證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷2（共210題）

證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷2（共7套）（共210題）證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第1套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、股份有限公司申請在香港創(chuàng)業(yè)板上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35％。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析2、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第二十條規(guī)定：公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。3、輔導(dǎo)報告是保薦機構(gòu)對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析4、公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10％列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額在公司注冊資本的30％以上的，可以不再提取。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：公司法定公積金累計額在公司注冊資本的50％以上的，可以不再提取，而不是30％就不再提取。5、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，只指向不特定對象公開募集股份。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。6、公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)董事會作出決議。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：根據(jù)《證券法》第十五條的規(guī)定，上市公司發(fā)行新股還必須滿足下列要求：“公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股?！?、上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第四十九條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前十名股東的，可以由上市公司自行銷售。8、投資銀行業(yè)的廣義含義僅限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問，僅限于資本市場中的證券承銷、保薦與公司收購業(yè)務(wù)范圍。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：投資銀行業(yè)的狹義含義僅限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問，僅限于資本市場中的證券承銷、保薦與公司收購業(yè)務(wù)范圍。9、為了進一步提高上市公司的質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行改制與發(fā)行上市同時進行的要求。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：對改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規(guī)要求的考查。為了進一步提高上市公司的質(zhì)量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行“先改制運行，后發(fā)行上市”。10、上市公司及交易對方與證券服務(wù)機構(gòu)簽訂聘用合同后，可以隨時更換證券服務(wù)機構(gòu)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：根據(jù)《重組管理辦法》第十六條規(guī)定，上市公司及交易對方與證券服務(wù)機構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當(dāng)事由不得更換證券服務(wù)機構(gòu)。11、凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)－金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險調(diào)整－應(yīng)收項目的風(fēng)險調(diào)整－其他流動資產(chǎn)項目的風(fēng)險調(diào)整－長期資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整－或有負債的風(fēng)險調(diào)整－(+)中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析12、股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：股份的設(shè)質(zhì)是指將依法可以轉(zhuǎn)讓的股份質(zhì)押，設(shè)定質(zhì)權(quán)。股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。13、保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與發(fā)行人進行協(xié)商。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與證券服務(wù)機構(gòu)進行協(xié)商，并可要求其作出揭示或者出具依據(jù)。14、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。這一點對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也同樣適用。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換債券募集說明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)力。這一點對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券也同樣適用。15、公司債券的發(fā)行招標日為T－2日。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：公司債券的發(fā)行招標日為T－3日。16、根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。依法設(shè)立的公司，由公司登記機關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。17、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元的公司除外。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：考查可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款設(shè)計中擔(dān)保要求。公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。18、上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：考查新股發(fā)行的申請程序的第一階段，聘請保薦人。上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可以由上市公司自行銷售。19、發(fā)行人在招股說明書中所披露的財務(wù)報告、盈利預(yù)測報告應(yīng)由會計師事務(wù)所審計或?qū)徍恕?)A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：盈利性預(yù)測報告應(yīng)由具有證券從業(yè)資格或期貨從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計。20、上市公司在其股票暫停上市期間，可以不履行上市公司的有關(guān)義務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：股票暫停上市期間，仍要履行上市公司的有關(guān)義務(wù)。21、可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。22、國債承銷風(fēng)險與國債本身發(fā)行條件、國債市場因素以及宏觀經(jīng)濟因素有關(guān)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析23、按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為股權(quán)融資與債務(wù)融資。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資。股權(quán)融資和債務(wù)融資是按公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系分類。