JG-評價與決策-高頻知識點

第一章緒論

知識點1:項目目標與項目決策

1.項目目標有兩個層次：宏觀目標和具體目標。

2.具體目標主要有：效益目標、規(guī)模目標、功能目標、市場目標。

效益目標指項目要實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、生態(tài)效益的目標值。

規(guī)模目標指對項目建設規(guī)模確定的目標值。如某城市軌道交通1號線項目確定其

建設規(guī)模為全長18.7公里（其中高架線10.8公里，地下線7.9公里），設車站

17座和一個車輛基地等。

功能目標指對項目功能的定位。（非量化）

市場目標指對項目產(chǎn)品（或服務）目標市場及市場占有份額的確定。

3.政府投資項目與企業(yè)投資項目決策的區(qū)別：

（1）投資主體不同，決策人不同

投資主體：政府有關(guān)投資管理部門、企業(yè)或個人（包括國有企業(yè)、民營企業(yè)或混

合所有制企業(yè)以及外商投資企業(yè)）。

投資方式：一般是政府直接投資、注入資本金、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等；

一般是直接投資、合作（合伙）投資等方式。

決策人：政府有關(guān)投資管理部門或授權(quán)代表；出資人或出資人代表。

（2）決策內(nèi)容和程序不同

政府直接投資、注入資本金的投資項目要求編制的項目建議書（或初步可行性研究

報告）和項目可行性研究報告，分別是政府投資主管部門立項和決策的依據(jù)。企

業(yè)投資項目的決策依據(jù)是項目可行性研究報告，并按照規(guī)定履行備案手續(xù)。

（3）投資范圍不同

政府投資資金一般只投向市場不能有效配置資源的社會公益服務、公共基礎(chǔ)設

施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護、重大科技進步、社會管理、國家安全等公共領(lǐng)域的

項目；企業(yè)投資項目主要是以經(jīng)營性項目為主。

（4）決策和管理模式不同

政府投資項目實行審批制，企業(yè)投資項目實行備案、核準制。4.

項目決策應遵循的原則：科學決策原則、民主決策原則、效益（效果）最大化原

則、風險責任原則（“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔風險”）、可持續(xù)發(fā)

展原則。

5.政府投資項目主要審批項目建議書、項目可行性研究報告和初步設計。除特

殊情況影響重大的項目需要審批開工報告外，一般不再審批開工報告，同時應嚴

格政府投資項目的初步設計、概算審批工作。6.

實行企業(yè)投資核準制項目的核準程序一般為：（1）編制項目申請報告（書）；

（2）報送項目申請報告；（3）項目受理與項目核準。

7.政府和社會資本合作（PPP）項目決策程序

識別、篩選適用PPP模式備選項目，列入項目年度和中期開發(fā)計劃；項目準備，

組織編制實施方案，交聯(lián)審機構(gòu)審查。

知識點2：項目前期咨詢成果

1.初步可行性研究

目的：判斷項目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和資金進行可行性研究。

深度：介于投資機會研究和可行性研究之間。

成果：初步可行性研究報告或者項目建議書。

2項目建議書，對于政府投資項目，項目建議書是立項的必要程序。政府投資項目,

初步可行性研究報告可以代替項目建議書，企業(yè)投資項目也可參照執(zhí)行。3.政

府投資項目，初步可行性研究報告可以代替項目建議書。項目建議書與初步可行性

研究報告之間的差別，主要是對研究成果具體闡述的詳略。初步可行性研究報告

詳盡一些，項目建議書簡略一些。初步可行性研究包含了更多的研究過程內(nèi)容，

項目建議書單獨報批時，則重點是初步可行性研究的結(jié)論。4.可行

性研究是建設項目決策分析與評價階段最重要的工作。

5.可行性研究報告與項目申請報告有著明顯的區(qū)別，主要有以下三個方面：

（1）適用范圍和作用的不同。政府投資項目和實行備案制的企業(yè)投資項目，均

不需要編制項目申請報告。（2）目的不同。（3）內(nèi)容不同。

第二章項目規(guī)劃及其報告

知識點1：項目規(guī)劃報告編制概述

1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的特點：導向性、相關(guān)性、約束性、時效性。

2.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的特點：前瞻性、針對性、認同性、時效性、可操作性。

3產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的作用：指導產(chǎn)業(yè)合理有序發(fā)展；推動區(qū)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢組合；引導

2

和約束投資方向；促進資源合理配置；優(yōu)化完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；為相關(guān)專項規(guī)劃提供

基礎(chǔ)和依據(jù)。

4企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的作用：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃對于制定企業(yè)各項具體目標具有重要的指導

作用，對企業(yè)選擇投資方向、企業(yè)戰(zhàn)略制定、企業(yè)資源優(yōu)化配置、企業(yè)組織架構(gòu)設

計等都具有引導和約束作用。

5園區(qū)發(fā)展規(guī)劃的作用：服務招商引資；落實資源條件；促進園區(qū)基礎(chǔ)設施建設。

6產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的編制原則：前瞻性原則、合規(guī)性原則、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)原則、可操作

性原則、持續(xù)性原則。

7.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的編制原則：合規(guī)性原則、差異化原則、價值遞增原則、取舍

原則、創(chuàng)新原則、可持續(xù)原則。

8園區(qū)發(fā)展規(guī)劃編制的原則：綠色發(fā)展原則、集約發(fā)展原則、循環(huán)發(fā)展原則、彈

性發(fā)展原則、針對性原則、協(xié)同發(fā)展原則。

知識點2：產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃報告的編制1.

