余額+2%*關(guān)注類(lèi)貸款+25%*次級(jí)類(lèi)貸款+50%*可疑類(lèi)貸款+100%*損資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率(≥100%）=信用風(fēng)貸款損失準(zhǔn)備充足率(≥100%）=貸款實(shí)（1）雖然《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法》提出了新的監(jiān)管要求，但并沒(méi)有【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（3）實(shí)踐中，也可以將關(guān)注貸款與不良貸款放在一起考慮，即將除去正常貸款正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款期末轉(zhuǎn)為后四類(lèi)貸款的余額/期初正常類(lèi)次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率=期初次級(jí)類(lèi)貸款期末轉(zhuǎn)為可疑類(lèi)和損失類(lèi)貸款余額/期初次級(jí)類(lèi)貸（2）考慮到不良貸款率本身為存量指標(biāo)（受核銷(xiāo)等因素影響較大）的的局限性（1）考慮到商業(yè)銀行自己公布的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)在可信度上要差一些，我們也可以（2）實(shí)踐中比較容易混淆的兩個(gè)概念是減值準(zhǔn)備與減值損失之間的關(guān)系，實(shí)際上余額，屬于資產(chǎn)負(fù)債表的科目；減值損失為流量，屬于利潤(rùn)表的科目。關(guān)系式如：（【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）億元無(wú)固定期限資本債券，這是我國(guó)商業(yè)銀行獲批發(fā)行的首單此類(lèi)新的資本工具；2021年或者在轉(zhuǎn)股協(xié)議存款到期或可贖回后由目標(biāo)銀行還本付核心一計(jì)超出本銀行核心一級(jí)資本凈額10％的部分應(yīng)從本銀行核心一級(jí)資本中其它一二級(jí)資本（2）超額損失準(zhǔn)備：權(quán)重法下不超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的；（；（；（第二，相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的受償順序排在處置實(shí)體資產(chǎn)負(fù)債第三，由滿(mǎn)足以下條件的處置實(shí)體發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具：全球系統(tǒng)重要性（10）發(fā)行合同中必須含有減記或者轉(zhuǎn)為普通股的條款，當(dāng)全球系統(tǒng)以強(qiáng)制要求對(duì)外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具進(jìn)行減記或者轉(zhuǎn)為普通股。當(dāng)二級(jí)資本工具全由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)管理的存款保險(xiǎn)基金，可以計(jì)入全球系統(tǒng)重要性銀行【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）含減記或轉(zhuǎn)股條款的金融債券，其優(yōu)先于各級(jí)別合格資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是進(jìn)一步計(jì)算資本相關(guān)指標(biāo)的基礎(chǔ)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)最為重要。1、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行計(jì)量，通常情況下事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)中，資本充足率=資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=資本凈額/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)資本儲(chǔ)備資本、逆周期資本與附加資本均由核心一級(jí)資本來(lái)補(bǔ)充。其宏觀審慎資本充足率=m*（最低資本充足率8%+儲(chǔ)備資本（2.50%）+逆周期緩沖資本其中，m有1、1.05或1.1三種取值?！窘鹑跇I(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）逆周期緩沖資本=max｛bi*[廣義信貸增速-(目標(biāo)GDP增速+目標(biāo)CPI)]，0｝bi為機(jī)構(gòu)i對(duì)整體信貸順周期貢獻(xiàn)度參數(shù)[=宏觀經(jīng)濟(jì)熱度參數(shù)*系統(tǒng)重要性參數(shù)(系統(tǒng)3、杠桿率(≥4%一級(jí)資本凈額/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額（1）杠桿率是指商業(yè)銀行一級(jí)資本凈額與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，其行杠桿率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)確定為4%。其中，調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生產(chǎn)品和證券融資交南京銀行、北京銀行行在上述標(biāo)準(zhǔn)外還應(yīng)滿(mǎn)足一定的附加資本與附加杠桿率要求，【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（2）系統(tǒng)重要性銀行在滿(mǎn)足杠桿率要求的基礎(chǔ)上，應(yīng)額外滿(mǎn)足附加杠桿率要求（一）負(fù)債質(zhì)量：“六性”（1）多樣性主要用最大十戶(hù)存款比例、最大十家同業(yè)融入比例等指標(biāo)來(lái)衡量，（3）負(fù)債成本的適當(dāng)性主要是指防止因負(fù)債成本不合理過(guò)高開(kāi)展高風(fēng)險(xiǎn)、高收（4）負(fù)債項(xiàng)目的真實(shí)性主要是指禁止通過(guò)虛構(gòu)交易、對(duì)做交易以及亂用、錯(cuò)用【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）2、從來(lái)源上看，商業(yè)銀行負(fù)債主要包括客戶(hù)存款、廣義同業