24、發(fā)起人的出資方式為全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的20％。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)起人的出資方式為全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30％。25、上市公司申請發(fā)行新股，需滿足最近2年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上市公司申請發(fā)行新股，符合下列規(guī)定：最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告；被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。26、國家開辦的大學(xué)可以作為股份有限公司的發(fā)起人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：國家開辦的大學(xué)不以盈利為主，不可以作為股份有限公司的發(fā)起人。27、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期限結(jié)束的20個交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布一次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換期限結(jié)束前的10個交易日停止交易事項。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行公司應(yīng)在轉(zhuǎn)換期限結(jié)束的前5個交易日至少發(fā)布3次提示公告，并在轉(zhuǎn)換結(jié)束日前10個交易日停止交易。28、首次公募股票發(fā)行人申請股票上市的，應(yīng)向證券交易所提交上市推薦人出具的上市推薦協(xié)議。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、傳統(tǒng)折中理論認為，公司的加權(quán)平均資本成本將先升后降，存在一個最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：傳統(tǒng)折中理論認為，公司的加權(quán)平均資本成本將先降后升，存在一個最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)。30、轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負債率不得高于50％。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)行公司資產(chǎn)負債率不得高于40％。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第2套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露高級管理人員在最近3個會計年度內(nèi)從發(fā)行人處領(lǐng)取收入的情況。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。2、根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：根據(jù)2006年5月8日起施行的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券是指發(fā)行公司依法發(fā)行，在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。3、首次公開發(fā)行股票申請文件所有需要簽名處，可以用名章、簽名章等代替。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：首次公開發(fā)行股票申請文件所有需要簽名處，均應(yīng)簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章代替。4、經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為5億元。5、投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下所持有的股份及雖未登記在其名下但該投資者可實際支配表決權(quán)的股份。6、參加公司推介活動的人員在推介活動前，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面表示承諾其發(fā)布的信息不存在虛假。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析7、審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：對審計報告細節(jié)的考查。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。8、境內(nèi)公司取得無加注的外商投資企業(yè)批準證書、外匯登記證之前，不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項目款項。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析9、清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起15日內(nèi)通知債權(quán)人，并于45日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起15日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起30日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。10、當(dāng)利率或利差招標時，標位變動幅度為0．1％。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：利率或利差招標時，標位變動幅度為0．01％；價格招標時，標位變動幅度在當(dāng)期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。11、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司20％以上的股份的股東擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：如果董事會不能召開股東大會，則監(jiān)事會有權(quán)主持，如果監(jiān)事會不能召開，則由連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司5％股份的股東召開。12、在香港聯(lián)合證券交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認購期間的截止日期可更改或延長。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：在香港聯(lián)交所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認購期間的截止日期不可更改或延長，而發(fā)行人、包銷商或任何其他人士均不可單方面更改或延長該日期或期間。13、整體價值是公司預(yù)測時期末的市場價值。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：永續(xù)價值是公司預(yù)測時期末的市場價值。14、主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，應(yīng)當(dāng)一次行使完畢。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，可以根據(jù)市場情況一次或分次進行。15、購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50％以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達到下列標準之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：①購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50％以上；②購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50％以上；③購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50％以上，且超過5000萬元人民幣。16、按照《公司法》的規(guī)定，股份有限公司需要減少注冊資本時，必須編制現(xiàn)金流量表和利潤分配表。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：股份有限公司需要減少注冊資本時，必須編制財產(chǎn)清單和資產(chǎn)負債表。17、股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析18、發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價出資認購股份。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價出資。