產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位是規(guī)劃核心和綱領(lǐng)性內(nèi)容。

2.產(chǎn)業(yè)生命周期分為開發(fā)期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。

3波特五力模型從潛在進入者、替代品、購買者、供應者和現(xiàn)有競爭者之間的抗

衡來分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基本框架、產(chǎn)業(yè)競爭強度或產(chǎn)業(yè)利潤率。

4市場結(jié)構(gòu)分析。產(chǎn)業(yè)規(guī)劃根據(jù)需要進行市場結(jié)構(gòu)分析，從而判斷市場發(fā)展程度和

影響因素。

5需求彈性法經(jīng)常用于產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的市場需求分析，從而判斷市場成長性和影響因

素。

知識點3：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報告的編制1.

企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報告編制重點是做好規(guī)劃分析、規(guī)劃定位、規(guī)劃實施三個方面工作。

規(guī)劃分析是基礎(chǔ)，規(guī)劃定位是核心，規(guī)劃實施方案是重點。2.設定

企業(yè)發(fā)展目標要考慮以下因素：一是企業(yè)總量增速要與自身能力相適應；二是利

潤指標要客觀實際；三是目標結(jié)構(gòu)要合理；四是增量估算要相對準確；五是要考

慮存量變化。

3.對標分析是將本企業(yè)各環(huán)節(jié)經(jīng)營狀況與競爭對手或行業(yè)內(nèi)外一流企業(yè)進行對

照分析，研究本企業(yè)水平及存在差距的過程。對標企業(yè)選擇方式一般有以下四種

3

類型：一是以競爭對手為標桿，比較競爭對手經(jīng)營戰(zhàn)略的組成要素；二是以行業(yè)領(lǐng)

先企業(yè)為標桿，改進企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營，建立趕超目標；三是建立跨行業(yè)的技術(shù)標桿，

有助于技術(shù)和工藝跨行業(yè)滲透；四是以客戶需求為標桿，結(jié)合市場、競爭力和目標

設定，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不足。競爭對手和行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)通常是首選的標桿對象。

4.企業(yè)競爭力分析

企業(yè)競爭力有多種評價工具，其中九力模型綜合評價效果較九力模型綜合評價將企

業(yè)能力按外部屬性競爭力和內(nèi)部屬性競爭力分成九種能力，分別進行加權(quán)評價，

以表示企業(yè)的綜合競爭力。模型指標：外部屬性競爭力（品牌能力、研發(fā)能力、營

銷能力、制造能力、產(chǎn)品能力）、內(nèi)部屬性競爭力（資源能力、決策能力、執(zhí)行能

力、整合能力）。

知識點4：規(guī)劃環(huán)境影響評價1.

規(guī)劃環(huán)評的目的：改善環(huán)境質(zhì)量和保障生態(tài)安全；

評價原則：早期介入、過程互動、統(tǒng)籌銜接、分類指導、客觀評價、結(jié)論科學。

2.制綜合性規(guī)劃，應當根據(jù)規(guī)劃實施后可能對環(huán)境造成的影響，編寫環(huán)境影響篇章

或者說明。編制專項規(guī)劃，應當在規(guī)劃草案報送審批前編制環(huán)境影響報告書。編制

專項規(guī)劃中的指導性規(guī)劃，應當編寫環(huán)境影響篇章或者說明。3.主

要內(nèi)容：總則、規(guī)劃分析、現(xiàn)狀調(diào)查與評價、環(huán)境影響識別與評價指標體系構(gòu)建、

環(huán)境影響預測與評價、規(guī)劃方案綜合論證和優(yōu)化調(diào)整建議、環(huán)境影響減緩對策和措

施、重大建設項目環(huán)境影響評價的重點內(nèi)容要求和簡化建議、環(huán)境影響跟蹤評價計劃、

說明公眾意見、會商意見回復和采納情況、評價結(jié)論。

知識點5：項占用土地及其合理牲分析評價1.

土地合理利用評價具有系統(tǒng)的復雜性、多因素關(guān)聯(lián)性、實現(xiàn)機制的多元性，以及

區(qū)域的差異性與特殊性，其土地合理利用指標體系和評價方法的理論架構(gòu)是關(guān)鍵的

科學技術(shù)問題。

2占用基本農(nóng)田或者其他耕地規(guī)模較大的建設項目，還應審查是否已經(jīng)組織踏勘

論證。

3需審批或核準的建設項目，由所在地的自然資源主管部門預審；建設用地超過

一定面積的，需要自然資源部預審；需備案的建設項目，由與備案機關(guān)同級的自然

資源主管部門預審。

4

4農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和土地征收的審批權(quán)在國務院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府，各

省、自治區(qū)、直轄市人民政府不得違反法律和行政法規(guī)的規(guī)定下放土地審批權(quán)，

同時明確了已經(jīng)確定的耕地紅線絕不能突破，已經(jīng)劃定的城市周邊永久基本農(nóng)田

絕不能隨便占用。5.