(yè)負(fù)債以及向央行借款等三（1）同業(yè)存單是指由銀行業(yè)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間市場(chǎng)上發(fā)行的記賬式定期存一般情況下個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單的起點(diǎn)金額不低于30萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)投資人不低于般存款（需要繳納準(zhǔn)備金因此保險(xiǎn)公司和社保基金也可以投（3）結(jié)構(gòu)性存款則是指金融機(jī)構(gòu)嵌入金融衍生工具的存款，通過(guò)與利率、匯率、指數(shù)未來(lái)各個(gè)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)-90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比。流動(dòng)性缺口率不得小于-10%。來(lái)自于最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手的（同業(yè)拆放+同業(yè)存放+賣(mài)出回購(gòu)+委托方同業(yè)代付+發(fā)行同業(yè)存單-結(jié)算性同業(yè)存款）/總負(fù)債超額備付金（目前已不存在）=商業(yè)銀行在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款+標(biāo)（5）流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債，適用于全部銀行，本外幣超額準(zhǔn)備金存款、一月內(nèi)到期同業(yè)往來(lái)款軋差后資產(chǎn)凈額、一月內(nèi)到期債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)可隨時(shí)變現(xiàn)債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)負(fù)債凈額、一月內(nèi)到期已發(fā)行債券、一月內(nèi)到期應(yīng)付利息及各種應(yīng)付款、一月內(nèi)到期央行借款、其他一與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額=存放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)+拆放境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)+與境外集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)交易形成的其他資產(chǎn)余額-（2）跨境資金凈流出比例（針對(duì)外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例為外國(guó)銀行分行與境外機(jī)構(gòu)交易的資產(chǎn)方凈額與營(yíng)運(yùn)資金機(jī)構(gòu)及同業(yè)交易形成的其他資產(chǎn)余額－境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)存放－境外聯(lián)行、附屬機(jī)構(gòu)及同業(yè)拆放－與境外聯(lián)行、附屬機(jī)款是是是是否是是是是否是否否是是是否是是是【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（2）單家銀行對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈（1）第一檔（評(píng)級(jí)在2級(jí)及以上的銀行同業(yè)資產(chǎn)/一級(jí)資本凈額、同業(yè)負(fù)債/一級(jí)資本凈額分別不得高于【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）例如，2022年美聯(lián)儲(chǔ)啟動(dòng)加息以來(lái)，市場(chǎng)利率快速上行并處于高位，美國(guó)銀行業(yè)的息差空人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對(duì)銀行產(chǎn)生不利（1）交易賬戶(hù)記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶(hù)其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有自由交易的金融工具和商品頭寸。其中，交易賬戶(hù)中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格（2）與交易賬戶(hù)相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶(hù)，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）賬戶(hù)劃分標(biāo)準(zhǔn)和程序，同時(shí)監(jiān)管當(dāng)局還會(huì)定期對(duì)銀行的賬戶(hù)劃分情況進(jìn)行衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法：將銀行的所有生息資率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，就得到該時(shí)（1）忽略了同一時(shí)段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期也稱(chēng)為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影然后對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算某一給定的小幅（通常在存在外匯敞口的情況下，匯率變動(dòng)可能會(huì)給銀行的當(dāng)期收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值帶來(lái)?yè)p失，從而形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行敞口分析時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)分析單一幣種的外匯敞口，以及各幣種敞口折成報(bào)告貨幣并加總軋差后形成的外匯總敞口。對(duì)單一幣種的外匯敞口，銀行應(yīng)當(dāng)分析即期外匯敞口、遠(yuǎn)期外匯敞口和即期、遠(yuǎn)期加總軋差后的外匯敞口。