鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制考核試卷

鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪項(xiàng)不屬于鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則？（）

A.全面性原則

B.權(quán)衡性原則

C.適時(shí)性原則

D.統(tǒng)一性原則

2.下列哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.信息與溝通

D.外部監(jiān)督

3.在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制的過(guò)程稱為（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

4.以下哪個(gè)環(huán)節(jié)不屬于鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的流程？（）

A.設(shè)計(jì)和執(zhí)行

B.監(jiān)督和改進(jìn)

C.評(píng)估和報(bào)告

D.計(jì)劃和預(yù)算

5.以下哪項(xiàng)不屬于鑄造企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

6.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)督和檢查的部門(mén)是（）

A.生產(chǎn)部

B.財(cái)務(wù)部

C.審計(jì)部

D.人力資源部

7.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)內(nèi)部控制的目的？（）

A.保證企業(yè)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營(yíng)效率

C.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)

D.降低企業(yè)利潤(rùn)

8.以下哪個(gè)因素不是影響鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的因素？（）

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)文化

C.企業(yè)的盈利模式

D.企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

9.以下哪項(xiàng)措施不是針對(duì)鑄造企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施？（）

A.加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)

B.建立完善的操作規(guī)程

C.定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)

D.提高產(chǎn)品價(jià)格

10.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱問(wèn)題？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.控制活動(dòng)

C.信息與溝通

D.監(jiān)督

11.以下哪項(xiàng)不是鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)？（）

A.是否有完善的內(nèi)部控制制度

B.內(nèi)部控制制度是否得到有效執(zhí)行

C.內(nèi)部控制制度是否達(dá)到預(yù)期效果

D.內(nèi)部控制制度是否得到員工的普遍認(rèn)同

12.以下哪個(gè)部門(mén)不屬于鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)？（）

A.董事會(huì)

B.管理層

C.監(jiān)事會(huì)

D.客戶服務(wù)部

13.在鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)措施不屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)保留

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

14.以下哪項(xiàng)不屬于鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的基本特征？（）

A.全面性

B.制度性

C.動(dòng)態(tài)性

D.獨(dú)立性

15.在鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)失控？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

16.以下哪項(xiàng)不是鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)？（）

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性

B.保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)

C.保證企業(yè)資產(chǎn)安全

D.提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

17.在鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)方法不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）

A.案例分析法

B.情景分析法

C.問(wèn)卷調(diào)查法

D.財(cái)務(wù)分析法

18.以下哪個(gè)因素不是影響鑄造企業(yè)內(nèi)部控制效果的因素？（）

A.企業(yè)管理層的重視程度

B.員工的素質(zhì)和能力

C.外部監(jiān)管環(huán)境

D.企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備

19.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪個(gè)措施不屬于控制活動(dòng)的措施？（）

A.制定和執(zhí)行業(yè)務(wù)流程

B.建立和執(zhí)行授權(quán)制度

C.定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)

D.建立和執(zhí)行預(yù)算管理制度

20.以下哪項(xiàng)不是鑄造企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系？（）

A.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)

B.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要組成部分

C.內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)

D.內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)完全獨(dú)立，互不影響

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括以下哪些步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

2.以下哪些屬于內(nèi)部控制的主要目標(biāo)？（）

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性

B.提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

C.保障資產(chǎn)安全

D.確保遵守法律法規(guī)

E.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)

3.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪些因素會(huì)影響內(nèi)部控制的有效性？（）

A.管理層的支持和態(tài)度

B.員工的專業(yè)知識(shí)和技能

C.內(nèi)部控制制度的完善程度

D.外部監(jiān)管環(huán)境

E.企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模

4.以下哪些方法可以用于鑄造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（）

A.定量分析法

B.定性分析法

C.情景分析法

D.歷史數(shù)據(jù)分析法

E.主觀判斷法

5.鑄造企業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下哪些？（）

A.產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)

B.市場(chǎng)需求變化

C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手行為

D.政策法規(guī)變化

E.匯率變動(dòng)

6.以下哪些措施屬于鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)保留

E.風(fēng)險(xiǎn)共享

7.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪些屬于控制活動(dòng)的范疇？（）

A.業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)

B.操作規(guī)范制定

C.授權(quán)審批制度

D.預(yù)算管理

E.內(nèi)部審計(jì)

8.以下哪些因素會(huì)影響鑄造企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)？（）

A.管理層的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀

B.員工的招聘和培訓(xùn)

C.組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

D.薪酬和激勵(lì)機(jī)制

E.企業(yè)文化和價(jià)值觀

9.鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督活動(dòng)包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.對(duì)控制活動(dòng)的監(jiān)督

B.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的監(jiān)督

C.對(duì)信息與溝通的監(jiān)督

D.對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性的評(píng)價(jià)

E.對(duì)外部變化的監(jiān)控

10.以下哪些是鑄造企業(yè)內(nèi)部控制信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.內(nèi)部控制信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性

B.內(nèi)部控制信息的上下級(jí)傳遞

C.內(nèi)外部信息的有效溝通

D.信息系統(tǒng)的安全性和可靠性

E.員工對(duì)內(nèi)部控制信息的理解和應(yīng)用

11.在鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些措施有助于提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力？（）

A.建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

B.定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研

C.加強(qiáng)與供應(yīng)商和客戶的溝通

D.進(jìn)行員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)

E.依賴專家意見(jiàn)