建設項目用地預審文件有效期為三年，自批準之日起計算。

第三章項目可行性研究及其報告

知識點1:可行性研究的作用

1.投資決策的依據(jù)（決策）

政府投資項目，可行性研究的結(jié)論是政府投資主管部門審批決策的依據(jù)。

企業(yè)投資項目，可行性研究的結(jié)論既是企業(yè)內(nèi)部投資決策的依據(jù)，

屬于《核準目錄》內(nèi)、須經(jīng)政府投資主管部門核準的投資項目，可行性研究又可以

作為編制項目申請報告（書）的依據(jù)。對于使用政府投資補助、貸款貼息等方式

的企業(yè)投資項目，可行性研究可以作為編制資金申請報告的依據(jù)。2.

籌措資金和申請貸款的依據(jù)（錢）

通過對可行性研究報告的評估，分析項目產(chǎn)品的市場競爭力、采用技術(shù)的可靠性、項

目的財務效益和還款能力、項目的風險，然后作為對項目提供貸款的參考。3.

編制初步設計文件的依據(jù)（技術(shù)）

初步設計文件（或基礎(chǔ)設計）應在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)審定的可行性研究

報告進行編制。

4.優(yōu)化建設方案的作用

5.落實建設條件的作用

6.重要基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)來源

知識點2：可行性研究及其報告的深度要求

通常為滿足項目決策要求，可行性研究及其報告應達到以下深度要求：L

可行性研究報告應達到內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準確、論據(jù)充分、結(jié)論明確的要求，以滿

足決策者定方案、定項目的需要。

2.可行性研究要以市場為導向，圍繞增強核心競爭力做工作，以經(jīng)濟效益或投資

效果為中心，最大限度地優(yōu)化方案，提高投資效益或效果。對項目可能的風險作出

必要的提示。

5

3.可行性研究中選用的主要設備的規(guī)格、參數(shù)應能滿足預訂貨的要求。引進技術(shù)

設備的資料應能滿足合同談判的要求。4.

可行性研究中的重大技術(shù)、財務方案，應有兩個以上方案的比選。

5.可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應能滿足項目初步設計的要求。

6.可行性研究階段對投資和成本費用的估算應采用分項詳細估算法。投資估算的

準確度應能滿足決策者的要求。7.

可行性研究確定的融資方案，應能滿足項目資金籌措及使用計劃對投資數(shù)額、時

間和幣種的要求，并能滿足銀行等金融機構(gòu)信貸決策的需要。

8.可行性研究報告應反映可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被

采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進行決策。

9.可行性研究報告應符合國家、行業(yè)、地方或公司有關(guān)法律、法規(guī)和政策，符合

投資方或出資人有關(guān)規(guī)定和要求。應附有供評估、決策審批所必需的合同、協(xié)議

和相應行政許可文件。報告中采用的法規(guī)文件應是最新的和有效的。

知識點3：建設方案研究與比選

1.建設規(guī)模與產(chǎn)品方案

提出兩個以上可供選擇的建設規(guī)模，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟比較，推薦合理的建設規(guī)模。

2.生產(chǎn)工藝技術(shù)與裝備方案研究

技術(shù)方案研究就是通過調(diào)查研究、專家論證、方案比較、初步技術(shù)交流和詢價，

確定擬建項目的生產(chǎn)技術(shù)、工藝流程、生產(chǎn)配方及生產(chǎn)方法、生產(chǎn)過程控制、操

作規(guī)程及程序數(shù)據(jù)等，以確保生產(chǎn)過程安全、環(huán)保、節(jié)能、合理、通暢、有序。

3.建設條件與場（廠）址選擇

地質(zhì)災害危險性評估：有可能導致地質(zhì)災害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地

面塌陷、地裂縫、地面沉降等）發(fā)生的工程項目建設和在地質(zhì)災害易發(fā)區(qū)內(nèi)進行

工程建設，在申請建設用地之前必須進行地質(zhì)災害危險性評估。地質(zhì)災害治理工程

的設計、施工和驗收應當與主體工程的設計、施工、驗收同時進行。

4.原材料與燃料及動力供應

5.總圖運輸

對大型聯(lián)合項目應進行總體布置研究。總體布置應符合城鎮(zhèn)總體規(guī)劃、工業(yè)園區(qū)

布局規(guī)劃。

6

6.工程方案及配套工程方案

對于改、擴建和技術(shù)改造項目，要說明原有企業(yè)公用工程和輔助設施配套情況，

說明原有企業(yè)供需總體平衡情況，提出富裕量和潛在的能力，以及能為本項目提

供的數(shù)量。

在開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)建設的項目，要提供開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)配套能力、發(fā)展規(guī)劃，說

明為本項目提供的服務和供應量，供應條件、價格和有關(guān)協(xié)議。7.