對(duì)因存在外匯敞口而析股票價(jià)格和商品價(jià)格）的變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)多因素分析方法：結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響。在情景分析過(guò)程中要注意考慮各種頭在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。例第三，大多數(shù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型只能計(jì)量交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的估算結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型估算突發(fā)的小概率事件等極端不利情況可能對(duì)其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價(jià)格等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生劇烈變動(dòng)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)所采用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法設(shè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額可以分配到不同的地區(qū)、業(yè)務(wù)單元和交易員，還可以按資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行分解。銀行負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并及時(shí)將超限額情況報(bào)告給管理【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）常用的利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具主要包括缺口分析（GapAnalysis）、久期分析（Duration（2）由于凈息差將規(guī)模因素考慮在內(nèi)，同時(shí)又融入了結(jié)構(gòu)性因素和市場(chǎng)因素，（1）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=2*凈利潤(rùn)/（期【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）RAROC=RAROC=（收益－預(yù)期損失）/經(jīng)3、趨勢(shì)上看，我們能明顯感覺(jué)到監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合意要求與底線要求是在不斷【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）《最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)授信情況表》以及《最（1）授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)直接提供的資金，或者對(duì)客戶(hù)在有關(guān)經(jīng)（2）風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶(hù)或一組關(guān)聯(lián)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀（1）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某一國(guó)家或地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致（2）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能由一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會(huì)動(dòng)蕩、資產(chǎn)被國(guó)有（3）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露則主要指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因境外業(yè)務(wù)形成的所有表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露，【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（4）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指境外債務(wù)人通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持有境外債（5）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為吸收國(guó)別風(fēng)貸款余額/資本凈額≤10%、風(fēng)險(xiǎn)暴露/一級(jí)資本凈集團(tuán)客戶(hù)授信總額/資本凈額≤15%、風(fēng)險(xiǎn)暴露/一級(jí)資最大單家同業(yè)融出比例(≤50%）=最大一家同業(yè)融出余額（扣除結(jié)算性同業(yè)存款和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零資產(chǎn)）/一級(jí)資（銀保監(jiān)發(fā)（2021）43號(hào)明確了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的（1）持有全國(guó)性銀行、外資法人銀行、民營(yíng)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（5）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)認(rèn)為對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)以及與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同受一方控制或重大影響的自然人、法購(gòu)、拆借以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)等；（2）銀行機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機(jī)構(gòu)與單個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到（2）銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團(tuán)客戶(hù)的合計(jì)授信余額不得超（2）貸款期限超過(guò)一年的，應(yīng)實(shí)行本金分期償還，還本頻率原則上不低于每過(guò)五年2）期限一年以?xún)?nèi)的貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限3）期限超過(guò)一年的向借款人某一交易對(duì)象單筆支付金額超過(guò)一千萬(wàn)元人民幣，應(yīng)采用受托支付方式。