對作為出資的實物、知識產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進行評估作價，核實財產(chǎn)，并折合為股份。由此可知，發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資的說法錯誤。19、采用全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中個人股票賬戶的申購量不得超過公司發(fā)行后總股本的5％。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計價的債券。21、更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、貼現(xiàn)屬于直接融資范疇。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：貼現(xiàn)是商業(yè)票據(jù)提前兌換的一種手段，而商業(yè)票據(jù)向銀行兌換是間接融資的手段。23、與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在招股說明書中應(yīng)以文字表達。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：與發(fā)行人有關(guān)的關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)以方框圖及其他有效的形式披露。24、股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會2／3以上的董事表決通過即可。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、上市公司只有在接到中國證監(jiān)會核準發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備的條件有注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)；營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)；營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。27、股票發(fā)行費不可在股票發(fā)行溢價中扣除。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發(fā)行費應(yīng)在發(fā)行溢價中扣除。28、實現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營、國家不再核撥經(jīng)費的事業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的科技性社會團體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)先申請企業(yè)法人登記，然后才可以作為發(fā)起人。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、首次公開發(fā)行股票的公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播的方式，向投資者進行公司推介，也可以輔以現(xiàn)場推介。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析30、在證券承銷業(yè)務(wù)中，包銷傭金為包銷總金額的1．5％～3％；代銷傭金為實際售出股份總金額的0．5％～1．5％。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第3套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。二者在《合同法》上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請。但是，在《證券法》上二者卻有不盡相同的法律意義。原則上，招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。2、可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人具有股東的權(quán)利和義務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。3、招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析4、債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)經(jīng)證監(jiān)會批準可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：《公司債券發(fā)行試點辦法》第二十四條規(guī)定，債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。5、或有損失主要有兩類：一是對會計報表有直接影響，并需要調(diào)整的事項；二是對會計報表沒有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：期后事項主要有兩類：一是對會計報表有直接影響，并需要調(diào)整的事項；二是對會計報表沒有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項。6、發(fā)行上市公司股東大會對關(guān)聯(lián)交易進行表決時，關(guān)聯(lián)股東可參與表決。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：股東大會在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東不得參加關(guān)聯(lián)事項的表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決權(quán)總數(shù)。7、如承銷商在股票發(fā)行和承銷中違規(guī)向參與認購的投資者提供財務(wù)資助，中國證券業(yè)協(xié)會可以責(zé)令改正。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務(wù)資助，中國證監(jiān)會可以責(zé)令改正。8、如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：如果發(fā)行人擬在公開發(fā)行股票的同時，還準備向一定的機構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進行配售，則應(yīng)當(dāng)準備符合外資股上市地要求的招股章程，同時準備適合配售成私募的信息備忘錄，如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段需準備3種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘錄。9、若混合資本債券采取公開發(fā)行的方式，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露普通股紅利支付情況。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析10、首次公開發(fā)行股票，招股說明書中保薦機構(gòu)聲明頁的簽字人包括法定代表人授權(quán)代表、保薦業(yè)務(wù)負責(zé)人及保薦代表人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：首次公開發(fā)行股票時，保薦機構(gòu)(主承銷商)應(yīng)對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在招股說明書正文后聲明：“本公司已對招股說明書及其摘要進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！甭暶鲬?yīng)由法定代表人、保薦代表人、項目協(xié)辦人簽名，并由保薦機構(gòu)(主承銷商)加蓋公章。11、清算價格法適用于依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定，經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)的公司，公司在股份所有制改組中一般不使用這一辦法。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析12、債務(wù)性融資的資本成本比權(quán)益性融資的資本成本低。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：因為權(quán)益性融資是持續(xù)終身投資，當(dāng)公司破產(chǎn)時投資者不僅要承擔(dān)減少收益的風(fēng)險，還要承擔(dān)破產(chǎn)的風(fēng)險。13、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人3％以上股份的主要股東、實際控制人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：考查發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5％以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。