環(huán)境保護一一建設項目實行環(huán)境保護一票否決權(quán)。

8.安全、職業(yè)衛(wèi)生與消防

9.節(jié)能、節(jié)水

對水資源短缺地區(qū)且需要水量大的項目，所在地區(qū)應單獨做水資源平衡。建設項

目實行能評一票否決權(quán)。

10.項目組織與管理

知識點4：投資估算

1.投資估算的作用：（1）投資估算是投資決策的依據(jù)之一；（2）投資估算是制

定項目融資方案的依據(jù)；（3）投資估算是進行項目財務分析、經(jīng)濟分析（含費

用效果分析）的基礎(chǔ)；（4）投資估算是編制初步設計概算的依據(jù)，對項目的工

程造價起著一定的控制作用。2.

通常建設項目可行性研究階段對投資估算的準確度要求（即允許誤差率）為土

10%以內(nèi)。

知識點5：部分行業(yè)或項目類別可行性研究報告的特點

1.非經(jīng)營性項目財務分析的要求視項目具體情況有所不同：（1）對沒有營業(yè)收

入的項目，不需進行盈利能力分析。其財務分析重在考察財務可持續(xù)性。（2）

對有營業(yè)收入的項目，財務分析應根據(jù)收入抵補支出的不同程度，區(qū)別對待。2.

通常營業(yè)收入補償費用的順序是：支付運營維護成本、繳納流轉(zhuǎn)稅、償還借款利

息、計提折舊和償還借款本金。

第四章項目申請報告

知識點1：項目申請報告概述

1.項目申請報告的作用：是從政府公共管理的角度，回答項目建設的外部性、公

共性事項，包括維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布

7

局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等，為核準機關(guān)對項目進行核準提供依據(jù)。2.

企業(yè)投資項目申請報告應當包括以下內(nèi)容：①項目單位情況；②擬建項目情況；

③資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析；④經(jīng)濟和社會影響分析。3.

外商投資項目申請報告應包括以下內(nèi)容：①項目及投資方情況；②資源利用和生

態(tài)環(huán)境影響分析；③經(jīng)濟和社會影響分析。

4.境外投資項目實行核準管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)

開展的敏感類項目。敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)

的項目。敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)展改革委發(fā)布。境外投資項目的核準機關(guān)是國家發(fā)

展改革委。

5.經(jīng)濟影響分析包括：社會經(jīng)濟費用效益或費用效果分折、行業(yè)影響分析、區(qū)域

經(jīng)濟影響分析、宏觀經(jīng)濟影響分析。

知識點2：項目申請報告的編制

1項目申請報告的編制依據(jù)主要有：有關(guān)法律、法規(guī)、政策文件等；項目申請報

告編制的前置審批事項；項目可行性研究報告、專項報告以及相應的評估或?qū)彶?/p>

意見；核準招標內(nèi)容的企業(yè)投資項目，還應附有關(guān)招標內(nèi)容，投標、并購、或合資

合作項目的特殊要求；

2擬建項目概況包括擬建項目的建設背景、建設地點、主要建設內(nèi)容、建設（開

發(fā)）規(guī)模與產(chǎn)品方案、工程技術(shù)方案、主要設備選型、配套公用輔助工程、投資

規(guī)模和資金籌措方案等。

規(guī)劃符合性、產(chǎn)業(yè)政策符合性、技術(shù)標準和行業(yè)準入符合性。

3資源開發(fā)方案應分析評價項目建設方案是否符合有關(guān)資源開發(fā)利用的可持續(xù)

發(fā)展戰(zhàn)略要求，是否符合保護資源環(huán)境的政策規(guī)定，是否符合資源開發(fā)總體規(guī)劃及

合利用的相關(guān)要求。

4資源條件一般包括項目位置和境界、勘探程度與資源儲量、自然品質(zhì)與賦存條

件。

5治理措施方案的制定，應反映不同污染源和污染排放物及其他環(huán)境影響因素的性

質(zhì)特點，所采用的技術(shù)和設備應滿足先進性、適用性、可靠性等要求；環(huán)境治方

案應符合發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求，對項目產(chǎn)生的廢氣、廢水、固體廢棄物等，提出

回收處理和再利用方案。

8

6生態(tài)影響分為污染影響和非污染影響。其影響分析主要包括：自然環(huán)境及社會

經(jīng)濟概況；植被及其物種多樣性的影響；主要植被類型及其種類組成；植被區(qū)系成

分分析；主要資源植物狀況；項目建設后植被的恢復預測；主要生態(tài)系統(tǒng)類型及其

特點等。

7.經(jīng)濟影響分析：社會經(jīng)濟費用效益或費用效果分析、行業(yè)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟

影響分析、宏觀經(jīng)濟影響分析。8.

境外投資者并購境內(nèi)企業(yè)項目申請報告應重點包括：并購方情況、被并購方情況、

并購方案、并購后企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、業(yè)務范圍、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，被并購方及

其股東所得收入的使用安排。

第五章資金申請報告

知識點1：資金申請報告的分類

1.根據(jù)資金來源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請報告主要有三類:

財政補貼性資金支持項目資金申請報告、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告、國際金

融組織貸款項目資金申請報告。2.資金

申請報告應具備以下內(nèi)容：①項目單位的基本情況和財務狀況；②項目的基本情況;

③申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)；④項目招標內(nèi)容

（適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目）；⑤國家發(fā)展改

革委要求提供的其他內(nèi)容。

3.國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目、國家重大技術(shù)裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)項目、國

家產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力建設項目、國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整項目和其他

國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目，申請使用國家或地方政府投資資金補助時，應編制資

金申請報告。4.