其中，（1）流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)（3）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))。用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款期限一般不超過(guò)五年，對(duì)于貸款用途對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流回收周期較長(zhǎng)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）元）2.剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負(fù)債率=（總負(fù)債-預(yù)收款項(xiàng)）/（總資產(chǎn)-預(yù)收款項(xiàng)）。若根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則14分計(jì)入“合同負(fù)債”科目，公式中的“預(yù)收款項(xiàng)”還應(yīng)包括“合同負(fù)債”金額。預(yù)收款項(xiàng)包括待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，應(yīng)在后續(xù)財(cái)報(bào)附注中3.凈負(fù)債率=（有息負(fù)債-貨幣資金）/凈資產(chǎn)。香港上市公司貨幣資金應(yīng)包括現(xiàn)金及等價(jià)物、受限制現(xiàn)金。有息負(fù)債包括付息債務(wù)、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債中付息債務(wù)、其他流動(dòng)負(fù)債中付息債務(wù)、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款中付息債務(wù)、4.現(xiàn)金短債比=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物/短期債務(wù)。預(yù)售監(jiān)管資金不看作現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，若會(huì)計(jì)處理時(shí)計(jì)入現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，應(yīng)予以扣5.權(quán)益口徑購(gòu)地金額、銷(xiāo)售金額為當(dāng)期發(fā)生金額，按企業(yè)實(shí)際股權(quán)占比計(jì)算。購(gòu)地金額包括招拍掛、收并購(gòu)含住宅性質(zhì)的土地支項(xiàng)目的土地成本，其中，招拍掛、收并購(gòu)含住宅性質(zhì)的土地以支出金額為基礎(chǔ)計(jì)算權(quán)益金額，收并購(gòu)含住宅項(xiàng)目的土地成本以信托融資永續(xù)債券定向增發(fā)開(kāi)發(fā)貸款并購(gòu)貸款其他貸款公司債境外債品據(jù)2.定向增發(fā)填寫(xiě)當(dāng)期發(fā)生金額，其余項(xiàng)目均填寫(xiě)期末余額數(shù)。有息負(fù)債合計(jì)為銀行貸款、3.資產(chǎn)證券化產(chǎn)品指以試點(diǎn)房地產(chǎn)企業(yè)為原始權(quán)益人、發(fā)起機(jī)構(gòu)或最終融資人發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，包括但債3.參股未并表住宅地產(chǎn)項(xiàng)目中，有息負(fù)債為項(xiàng)目公司有4.明股實(shí)債融資指按實(shí)質(zhì)重于形式原則應(yīng)計(jì)入有息負(fù)債但計(jì)入企業(yè)權(quán)益的融資，包括但不限于出資機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)，與投資者約定固定回報(bào)分紅條款，試點(diǎn)房地產(chǎn)企業(yè)定期進(jìn)行回購(gòu)且進(jìn)行擔(dān)保或?qū)嵨镔Y產(chǎn)抵押的股權(quán)投資。其中，試點(diǎn)企業(yè)表內(nèi)指試點(diǎn)企業(yè)所有者權(quán)益5.供應(yīng)鏈資產(chǎn)證券化產(chǎn)品指以房地產(chǎn)企業(yè)為核心企業(yè)，以上下游供應(yīng)鏈企業(yè)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)形成的應(yīng)收賬款為底層資產(chǎn)發(fā)行的產(chǎn)品6.合作方股東投入凈額指截至期末時(shí)點(diǎn)項(xiàng)目合作方股東對(duì)合作項(xiàng)目投入的資金凈額。其中，股權(quán)出資指合作方股東在合作項(xiàng)7.其他房地產(chǎn)相關(guān)表外有息負(fù)債指未納入試點(diǎn)企業(yè)并表有息負(fù)債范圍、不符合本表并述各列定義的、包括但不限于遵循實(shí)質(zhì)重工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、國(guó)廣發(fā)銀行、平安銀行、北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、恒豐銀行、浙，（三道紅線與房地產(chǎn)貸款集中度等兩項(xiàng)地產(chǎn)金融政策被視為在一定程度上推動(dòng)了本輪地（1）就三道紅線政策來(lái)說(shuō)，其于2020年8月提出，即根據(jù)剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負(fù)債率（基準(zhǔn)為70）%、凈負(fù)債率（基準(zhǔn)為100%）和現(xiàn)金短債比（基準(zhǔn)為100%）等三個(gè)指標(biāo)將地產(chǎn)企業(yè)分為“紅-橙-黃-綠”四檔（企業(yè)每隔一檔、有息負(fù)債增速可以提高5個(gè)百分點(diǎn)）。此外，監(jiān)管部門(mén)還下發(fā)了三張監(jiān)測(cè)表格，以實(shí)現(xiàn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的穿透式、全覆蓋監(jiān)管。