12.以下哪些情況可能導(dǎo)致鑄造企業(yè)內(nèi)部控制失效？（）

A.管理層對(duì)內(nèi)部控制的忽視

B.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)不合理

C.員工缺乏必要的培訓(xùn)

D.外部環(huán)境變化劇烈

E.內(nèi)部審計(jì)不獨(dú)立

13.鑄造企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，以下哪些做法是正確的？（）

A.制定明確的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)

B.設(shè)計(jì)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

C.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估

D.確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施得到有效執(zhí)行

E.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制效果進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控

14.以下哪些屬于鑄造企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源？（）

A.生產(chǎn)過(guò)程中的設(shè)備故障

B.員工操作失誤

C.管理系統(tǒng)缺陷

D.外部供應(yīng)商的不穩(wěn)定性

E.法律法規(guī)變化

15.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪些措施有助于提高控制活動(dòng)的效率？（）

A.明確分工和責(zé)任

B.簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程

C.優(yōu)化信息系統(tǒng)

D.定期進(jìn)行內(nèi)部控制培訓(xùn)

E.建立嚴(yán)格的績(jī)效考核制度

16.以下哪些是鑄造企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)具備的特點(diǎn)？（）

A.適用性

B.全面性

C.可操作性

D.動(dòng)態(tài)性

E.獨(dú)立性

17.在鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些方法可以用于風(fēng)險(xiǎn)量化分析？（）

A.敏感性分析

B.概率分析

C.損失期望值分析

D.風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析

E.主觀概率評(píng)估

18.以下哪些因素可能會(huì)影響鑄造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好？（）

A.企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)

B.企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

C.管理層的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

D.企業(yè)的行業(yè)地位

E.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度

19.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪些做法有助于維護(hù)內(nèi)部控制的有效性？（）

A.定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估

B.及時(shí)修復(fù)內(nèi)部控制缺陷

C.對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行外部審計(jì)

D.建立內(nèi)部控制改進(jìn)機(jī)制

E.提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)

20.以下哪些是鑄造企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)需要考慮的因素？（）

A.企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)

B.風(fēng)險(xiǎn)承受能力和偏好

C.內(nèi)外部環(huán)境變化

D.法律法規(guī)要求

E.企業(yè)文化和價(jià)值觀

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.在鑄造企業(yè)中，內(nèi)部控制的主要目的是保證企業(yè)資產(chǎn)的______、財(cái)務(wù)報(bào)告的______以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法合規(guī)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)______和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

3.鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及______。

4.企業(yè)的______和______是決定其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的重要因素。

5.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，______是指為了達(dá)到控制目標(biāo)而采取的政策和程序。

6.鑄造企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和______風(fēng)險(xiǎn)。

7.為了有效管理風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立______、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

8.在鑄造企業(yè)內(nèi)部控制中，______是確保內(nèi)部控制有效性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

9.鑄造企業(yè)應(yīng)通過(guò)______和______來(lái)提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和遵守。

10.企業(yè)內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)應(yīng)包括對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和______有效性的評(píng)價(jià)。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.鑄造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是降低企業(yè)的盈利能力。（）

2.內(nèi)部控制僅僅關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性，不考慮外部環(huán)境的因素。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的第一步，它涉及到對(duì)現(xiàn)有和潛在風(fēng)險(xiǎn)的全面了解。（）

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是確定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度和發(fā)生的可能性。（）

5.鑄造企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只能采取單一的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（）

6.內(nèi)部控制環(huán)境包括企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、責(zé)任分配、員工素質(zhì)等因素。（）

7.控制活動(dòng)是內(nèi)部控制的唯一要素，其他要素與之無(wú)關(guān)。（）

8.鑄造企業(yè)的所有員工都應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施和有效性負(fù)責(zé)。（）

9.內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一部分，其主要職責(zé)是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性。（）

10.企業(yè)可以完全避免所有的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)結(jié)合鑄造企業(yè)的特點(diǎn)，闡述鑄造企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)該考慮的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

2.描述鑄造企業(yè)內(nèi)部控制的基本框架，并分析內(nèi)部控制環(huán)境對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的影響。

3.在鑄造企業(yè)中，如何通過(guò)控制活動(dòng)來(lái)降低操作風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)舉例說(shuō)明至少三種控制活動(dòng)及其應(yīng)用。

4.請(qǐng)解釋鑄造企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系，并闡述內(nèi)部審計(jì)在評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制有效性方面的作用。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.D

3.B

4.D

5.D

6.C

7.D

8.D

9.D

10.C

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.E

18.E

19.C

20.D

二、多選題

1.ABCDE

2.ABCDE

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

11.ABCDE

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABCDE

17.ABCDE

18.ABCDE

19.ABCDE

20.ABCDE

三、填空題

1.安全性、真實(shí)性

2.應(yīng)對(duì)

3.監(jiān)督

4.戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況

5.控制措施

6.法律風(fēng)險(xiǎn)

7.全面、系統(tǒng)

8.監(jiān)督

9.培訓(xùn)、激勵(lì)

10.運(yùn)行有效性

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.√

5.×

6.√

7.×

8.√

9.√

10.×

五、主觀題（參考）

1.鑄造企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)措施：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)多元化市場(chǎng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行對(duì)沖；操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、員工培訓(xùn)和管理系統(tǒng)升級(jí)來(lái)降低；信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)建立嚴(yán)格的客戶信用評(píng)估和應(yīng)收