高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告應具備以下內(nèi)容：①項目單位的基本情況和財務

狀況；②項目的基本情況，包括項目背景、項目建設（研發(fā)）內(nèi)容、總投資及資

金來源、技術(shù)工藝、各項建設（研發(fā)）條件落實情況等；③申請國家補貼資金的

主要理由和政策依據(jù)；④項目招標內(nèi)容（適用于申請國家補貼資金500萬元及以

上的投資項目）；⑤國家發(fā)展改革委項目公告或通知要求提供的其他內(nèi)容。5.

國際金融組織貸款項目資金申請報告應具備以下內(nèi)容：①項目概況；②國外貸款

來源及條件；③項目對外工作進展情況；④貸款使用范圍；⑤設備和材料采購

9

清單及采購方式；⑥經(jīng)濟分析和財務評價結(jié)論；⑦貸款償還及擔保責任、還款資

金來源及還款計劃。

知識點2：資金申請報告的編制

資金申請報告的編制內(nèi)容包括：

1.項目單位及擬建項目情況；

股份制企業(yè)：當有多家股東時，只介紹主要持股者，一般介紹具有控股地位的前三

名股東或具有絕對控股權(quán)的一個股東；若分散型持股，需要做出說明，可選擇介

紹相對持股較大的三個股東。

外商投資企業(yè)：各方。

技術(shù)改造項目：說明現(xiàn)有企業(yè)基本情況

境外投資項目：介紹投資主體的情況和合作伙伴的情況。

購并項目：說明擬購并的目標企業(yè)情況，介紹購并的各參股方。

利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目，說明項目業(yè)主、項目執(zhí)行機構(gòu)情況；

說明企業(yè)是否使用過該項資金，簡述利用該項資金項目的基本情況；說明具體使用

情況和資金償還情況。

利用國債（貼息）或各種財政資金的項目，說明企業(yè)是否使用過該項資金，簡述

利用該項資金項目的執(zhí)行情況、完成情況和效果。未完成或改變用途的，需要做

必要的說明。

2.項目基本內(nèi)容：建設規(guī)模、工藝技術(shù)、工程方案、配套措施、項目組織、投資估

算。

3.項目融資分析；

4.項目建設前期準備基本情況；

5.項目財務、經(jīng)濟和清償能力分析；

6.社會影響分析；

7.項目風險及防范分析。

第六章項目評估

知識點1：項目評估的作用

1規(guī)劃評估的作用是提高規(guī)劃編制的科學性和規(guī)范性，保證規(guī)劃具有可操作性和

可實施性。

10

2投資項目評估的作用：（1）提高投資項目決策水平，為投資主體和投資管理

部門提供決策依據(jù)；（2）提高投資效益，避免決策失誤帶來的損失；（3）提高

項目前期工作質(zhì)量與效率，避免重復返工造成的資源浪費。

知識點2：可行性研究報告評估的內(nèi)容和要點

1.項目建設單位及項目概況評估

2.項目建設必要性和意義評估

3.產(chǎn)品（服務）市場評估

4.建設規(guī)模和產(chǎn)品方案評估

對于技術(shù)改造、改擴建項目、并購項目等產(chǎn)品增量不大、對原有市場影響較小的項

目，產(chǎn)品市場評估內(nèi)容可以適當簡化。

5.技術(shù)和設備方案評估

從項目所采用的技術(shù)和關(guān)鍵設備先進性、可靠性、成熟性、適用性、安全性、是

否滿足清潔生產(chǎn)要求等角度進行評估。

6.資源條件和原材料供應評估

7.建廠條件和場（廠）址選擇評估

建設條件包括建設地點的自然條件、社會經(jīng)濟條件、外部交通條件、公用工程配

套條件、用地條件、生態(tài)與環(huán)境條件等。8.

公用工程和輔助設施以及服務設施方案評估

9.廠外工程評估

10.節(jié)能和節(jié)水評估

11.環(huán)境保護評估

12.安全、職業(yè)衛(wèi)生與消防評估

13.項目組織與管理評估

14.投資估算評估

15.資金籌措評估

16.財務分析評估

對于改擴建項目采取“有無對比”方法進行的財務分析評估，要分析核算可行

性研究報告確定的項目范圍是否合理，“有項目”和“無項目”的對比測算及

出的財務分析指標是否準確、結(jié)論和數(shù)據(jù)是否可信等，給出評估意見和建議。

II

對于外商投資項目，要評估可行性研究報告采用的適用法律法規(guī)，稅收政策及價

格政策是否合理、得當，評估利潤分配是否符合投資方規(guī)定和要求等。

對于境外投資項目，要評估可行性研究報告采用的適用法律法規(guī)、會計準則（政

策）、外匯政策及匯率水平、稅收政策、價格政策、外商投資政策等是否合理、

得當，注意成本的計算、利潤的分配規(guī)定和要求等。

17.風險分析評估

18.評估結(jié)論與建議

知識點3：項目申請報告評估的內(nèi)容和要點1.