（2）就房地產(chǎn)貸款集中度政策來(lái)說(shuō)，其主要源于《關(guān)于建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)房地7.50%和5%，第四檔與第五檔的對(duì)公端房地產(chǎn)貸款占比上限亦分別應(yīng)不低于5%?！窘鹑跇I(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）的最低首付比例分別降至15%和25%的位置、取消房貸利率下（2）不過(guò)也有例外，即四個(gè)一線城市。具體看，北京還未表態(tài)，上海、深圳和），；（過(guò)快的城市，人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)可根據(jù)城市人民政府新建商品住房?jī)r(jià)格控制目標(biāo)和政策要求，進(jìn)一步提高第二套住房貸款的首付1套住房并已結(jié)清相應(yīng)購(gòu)房貸款的居民家庭，為改善居住條件再次申請(qǐng)住房公積至20%。北京、上海、廣州、深圳可在國(guó)家統(tǒng)一市，對(duì)居民家庭首次購(gòu)買(mǎi)普通住房的商業(yè)性個(gè)；（居民家庭，為改善居住條件再次申請(qǐng)商業(yè)性商業(yè)性個(gè)人住房貸款購(gòu)買(mǎi)普通?。唬ǎ海ǜ鞒鞘姓捎诿考径饶┰?，以上季度末月至本季度第二個(gè)月為評(píng)估期，對(duì)當(dāng)?shù)匦陆ㄉ唐纷≌N(xiāo)對(duì)于評(píng)估期內(nèi)新建商品住宅銷(xiāo)售價(jià)格環(huán)比和同比連對(duì)于采取階段性下調(diào)或取消當(dāng)?shù)厥滋鬃》可虡I(yè)性個(gè)人住房貸款利率下限的城市，如果后續(xù)評(píng)估期內(nèi)新建商品住宅銷(xiāo)售價(jià)格環(huán)比和同比人行、金融監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于降低存人行發(fā)布《關(guān)于調(diào)整商業(yè)性個(gè)人住房貸款利率政策）：（2）公開(kāi)信息顯示，獲得融資協(xié)調(diào)機(jī)制支持的“白名單”項(xiàng)目需滿(mǎn)足五個(gè)條件，（3）推動(dòng)建立“白名單”機(jī)制的目的在于實(shí)現(xiàn)融資項(xiàng)目與其它（風(fēng)險(xiǎn)）項(xiàng)目之項(xiàng)目的主要存量債務(wù)銀行，二是否為項(xiàng)目的預(yù)售資金監(jiān)【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）住建部召開(kāi)城市房地產(chǎn)融資協(xié)調(diào)機(jī)制部署會(huì)。同日，金住建部表示全國(guó)31個(gè)省份和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)均已建立省級(jí)房地產(chǎn)融資住建部與金融監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步發(fā)揮城市房地產(chǎn)融資協(xié)調(diào)機(jī)制作用滿(mǎn)足房地產(chǎn)）：性住房再貸款（將租賃住房貸款支持計(jì)劃并入保月增量不低于上年同期水平。同時(shí)要求單列小微企業(yè)信貸計(jì)劃，并對(duì)小微企業(yè)貸款比例、貸款覆蓋率、服務(wù)覆蓋率和申月月月《商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法》從信貸投放情況、體制（1）普惠金融并不是中國(guó)的創(chuàng)新，但也只有中國(guó)把“普惠金融”當(dāng)成一項(xiàng)國(guó)家戰(zhàn)略，【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）款和助學(xué)貸款，也包括鄉(xiāng)村振興、民營(yíng)企業(yè)等領(lǐng)域，甚至也包括票據(jù)財(cái)政部、全國(guó)工商聯(lián)等八部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于強(qiáng)化金融支持舉措助力民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）標(biāo)標(biāo)標(biāo)標(biāo)3重34222務(wù)11222量522標(biāo)322222（7）農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新情況，包括抵押質(zhì)備、圈舍、活體畜禽、集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地使用權(quán)、集體林權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)或林地經(jīng)營(yíng)收益權(quán)和公益林（天然林）補(bǔ)押貸款等；圍繞種業(yè)、糧食安全等鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)領(lǐng)域2（8）農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新情況，包括運(yùn)用金融科22243223【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）增速。地方法人銀行普惠型涉農(nóng)貸款增速目標(biāo)第四，銀行機(jī)構(gòu)要將新增縣域存款一定比例用于當(dāng)?shù)刭J款，努力提升縣域存貸比水平。產(chǎn)品保險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量穩(wěn)中有增，鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣各項(xiàng)貸款平均增速高于全國(guó)貸款增速。