14、在網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，只能按統(tǒng)一配售比例對所有公眾投資者進行配售。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：網(wǎng)上、網(wǎng)下同時定價發(fā)行是發(fā)行人和主承銷商按照“發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易目的均價”的原則確定增發(fā)價格，網(wǎng)下對機構(gòu)投資者與網(wǎng)上對公眾投資者同時公開發(fā)行。這是目前通常的增發(fā)方式。在此種發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對所有公眾投資者進行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。但發(fā)行人和主承銷商必須在發(fā)行公告中預(yù)先說明。15、混合資本債券到期時，如果發(fā)行人無力支付清償順序在該債券之前的債務(wù)或支付該債券將導(dǎo)致無力支付清償順序在混合資本債券之前的債務(wù)，發(fā)行人只可以延期支付該債券的利息。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：混合資本債券到期時，如果發(fā)行人無力支付清償順序在該債務(wù)之前的債務(wù)或支付該債務(wù)將導(dǎo)致無力支付清償順序在混合資本債券之前的債務(wù)，發(fā)行人可以延期支付該債券的本金和利息。16、破產(chǎn)風(fēng)險或財務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時償還到期債務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：企業(yè)負債過高而帶來的主要風(fēng)險是破產(chǎn)風(fēng)險的增加或財務(wù)拮據(jù)成本的增加。破產(chǎn)風(fēng)險或財務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時償還到期債務(wù)。17、上市公司擬運用新股發(fā)行募集資金收購資產(chǎn)的，董事會應(yīng)公告被收購資產(chǎn)的評估報告。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析18、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構(gòu)可申請一份證書。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構(gòu)應(yīng)分別申請證書。19、我國公募發(fā)行股票采用的是預(yù)繳款方式。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、重置成本法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：收益法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。21、存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會將不予核準其發(fā)行申請。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。23、承銷商備案材料的有關(guān)內(nèi)容發(fā)生變化時，主承銷商應(yīng)向中國證監(jiān)會補報備案。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：如果上市公司備案材料發(fā)生變化，則主承銷商應(yīng)向證監(jiān)會報批重新申請。24、網(wǎng)上披露的招股說明書應(yīng)當(dāng)與中國證監(jiān)會核準的招股說明書版本一致。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、除金融類企業(yè)外，公司增發(fā)不得出現(xiàn)最近1期持有金額較大的交易型金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)，借給他人、委托理財?shù)韧顿Y情況。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、金融證券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，可免于信用評級。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析27、債券票面利率高的，實際收益率也高。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：實際收益率取決于票面利率和債券價值，如果債券價值低，則實際收益率高；如果債券價值高，則即使票面利率高，實際收益率也低。28、資本維持原則強調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動態(tài)的維護；資本不變原則強調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動公司資本，是靜態(tài)維護。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、目前我國關(guān)于債券市場的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對企業(yè)債券和國債現(xiàn)券交易和回購的管理方面。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：由于我國對證券市場管理的重點是股票市場，而且在債券市場中，國債一級市場的發(fā)行制度比較特殊，企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模也比較小，故關(guān)于債券市場的法律法規(guī)較少，債券管理制度主要集中在對企業(yè)債券和國債現(xiàn)券交易和回購的管理方面。30、發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露最近3個會計年度的合并資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及合并財務(wù)報表附注。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第4套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、企業(yè)股份制改組進行資產(chǎn)評估時，由審計機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：擬改組上市的公司在進行資產(chǎn)評估時，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。2、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)第一季度信息披露時間不得遲于上一年信息披露時間。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析3、申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，一定要報送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報告。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送：①發(fā)行人中請報告；②股東大會作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件；③省級人民政府或者國務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門的推薦文件；④公司章程或老企業(yè)組織章程；⑤可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書；⑥募集資金的運用計劃和項目可行性研究報告；⑦償債措施、擔(dān)保合同；⑧經(jīng)會計師事務(wù)所審計的公司最近3年的財務(wù)報告；⑨律師事務(wù)所出具的法律意見書；⑩與承銷商簽訂的承銷協(xié)議；中國證監(jiān)會要求報送的其他文件。可知，報送文件中沒有提及一定需要報送編制的盈利預(yù)測報告。4、招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。公司首次公開發(fā)行股票必須制作招股說明書。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書。5、我國股份有限公司的登記機關(guān)為各地工商行政管理部門。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：根據(jù)我國現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門。6、1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：1993年12月通過的《中華人民共和國公司法》中，“公司債券”規(guī)定只有股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上國有企業(yè)及其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司才可以發(fā)行公司債券。