對于提出準予核準咨詢意見的企業(yè)投資項目，必須具備以下條件：①符合國家法

律法規(guī)和宏觀調(diào)控政策；②符合發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和準入標準；

③合理開發(fā)并有效利用了資源；④不影響我國國家安全、經(jīng)濟安全和生態(tài)安全；

⑤對公眾利益，特別是項目建設地的公眾利益不產(chǎn)生重大不利影響。2.

對外商投資項目的項目申請報告進行評估，著重論證以下內(nèi)容：是否符合國家法

律法規(guī)、外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄、外商投資準入特別管理措施（負面清單）、自

由貿(mào)易試驗區(qū)外商投資準入特別管理措施（負面清單）等有關(guān)規(guī)定；是否符合發(fā)

展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及準入標準；是否合理開發(fā)并有效利用了資源；是否影響國家安

全和生態(tài)安全；是否對公眾利益產(chǎn)生重大不利影響；是否符合國家資本項目管理、外

債管理的有關(guān)規(guī)定。

知識點4：資金申請報告評估的內(nèi)容和要點L

中央預算內(nèi)投資補助和貼息項目的資金申請報告評估，對企業(yè)申請中央預算內(nèi)投

資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息項目的資金申請報告進行咨詢評估，主要評估要點包括括:

是否符合中央預算內(nèi)投資的使用方向；是否符合有關(guān)工作方案的要求；是否符合投

資補助、轉(zhuǎn)貸和貼息資金的安排原則；提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；項目的主

要建設條件是否基本落實。

2.對企業(yè)申請借用國際金融組織和外國政府貸款投資項目的資金申請報告進行咨

詢評估，主要評估要點包括：是否符合國家利用國外貸款的政策及使用規(guī)定；

是否符合國外貸款備選項目規(guī)劃；是否已按規(guī)定履行審批、核準或備案手續(xù)；國

外貸款償還和擔保責任是否明確，還款資金來源及還款計劃是否落實；國外貸款機

構(gòu)對項目貸款是否已初步承諾。

12

知識點5：項目評估質(zhì)量控制1.

項目評估質(zhì)量控制的目的是確保咨詢評估結(jié)論和意見建議的公平、公正、科學、合

理并符合相關(guān)規(guī)定要求。2.項目

評估人力資源配置是指為高質(zhì)量地完成客戶委托目標，科學合理地分配人力資源，實

現(xiàn)人力資源與工作任務之間的優(yōu)化配置，其中，最重要的是項目經(jīng)理選任和專家聘

用。

3.在接到咨詢評估委托任務時，工程咨詢機構(gòu)應根據(jù)業(yè)務需要，從項目經(jīng)理紅名

單中選任合適的人員作為項目經(jīng)理，具體負責項目的組織、計劃和實施。4.

根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要建立專家紅名單，專家聘用應首先在紅名單中選擇。當需要聘

用紅名單之外的專家時，應按照專家選聘工作程序要求，在辦理完相關(guān)手續(xù)后才

能聘用。

5.項目評估的專家應由項目經(jīng)理選聘，聘用專家需遵循規(guī)避原則。

6.工程咨詢機構(gòu)應在組織內(nèi)部建立多層級的質(zhì)量評審工作機制。一般而言，企業(yè)

組織內(nèi)部的質(zhì)量評審由部門和公司兩級評審構(gòu)成。部門評審要對評估報告的質(zhì)量進

行全面審議，做出質(zhì)量評定并提出明確具體的評審意見。公司評審一般采取召開評審

會的形式，評審組評委由公司分管領(lǐng)導和相關(guān)行業(yè)專家組成。評審會后，項目經(jīng)理

應及時修改評審中發(fā)現(xiàn)的問題，使評估報告最終達到質(zhì)量標準。7.咨詢評

估質(zhì)量控制的責任人一般包括項目經(jīng)理、部門領(lǐng)導、公司領(lǐng)導和管理部門的相關(guān)

責任人。其中，項目經(jīng)理是咨詢評估工作的直接領(lǐng)導和組織者，也是咨詢評估報告

的直接責任人。

8.投資審批咨詢評估，具體包括：

（1）國家發(fā)展改革委審批或核報國務院審批的涉及重大建設項目和需安排政府

投資的專項規(guī)劃（含規(guī)劃調(diào)整）；

（2）國家發(fā)展改革委審批或核報國務院審批的政府投資項目建議書；

（3）國家發(fā)展改革委審批或核報國務院審批的政府投資項目可行性研究報告；

（4）國家發(fā)展改革委核準或核報國務院核準的企業(yè)投資項目申請報告；

（5）按具體項目安排中央預算內(nèi)投資資金、確有必要對擬安排項目、資金額度

進行評估的資金申請報告；

（6）黨中央、國務院授權(quán)開展的項目其他前期工作審核評估。

13

第七章建設方案研究與比選

知識點1:建設方案研究與比選的原則和指標體系

1.建設方案研究與比選需遵循如下原則：（1）先進性原則。（2）適用性原則。

（3）可靠性原則。（4）安全性原則。（5）經(jīng)濟性原則。（6）可比性原則。（7）

技術(shù)、經(jīng)濟、社會和環(huán)境相結(jié)合原則。2

公共產(chǎn)品類項目，如道路交通、文化衛(wèi)生、體育場館、公園綠化、防沙治沙、環(huán)