（1）綠色金融評(píng)價(jià)體系的定量指標(biāo)主要包括綠色金融業(yè)務(wù)總額占比、綠色金融業(yè)托管機(jī)構(gòu)（包括中債登、中證登和上清所）提供的登【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）綠色金融評(píng)價(jià)定量指標(biāo)體系、說(shuō)明和評(píng)分方法縱向：最近三期（指季度，下同）該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)總量占橫向：當(dāng)期全部參評(píng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)總額縱向：最近三期該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)橫向：當(dāng)期全部參評(píng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)總額份額縱向：最近三期該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)總額同比增橫向：當(dāng)期全部參評(píng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融業(yè)務(wù)總額同比縱向：最近三期該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綠色金融業(yè)務(wù)總額占橫向：當(dāng)期全部參評(píng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綠色金融業(yè)務(wù)總額注：（1）該項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際數(shù)據(jù)值（綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總額占比=1-實(shí)際數(shù)據(jù)值）為X，縱向基準(zhǔn)值為B1、橫向基準(zhǔn)值為B2、縱向標(biāo)準(zhǔn)差為Std1、橫向標(biāo)準(zhǔn)差為Std2；綠色金融評(píng)價(jià)定性指標(biāo)體系、說(shuō)明和評(píng)分方法指標(biāo)類(lèi)別及內(nèi)涵參考綠色債務(wù)融資工具投資人公示等結(jié)果，綜合考慮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、治理風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試信息披露、氣候和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控、貸款金融科技創(chuàng)新、非綠色金融業(yè)務(wù)或棕色資產(chǎn)情況、其他綠色金融相關(guān)制度的制定、實(shí)施、更新等情況綜合考慮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持境內(nèi)外綠色產(chǎn)業(yè)、項(xiàng)目發(fā)展的資金規(guī)模、利率、投向、審批程序、債務(wù)融資工具【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（2）商業(yè)銀行與合作機(jī)構(gòu)共同出資發(fā)放互聯(lián)網(wǎng)貸款的，單筆貸款中合作方的出現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)企業(yè)或資產(chǎn)的交易行為。（2）并購(gòu)貸款的監(jiān)管指標(biāo)主要包括并購(gòu)交易價(jià)款中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于60%，（3）銀團(tuán)貸款收費(fèi)的具體項(xiàng)目可以包括安排費(fèi)、承諾費(fèi)、代理費(fèi)等。其中，安排費(fèi)一第一，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不得少于銀團(tuán)融資總金額的15%;用社開(kāi)展銀（社）團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，國(guó)務(wù)院銀行（1）聯(lián)合授信具體是指擬對(duì)或已對(duì)同一企業(yè)（含企業(yè)集團(tuán)）提供債務(wù)融資的多家【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）（涉農(nóng)貸款期末余額+小微企業(yè)貸款期末余額（涉農(nóng)貸款與小微企業(yè)貸款扣除重復(fù)部分的企業(yè)貸款扣除重復(fù)部分的期初余額）/涉農(nóng)貸款授信小微企業(yè)戶(hù)數(shù)期末余額/當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)總農(nóng)戶(hù)和小微企業(yè)的用信（貸款）戶(hù)數(shù)/農(nóng)戶(hù)和小微建檔評(píng)級(jí)的小微企業(yè)戶(hù)數(shù)期末余額/當(dāng)?shù)厮行?gt;其他業(yè)務(wù)績(jī)效考核指標(biāo)權(quán)重【金融業(yè)通行寶典】中國(guó)金融體系指標(biāo)大全（2024年版）證監(jiān)會(huì)體系下的金融機(jī)構(gòu)主要包括證券公司、公募基金、期貨（1）證券公司的監(jiān)管指標(biāo)主要體現(xiàn)在《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》等文件中，三年AA級(jí)券商和連續(xù)三年A類(lèi)券商給予更優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備和表內(nèi)外資產(chǎn)的調(diào)整系數(shù)。（2）證券公司業(yè)務(wù)層面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在各類(lèi)業(yè)務(wù)所需要的凈資本進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，主要從股權(quán)權(quán)屬清晰、經(jīng)營(yíng)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、未被采取重大監(jiān)管措施或處罰等（1）比較核心的指標(biāo)（監(jiān)管部門(mén)也會(huì)按季第一，核心償付能力充足率（最低監(jiān)管要求為這兩個(gè)指標(biāo)也被作為保險(xiǎn)公司開(kāi)展其它業(yè)務(wù)的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)，如開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老其中，C類(lèi)公司和D類(lèi)公司均指償付能力充操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)中某一類(lèi)或幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較大或嚴(yán)重的公