故只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券的說法片面。7、發(fā)行申請文件一經(jīng)申報后，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更改。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應(yīng)注意：申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。題干所說的“一經(jīng)申報后就不得隨意增加、撤回或更改”說法太絕對了。8、注冊會議原則上每月召開一次。注冊會議由3名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：注冊會議原則上每周召開一次。注冊會議由5名注冊委員會委員參加。參會委員從注冊委員會全體委員中抽取。9、上市公司增發(fā)不可以采用對網(wǎng)上向公眾投資者定價發(fā)行和對網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上市公司增發(fā)可以采用對網(wǎng)上向公眾投資者定價發(fā)行和對網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式，即上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的發(fā)行方式。這種方式是網(wǎng)下通過向機構(gòu)投資者詢價確定發(fā)行價格并按比例配售，同時網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行。10、凈收入理論假定：當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進行融資，其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：凈收入理論假定，其一為：當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進行融資，其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。11、上市公告書重要聲明與提示中除包括董事、監(jiān)事、高管人員的聲明外，還包括中國證監(jiān)會、證券交易所、其他政府機關(guān)對發(fā)行人股票上市及有關(guān)事項的意見，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高管人員就上市而作出的相關(guān)承諾等。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上市公告書的重要聲明與提示中，不包括中國證監(jiān)會對發(fā)行人股票上市及有關(guān)事項的意見。12、憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網(wǎng)點，面向公眾投資者發(fā)行。而記賬式國債則是在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。13、路演就是配售。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：路演是在主承銷商的安排和幫助下，主要由發(fā)行人面對投資者公開進行的、旨在讓更多的投資者了解發(fā)行人情況的過程。14、中介機構(gòu)中一般以律師為牽頭召集人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：中介機構(gòu)確定以后，一般以財務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會，明確各中介機構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時間表，及時解決各種問題，以便有組織、有計劃地進行股份制改組工作。15、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的要求有：運作歷史要求；市值要求；公眾持股市值與持股量要求；股東人數(shù)要求。沒有盈利要求。16、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級；資信評級機構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級；資信評級機構(gòu)每年至少公告一次跟蹤評級報告。對于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評級要求，與此相同。17、期后事項僅是指對會計報表有直接影響、并需要調(diào)整的事項。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：期后事項包括對會計報表有直接影響的需要調(diào)整的事項，也有對會計報表沒有影響但是要反映的事項。18、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于投資業(yè)務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。19、發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會做出不予核準的決定之日起6個月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、暫停上市的公司申請其恢復(fù)上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析21、除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨立董事(如有)的情況，包括獨立董事的人數(shù)，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的情況等。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析23、首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作應(yīng)具有連續(xù)性，如輔導(dǎo)人員發(fā)生變更，應(yīng)辦妥交接手續(xù)，并應(yīng)于變更之后5個工作日內(nèi)向派出機構(gòu)書面?zhèn)浒?，說明變更原因。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、公司債券每張面值10元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：公司債券每張面值100元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。25、因股權(quán)融資無需支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成本低。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：首先，由于股東比債權(quán)人承擔(dān)更大的風(fēng)險，因而比債權(quán)人要求的回報更高；其次，由于股東的紅利只能從稅后利潤中支付，使得股權(quán)融資不具備沖減稅基的作用；第三，股權(quán)融資也不利于企業(yè)財務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。因此，股權(quán)融資的成本一般高于債務(wù)融資的成本。26、可比公司價值定價法是先找出若干家在產(chǎn)品、市場、目標盈利能力、未來成長方面與目標公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營效果指標為參考，來評估目標公司的價值。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析27、上市公司申請發(fā)行新股，公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析28、凡在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票和將其股票在證券交易所交易的發(fā)行人，申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定編制招股說明書，這是發(fā)行準備階段的基本任務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。30、發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應(yīng)予披露事項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修訂招股說明書及其摘要。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第5套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財務(wù)困境。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：可轉(zhuǎn)換證券籌資的缺點包括：若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過財務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。