境保護、文物保護等項目，其方案比選往往偏重社會層面，同時也要進行技術(shù)層面

和經(jīng)濟層面的比較。

3.競爭類項目，如輕工、紡織、冶金、有色、建材、電子、機械、石化、醫(yī)藥等工

業(yè)部門，其方案比選主要是技術(shù)和經(jīng)濟層面。

知識點2：建設方案的主要研究內(nèi)容

1.確定建設規(guī)模考慮的主要因素：（1）合理的經(jīng)濟規(guī)模；（2）市場容量與競爭

力；（3）環(huán)境容量和自然資源供應量；（4）技術(shù)經(jīng)濟社會條件和現(xiàn)代化建設要

求。

2確定建設規(guī)模的主要方法：（1）經(jīng)驗法。（2）生存技術(shù)法。（3）規(guī)模效果

曲線法。

3產(chǎn)品方案選擇考慮的主要因素：（1）國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策；（2）市場

需求和專業(yè)化協(xié)作；（3）資源綜合利用、循環(huán)經(jīng)濟和低碳經(jīng)濟要求；（4）環(huán)境

條件和生產(chǎn)供應條件；（5）技術(shù)水平和運輸裝備存儲條件。

4.生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇考慮的主要因素：（1）先進性。（2）適用性。（3）安全

性。（4）可靠性。（5）經(jīng)濟合理性。（6）符合清潔生產(chǎn)工藝要求。5.

生產(chǎn)工藝技術(shù)方案的比選，包括對各技術(shù)方案的先進性、適用性、可靠性、可得

性、安全環(huán)保性和經(jīng)濟合理性等進行論證。工藝技術(shù)方案比選通常采用定性分析和

定量分析相結(jié)合的方法進行比選。

6.原材料供應方案選擇考慮的主要因素：（1）原材料的品種、質(zhì)量、性能；（2）

原材料需求量；（3）原材料供應必須進行多種方案比較。（4）對于稀缺的原料

還應分析原料來源的風險和安全性；（5）涉及原料進口的項目，若存在進口配

額、貿(mào)易權(quán)限等法律規(guī)定，應當予以說明和分析。7.

總圖運輸方案的比選應對總圖布置方案從技術(shù)經(jīng)濟指標和功能方面進行比選，

14

擇優(yōu)推薦。包括：（1）技術(shù)指標比選；（2）總圖布置費用的比選；（3）其他

比選內(nèi)容：①功能比選。②拆遷方案比選。③運輸方案的比選。

知識點3：建設方案的比選方法1.

方案間的關(guān)系包括獨立型、互斥型、互補型、相關(guān)型、從屬型和混合型關(guān)系。

2.按比選的范圍分，建設方案比選可分為整體的和專項的研究與比選。

按比選所應用的模型工具分，項目（方案）可分為定性和定量的研究與比選。定

性方法主要依靠經(jīng)驗及主觀判斷和分析能力；定量的方法核心是提出建設方案優(yōu)化

的數(shù)學模型，在定量的基礎(chǔ)上評價建設方案的經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益。3.建

設方案的技術(shù)比選方法：簡單評分法、加權(quán)評分法。

4.投資方案經(jīng)濟評價指標

靜態(tài)評價指標：投資收益率（總投資收益率、資本金凈利潤率）、靜態(tài)投資回收

期、利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率。

動態(tài)評價指標：凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值、費用現(xiàn)值、凈年值、費用年值、內(nèi)部收益、動態(tài)

投資回收期、效益費用比。

第八章社會評價

知識點1：社會評價概述

1.社會評價的特點：評價的宏觀性和長期性；評價目標的多重性和復雜性；評價

標準的差異性。2.

