公司財(cái)務(wù)報(bào)表與賬務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)報(bào)表與賬務(wù)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.1為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和賬務(wù)管理的操作流程，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性，提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性和規(guī)范性，訂立本制度。1.2本制度的訂立依據(jù)重要有《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍2.1本制度適用于全部公司職工，包含各級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員和相關(guān)崗位人員。2.2公司財(cái)務(wù)報(bào)表包含年度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和臨時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表。第三條定義3.1財(cái)務(wù)報(bào)表：公司依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的表達(dá)其財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)成績(jī)和現(xiàn)金流量的報(bào)表。3.2賬務(wù)管理：公司內(nèi)部對(duì)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和相關(guān)數(shù)據(jù)管理的統(tǒng)一規(guī)劃、組織、監(jiān)督和掌控。3.3會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：公司依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用的會(huì)計(jì)核算方法和處理原則。第二章財(cái)務(wù)報(bào)表編制第四條編制原則4.1財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)當(dāng)遵從真實(shí)、公正、準(zhǔn)確、完整的原則。4.2財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照公司訂立的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。第五條財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序5.1年度財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序5.1.1公司應(yīng)當(dāng)依照每年年底的情況，編制一份全面反映財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)成績(jī)和現(xiàn)金流量的年度財(cái)務(wù)報(bào)表。5.1.2年度財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序包含：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)報(bào)表審查等環(huán)節(jié)。5.2季度財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序5.2.1公司應(yīng)當(dāng)依照每個(gè)季度的情況，編制一份全面反映財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)成績(jī)和現(xiàn)金流量的季度財(cái)務(wù)報(bào)表。5.2.2季度財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序包含：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)報(bào)表審查等環(huán)節(jié)。5.3臨時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序5.3.1公司在需要的時(shí)候可以依據(jù)需要編制臨時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表，如股東大會(huì)、投資者關(guān)系活動(dòng)等。5.3.2臨時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表編制程序包含：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)報(bào)表審查等環(huán)節(jié)。第六條財(cái)務(wù)報(bào)表審查6.1公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立財(cái)務(wù)審計(jì)部門，并配備專業(yè)人員負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查工作。6.2財(cái)務(wù)報(bào)表審查重要包含對(duì)報(bào)表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，并提出相應(yīng)的審計(jì)看法和建議。6.3財(cái)務(wù)報(bào)表審查結(jié)果應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)報(bào)告，上報(bào)公司高層管理人員。第三章賬務(wù)管理第七條會(huì)計(jì)核算7.1公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬務(wù)準(zhǔn)確、完整、合法。7.2各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)、正確、完整地進(jìn)行，并及時(shí)錄入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。第八條賬務(wù)檔案管理8.1公司應(yīng)當(dāng)建立健全的賬務(wù)檔案管理制度，確保賬務(wù)檔案的完整性、準(zhǔn)確性和安全性。8.2賬務(wù)檔案管理包含日常業(yè)務(wù)檔案的建立和歸檔、電子文檔管理等。第九條稅務(wù)管理9.1公司應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家稅收規(guī)定，合法、合規(guī)地進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納稅款。9.2公司應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)稅務(wù)政策和法規(guī)進(jìn)行及時(shí)更新和學(xué)習(xí)，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第十條監(jiān)督與掌控10.1公司應(yīng)當(dāng)建立健全的財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確及時(shí)的監(jiān)督和掌控。10.2公司應(yīng)當(dāng)定期開展財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控自檢和外部審核，確保內(nèi)部掌控的有效性和合規(guī)性。第四章違紀(jì)處分第十一條違紀(jì)行為認(rèn)定11.1公司財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)報(bào)表編制和賬務(wù)管理中存在編造、隱瞞、有意誤導(dǎo)、財(cái)務(wù)造假等違法違紀(jì)行為的，應(yīng)予以追責(zé)和處分。11.2公司財(cái)務(wù)人員違反財(cái)務(wù)報(bào)表編制和賬務(wù)管理制度規(guī)定，給公司造成重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重影響公司聲譽(yù)的，應(yīng)予以嚴(yán)格處分。第十二條處分措施12.1對(duì)于財(cái)務(wù)人員的違法違紀(jì)行為，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包含但不限于：警告、記過、留校察看、開除等處分措施。12.2對(duì)于給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的違法違紀(jì)行為，公司將依法追究法律責(zé)任，并要求違法違紀(jì)人員進(jìn)行賠償。第五章附則第十三條本制度的解釋權(quán)歸公司。第十四條本制度自頒