2、法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機關(guān)核準，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：對股份有限公司法人資格的考查。自然人、法人均可以作為發(fā)起人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨立承擔(dān)民事責(zé)任。法人作為發(fā)起人時，它應(yīng)與營利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會、國家撥款的大學(xué)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。實行企業(yè)化經(jīng)營、國家不再核撥經(jīng)費的事業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的科技性社會團體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)先申請企業(yè)法人登記，然后才可作為發(fā)起人。3、法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進行操作。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析4、“無限量發(fā)售認購證”方式與“無限量發(fā)售申請表和與銀行儲蓄存款掛鉤”方式相比，不僅大大減少了社會資源的浪費，降低了一級市場成本，而且可以吸收社會閑資，吸引新股民人市。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：1993年8月18日，國務(wù)院證券委員會頒布的《1993年股票發(fā)售與認購辦法》規(guī)定，發(fā)行方式可以采用無限量發(fā)售申請表和與銀行儲蓄存款掛鉤方式。此方式與無限量發(fā)售認購證相比，不僅大大減少了社會資源的浪費，降低了一級市場成本，而且可以吸收社會閑資，吸引新股民入市，但由此出現(xiàn)高價轉(zhuǎn)售中簽表現(xiàn)象。5、由擬發(fā)行上市公司擁有的商標使用權(quán)，不能許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨立完整。發(fā)起人或股東將經(jīng)營業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的商標應(yīng)進入公司。由擬發(fā)行上市公司擁有的商標使用權(quán)，可以許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用。需要許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用的，應(yīng)簽訂公平合理的合同。6、輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后可隨時解除。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后，要報送證監(jiān)會備案，除非經(jīng)證監(jiān)會批準，否則不得隨意更改。7、網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：考查網(wǎng)下配售與網(wǎng)上配售的配售比例。網(wǎng)上配售比例只能保留小數(shù)點后3位；網(wǎng)下配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。8、證券交易所依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益活動進行監(jiān)督管理。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：中國證監(jiān)會依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動活動進行監(jiān)督管理。中國證監(jiān)會設(shè)立由專業(yè)人員和有關(guān)專家組成的專門委員會。9、《公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會成員為3～13人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：《公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會成員為5～19人。10、財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整，保存期不少于15年。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整，保存期不少于10年。11、上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，享受外商投資企業(yè)待遇。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原有關(guān)政策，不享受外商投資企業(yè)待遇。12、直接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機構(gòu)，然后由這些金融機構(gòu)再以貸款形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：間接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機構(gòu)，然后由這些金融機構(gòu)再以貸款、貼現(xiàn)等形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動。13、1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：1996年4月，中國證監(jiān)會發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準權(quán)屬于中國證監(jiān)會，企業(yè)債券暫不利用證交所電腦系統(tǒng)上網(wǎng)發(fā)行，可以回購。14、超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開發(fā)行。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只是對其他發(fā)行方式的一種補充，既可用于上市公司增發(fā)新股，也可用于首次公開發(fā)行。15、定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬元，每一合格投資者認購的債券不得低于面值100萬元。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：考查證券公司債券的發(fā)行規(guī)模。公開發(fā)行的債券每份面值為100元。定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格投資者認購的債券不得低于面值100萬元。16、證券經(jīng)營機構(gòu)采用包銷方式，難免會有承銷團不能全部售出證券的情況，這時，全體承銷商不得不在承銷期結(jié)束時自行購入售后剩余的證券。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析17、在股票首次上市前，發(fā)行人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：發(fā)行人在股票首次上市前應(yīng)與證券交易所簽訂股票上市協(xié)議。18、在招股說明書中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計年度購買量占其同類業(yè)務(wù)采購量5％以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入5％以上的交易。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：最新的關(guān)聯(lián)交易披露中，沒有對采購量和銷售收入所占比重規(guī)定的范圍限制。19、信托投資公司自1999年9月1日起不再從事股票承銷業(yè)務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、滬、深證券交易所根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)，對B股發(fā)行申請材料進行審核。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：B股證券發(fā)行的審核機構(gòu)為證監(jiān)會。21、發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由董事會做出決議。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券由股東大會做出決議。22、初次發(fā)行B股時需進行國際路演。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：初次發(fā)行H股時需進行國際路演，初次發(fā)行B股不需進行國際路演。23、獲準配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少5個工作日公告配股說明書。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載或重大遺漏。