社會評價的目的是判斷投資項目社會發(fā)展目標實現(xiàn)的可行性，評價項目建設和運

營活動對社會發(fā)展目標所做出的貢獻和影響。

3.社會評價的作用

有利于經(jīng)濟發(fā)展目標與社會發(fā)展目標的協(xié)調(diào)一致，防止單純追求項目經(jīng)濟效益。

有利于項目所在地區(qū)利益協(xié)調(diào)一致，減少社會矛盾和糾紛，促進社會穩(wěn)定。有利

于避免或減少項目建設和運營的社會風險，提高投資效益。

知識點2：社會評價與社會穩(wěn)定風險分析（評估）的關(guān)系

1.相關(guān)性：理論體系相同、分析方法一致（兩者都需要采用參與式方式調(diào)查、收

集信息，都要運用利益相關(guān)者分析法、參與式方法，識別利益相關(guān)者及其社會風險

因素）、工作過程和內(nèi)容相似。

2.差異性

15

社會分析角度的差異。兩者均以社會調(diào)查、社會影響分析和社會風險分析為基礎(chǔ)，但

項目社會評價中的社會影響分析比較全面，既要分析評價項目建設和運營對社會

變動的正面影響，又要分析可能引起的負面影響；而項目社會穩(wěn)定風險分析是在圍

繞項目建設的合法性、合理性、可行性和可控性，結(jié)合建設方案，在充分調(diào)查、識別

利益相關(guān)者訴求的基礎(chǔ)上，從項目實施可能對當?shù)刈匀弧⒔?jīng)濟、人文、社會發(fā)展的負

面影響角度，歹此社會穩(wěn)定風險因素負面清單后進行社會影響分析評價。

管理功能的差異。社會評價主要作為項目可行姓研究、項目申請報告中評價體系的

一個組成部分，與其他評價體系并列進行綜合考察評價，政府和投資主管部門對項目

管理功能無強制性要求；而社會穩(wěn)定風險分析既需要利用社會學的理論和方法進行社

會因素的分析，重點針對識別出的社會因素，運用風險分析的理論和方法，包括對風

險因素發(fā)生概率、風險事件結(jié)果影響程度、風險等級等進行分析評判，并明確規(guī)定對

存在高風險或者中風險的項目，國家投資主管部門不予審批、核準；存在低風險但有

可預防控措施的，才可審批、核準。

報告編寫的差異。相比較而言，目前項目社會評價由于缺乏明確的制度性要求、

政策性規(guī)定、規(guī)范性標準，其評審程序尚未制定，評價內(nèi)容較為寬泛，指標體系也

不規(guī)范；而項目社會穩(wěn)定風險分析（評估）制度基本完善，政策依據(jù)較為明確，風

險調(diào)查、風險因素識別、判據(jù)和社會風險防范化解措施、應急預案等過程清晰，相應

指標體系基本完善。

知識點3：社會評價的內(nèi)容

1.社會互適性分析主要是分析預測項目能否為當?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接

納，以及當?shù)卣⒕用裰С猪椖看嬖诤桶l(fā)展的程度，考察項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的

相互適應關(guān)系。

2.在項目社會評價中，需要特殊關(guān)注的弱勢群體有貧困人口、女性、少數(shù)民族和

非自愿移民等，對這些群體的分析應有不同的側(cè)重點。

知識點4：社會評價的主要方法

1.利益相關(guān)者分析方法

項目利益相關(guān)者一般劃分為：①項目受益人；②項目受害人；③項目受影響人；

④其他利益相關(guān)者，包括項目的建設單位、設計單位、咨詢單位、與項目有關(guān)的

16

政府部門與非政府組織。

制定利益相關(guān)者的參與機制要把握三個環(huán)節(jié)：（1）信息交流；（2）磋商；（3）

參與過程。

2.邏輯框架法是項目分析中極其重要的分析方法，是社會評價中對項目進行全過

程和全方位分析的重要工具。在邏輯框架圖中，重要外部條件是項目實現(xiàn)每一個

階段的必要條件。

知識點5：社會穩(wěn)定風險分析

1.社會穩(wěn)定風險分析的主要內(nèi)容包括風險調(diào)查、風險識別、風險估計、風險防范

與化解措施制定、落實風險防范措施后的風險等級判斷等五項。2.

社會穩(wěn)定風險調(diào)查應圍繞擬建項目建設實施的合法性、合理性、可行性、可控性

等方面展開。

3.風險因素包括工程風險因素和項目與社會互適性風險因素。其中：工程風險因

素可按政策、規(guī)劃和審批程序，土地房屋征收及補償，技術(shù)經(jīng)濟，環(huán)境影響，項目

管理，安全和治安等方面分類。項目與社會互適性風險因素指項目能否為當?shù)氐纳鐣?/p>

環(huán)境、人文條件所接納，以及當?shù)卣?、組織、社會團體、群眾支持項目的程度，項

目與當?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應關(guān)系方面所面臨的風險因素。4.社會穩(wěn)定風險

分析報告（獨立篇章）一般包括以下內(nèi)容：（1）項目概況；（2）編制依據(jù)；（3）

風險調(diào)查；（4）風險識別；（5）風險估計；（6）風險防范和他解措施；（7）

采取風險防范和化解措施后的風險等級；（8）風險分析結(jié)論。

第九章不確定性分析與風險分析

知識點1：不確定性分析方法

1.敏感性分析的方法與步驟如下：（1）選取不確定因素；（2）確定不確定因素

變化程度；（3）選取分析指標；（4）計算敏感性分析指標；（5）敏感性分析

結(jié)果表述；（6）對敏感性分析結(jié)果進行分析。2.

臨界點是指不確定因素的極限變化，即不確定因素的變化使項目由可行變?yōu)椴豢?/p>

行的臨界數(shù)值。

3.盈虧平衡點的計算方法，盈虧平衡點計算公式：

17

BEP（生產(chǎn)能力利用率）

年總固定成本

-----------------------------------------X100%

年銷售收入一年總可變成本一年稅金及附加

____________________年總固定成本

BEP產(chǎn)量）=

單位產(chǎn)品價格一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品稅金及附加

=BEP隹產(chǎn)能力利用率）X設計生產(chǎn)能力

BEP（產(chǎn)品售價）=年息固定成木+單位產(chǎn)品可變成本十單位產(chǎn)品稅金及附加

設計生產(chǎn)能力

知識點2：投資項目風險分析流程和方法

1風險識別要采用分析和分解原則，把綜合性的風險問題分解為多層次的風險因素。

常用的方法包括解析法、風險結(jié)構(gòu)分解法、專家調(diào)查法、故障樹、事件樹、問卷調(diào)

查和情景分析法等。2.根據(jù)

投資項目的風險的邊界可以從內(nèi)部和外部兩個方面進