財務(wù)報銷制度修訂版

———財務(wù)報銷制度修訂版財務(wù)報銷制度修訂版由我整理，希望給你工作、學(xué)習(xí)、生活帶來方便，猜你可能喜愛“財務(wù)報銷制度及報銷”。財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理掌控費(fèi)用支出，特訂立本制度。第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）借款：貸款人員憑審批后的《借款申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理、行政部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，按批準(zhǔn)額度辦理借款，票據(jù)返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支。（二）各項借款金額超出3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（三）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及行政部經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→行政部經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條日常費(fèi)用重要包含差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、公關(guān)費(fèi)及專項費(fèi)用等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）；特殊情況下如有替票的情況發(fā)生，需填寫情況說明，注明原報銷事由、金額，以及為何無法供應(yīng)原始發(fā)票的原因，附報銷單后同時審批。（二）填寫報銷單應(yīng)注意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)票據(jù)；嚴(yán)格按票據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由（替票情況下需附情況說明）。（三）報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷票據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→差旅費(fèi)用報銷需附《差旅費(fèi)用報銷清單》→部門經(jīng)理審核簽字→主管副總審核簽字→行政部經(jīng)理復(fù)核簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具往還車費(fèi)一般員工火車硬臥、大巴、高鐵實(shí)報實(shí)銷部門經(jīng)理火車硬臥、大巴、高鐵實(shí)報實(shí)銷副總經(jīng)理火車硬臥、高鐵、飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷總經(jīng)理及以上高鐵、飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷1、總經(jīng)理級的出差費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷，不享受差旅補(bǔ)助。2、總經(jīng)理級以下的員工除出差往還的長途交通費(fèi)用外，小交通、食宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體如下：（1）出差人員除往還車費(fèi)以外的小交通、留宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行費(fèi)用包干、節(jié)省歸己。（2）國內(nèi)直轄市（北京、上海、天津、重慶）、特區(qū)（廣東省、福建省、海南?。┝羲扌鑸笮姓拷y(tǒng)一預(yù)訂，實(shí)報實(shí)銷，餐費(fèi)每人每天80元。（3）省會城市及沿海計劃單列市每人每天150元。（4）一般城市每人每天120元。（5）縣級或縣級以下的每人每天100元。3、員工使用的交通工具，乘坐火車原則上選擇硬臥，車程超出8小時以上的情況下可申請乘坐動車或高鐵，原則上選擇二等座，如有特殊情況再申請?zhí)幚恚?、乘坐火車（含動車、高鐵）以T字頭列車運(yùn)行時間超出12小時以上的情況，或K字頭列車運(yùn)行時間超出15小時可申請乘坐飛機(jī)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后報行政部經(jīng)理處備案方可乘坐，否則公司不予報銷；5、飛機(jī)起飛時間在早8點(diǎn)前或飛機(jī)著陸時間在22點(diǎn)后允許報銷打車費(fèi)用（含過路橋費(fèi)）；全國飛機(jī)票必需經(jīng)行政部統(tǒng)一訂購，不得由人員自行購買；如顯現(xiàn)特殊情況，例如調(diào)換航班、退票，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后報行政部備案，方可辦理；6、市內(nèi)交通，原則上以乘坐公交、地鐵優(yōu)先，如有特殊工作需要乘坐出租車，請在發(fā)票后面注明：時間、地方（啟程地、目的地）、事由，如未完整填寫，公司不予報銷；備注：①如有動車、高鐵到達(dá)的城市，火車小時均以動車、高鐵運(yùn)行時間計算；②申請乘坐飛機(jī)需提前一周報到行政部；③如規(guī)定乘坐火車（含動車、高鐵）實(shí)現(xiàn)的城市，機(jī)票價格（含機(jī)場建設(shè)費(fèi)、燃油附加費(fèi)）低于火車票價格，可申請乘坐飛機(jī)；（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的增補(bǔ)說明：1.差旅補(bǔ)助報銷時必需供應(yīng)相應(yīng)發(fā)票，供應(yīng)發(fā)票額未實(shí)現(xiàn)補(bǔ)助金額，不予彌補(bǔ)；超出補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；出差人員在出差地因病住院期間，報病假，補(bǔ)助暫時停止發(fā)放。2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具啟程時間和返回時間為準(zhǔn)，12：00以后啟程（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前啟程（或12：00以后到達(dá)）以一天計。第十條公關(guān)費(fèi)用報銷流程（一）管理規(guī)定：全部公關(guān)費(fèi)用需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷，凡屬于公關(guān)費(fèi)用的項目，除正常粘貼報銷單外，需附情況說明，注明什么時間產(chǎn)生的何種公關(guān)費(fèi)用，及公關(guān)目的。公關(guān)費(fèi)用200元以下需提前由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；公關(guān)費(fèi)用200元以上500元以下需在主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)上報行政部批準(zhǔn)；公關(guān)費(fèi)用500元以上，由行政部報總經(jīng)理審批后，方可報銷公關(guān)費(fèi)用。（二）報銷流程：依照費(fèi)用報銷的一般流程進(jìn)行報銷。第十一條辦公費(fèi)、福利費(fèi)用等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理掌控費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1．購置申請:公司行政部依據(jù)需求及庫存情況填寫購置申請單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報批。2．報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始票據(jù)（包含結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3、其他福利費(fèi)支出由公司行政部按制度支出標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)行政部經(jīng)理簽字確認(rèn)→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支出標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第十二條專項支出財務(wù)報銷制度及流程（一）管理規(guī)定專項支出重要包含軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項費(fèi)用等。此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益猜測等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報行政部備案，同時報財務(wù)部備款。（三）財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到行政部備案，同時報財務(wù)部，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司行政部審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→行政部復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部依據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第三部分報銷時間的具體規(guī)定1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)