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、特殊目的公司是指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以實際擁有的境內(nèi)權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》的解釋，特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司自然人為實現(xiàn)以其實際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。26、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔(dān)保。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：如果公司的最近1期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)達到15億元人民幣，可以沒有擔(dān)保。27、在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會申請開立專門用于施行超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國證監(jiān)會提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字文件。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：超額配售選擇權(quán)是在股票發(fā)行上市之日起30日內(nèi)決定的，在股票發(fā)行以前沒有作出具體規(guī)定。28、證券經(jīng)營機構(gòu)在承銷過程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認購。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：我國《證券法》規(guī)定，證券經(jīng)營機構(gòu)在承銷過程中不得以提供透支等方式變相為上市公司提供融資。29、一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：每股稅后利潤采用加權(quán)平均法較為合理。30、以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第6套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、我國目前遵循的是法定資本制的原則。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：資本“三原則”包括資本確定原則、資本維持原則和資本不變原則。目前我國遵循的是法定資本制的原則。2、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于l億元人民幣。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，公司凈資產(chǎn)總值不低于1．5億元人民幣。3、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設(shè)計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。4、中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場完全相同，適用的發(fā)行上市標準也與現(xiàn)有主板市場完全相同，必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導(dǎo)、財務(wù)指標、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求。5、外國投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的，由并購后所設(shè)的外商投資企業(yè)承繼被并購境內(nèi)公司的債權(quán)和債務(wù)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析6、股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括了發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標等一系列定價活動。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析7、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)版上市公司試行彈性保薦制度。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析8、上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：根據(jù)《證券法》第十五條的規(guī)定，上市公司發(fā)行新股必須滿足下列要求：“公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股?！?、吸收合并為一個公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新設(shè)合并為兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司，合并各方解散。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：對公司合并采取的兩種方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個以上公司合并設(shè)立一個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。10、現(xiàn)金流量表反映了公司一定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析11、投資者可以持證監(jiān)會對投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資的批準文件和有效身份證明，向證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：投資者可以持商務(wù)部對該投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資的批準文件和有效身份證明，向證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理相關(guān)手續(xù)。12、《配股說明書》刊登后，配股繳款首日需刊登配股提示性公告，繳款期內(nèi)上市公司須就配股事項至少再作5次提示性公告。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：《配股說明書》刊登后，配股繳款首日需刊登配股提示性公告，繳款期內(nèi)上市公司須就配股事項至少再作3次提示性公告。13、內(nèi)部融資的成本主要是機會成本和直接的財務(wù)成本。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：內(nèi)部融資不需要直接向外部支付相關(guān)的資金使用費，同時也省卻了發(fā)行股票和債券所花費的高昂的籌資費用。內(nèi)部融資的成本主要是機會成本，而不表現(xiàn)為直接的財務(wù)成本。14、在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如公司發(fā)生重大事項，應(yīng)將有關(guān)說明提交證監(jiān)會，并應(yīng)于提交當(dāng)日立即刊登補充公告。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：根據(jù)《關(guān)于加強對通過發(fā)審會的擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管的通知》及《股票發(fā)行審核備忘錄第5號》的相關(guān)規(guī)定，發(fā)審會會后事項監(jiān)管及封卷工作的具體要求中，在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如公司發(fā)生重大事項，提交有關(guān)說明后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第2日刊登補充公告。15、公開發(fā)行債券的擔(dān)保金額應(yīng)不少于債券本息的總額。定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的30％。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：考查證券公司債券的擔(dān)保。公開發(fā)行債券的擔(dān)保金額應(yīng)不少于債券本息的總額。定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的50％；擔(dān)保金額不足50％或者未提供擔(dān)保定向發(fā)行債券的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行和轉(zhuǎn)讓時向投資者作特別風(fēng)險提示，并由投資者簽字。16、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價方式。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析17、輔導(dǎo)報告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報材料均應(yīng)報中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。由此可知輔導(dǎo)報告并不是公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件。18、不允許金融類公司以外的上市公司將發(fā)行新股募集的資金投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：非金融機構(gòu)不可將發(fā)行新股募集的資金投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機構(gòu)。19、2000年4月，中國證監(jiān)會取消4億的公司股本額度限制，公司發(fā)行股票都可以向法人配售。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析21、上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認購方式進行，同股同價。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、股東大會在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析23、預(yù)先核準的公司名稱保留期為5個月。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：預(yù)先核準的公司名稱保留期為6個月。24、股份有限公司減資增資后，如果是因為資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)，如果是因虧損而減資，則通常由公司按比例注銷股份。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、董事會報告和證券公司的年度報告是中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查的內(nèi)容。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，實行發(fā)行申請人由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準的是2006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，實行發(fā)行申請人由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準的是1998年出臺的《中華人民共和國證券法》。27、財政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進行管理。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：2005年3月，中國人民銀行制定并發(fā)布了《國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》，對國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的相關(guān)事項進行了規(guī)定。財政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門對發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進行管理。28、增資發(fā)行B股時，承銷協(xié)議應(yīng)在報送中國證監(jiān)會前簽署。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、非公開發(fā)行股份的特定對象應(yīng)不超過20名。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：非公開發(fā)行股份的特定對象應(yīng)不超過10名。30、在無記名國債發(fā)行期間內(nèi)，承銷商可將原先準備用于場外分銷的實物券轉(zhuǎn)為場內(nèi)掛牌分銷。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：承銷商不可以將場外分銷的實物券在場內(nèi)掛牌分銷。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第7套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷、風(fēng)險投資業(yè)務(wù)和并購的財務(wù)顧問。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。風(fēng)險投資業(yè)務(wù)屬于投資銀行業(yè)務(wù)的廣義含義所包含的內(nèi)容。2、如果發(fā)行人計劃招募的股份數(shù)額較大，即在中國香港和美國進行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進行全球配售，則在發(fā)行準備階段只需要準備國際配售信息備忘錄。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：香港聯(lián)交所上市必須用招股說明書方式，而美國則可以用信息備忘錄方式。3、審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：審計報告是審計工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。4、上網(wǎng)競價發(fā)行時，當(dāng)有效申購量小于發(fā)行量時，主承銷商可以采用抽簽方式或不同比例配售方式，確定實際應(yīng)配售的新股數(shù)量。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：上網(wǎng)競價發(fā)行時，當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格；當(dāng)有效申購量小于發(fā)行量時，主承銷商可以采用比例配售或者抽簽的方式，確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量。5、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為5年。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制；認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。6、律師工作報告是發(fā)行人律師對股份有限公司在發(fā)行準備階段的審查工作依法作出的結(jié)論性意見。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：律師工作報告是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程。題中所述應(yīng)為法律意見書。7、對發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件中有證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦機構(gòu)可以直接引用發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容，不需進行獨立判斷。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)的原則。對發(fā)行人申請文件、證券發(fā)行募集文件中有證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具專業(yè)意見的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對其進行審慎核查，對發(fā)行人提供的資料和披露的內(nèi)容進行獨立判斷。8、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)向公司登記相關(guān)申請登記；設(shè)立分公司，無須向公司登記機關(guān)申請登記。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：在公司設(shè)立的原則上，我國《公司法》第六條規(guī)定，設(shè)立公司，符合《公司法》規(guī)定設(shè)立條件的，由公司登記機關(guān)分別登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立公司必須報經(jīng)批準的，應(yīng)當(dāng)在公司登記前依法辦理批準手續(xù)。設(shè)立股份有限公司的同時設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)就設(shè)立分公司向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。9、我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅公司在章程中規(guī)定資產(chǎn)總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募