醫(yī)院《現(xiàn)金管理制度》

醫(yī)院《現(xiàn)金管理制度》

一、總則

1.1為加強醫(yī)院現(xiàn)金管理，規(guī)范財務行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結合醫(yī)院實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于醫(yī)院各部門、科室及全體員工。

1.3醫(yī)院財務部門負責本制度的監(jiān)督、檢查和考核。

二、現(xiàn)金收入管理

2.1收入范圍

醫(yī)院收入主要包括醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入等。

2.2收費方式

醫(yī)院采用現(xiàn)金、轉賬、支票、銀行卡等多種收費方式。

2.3收費流程

（1）患者就診時，接診醫(yī)師根據(jù)診療項目、藥品等開具收費通知單。

（2）患者持收費通知單至收費窗口繳費。

（3）收費員核實收費通知單，按照收費標準收取現(xiàn)金或通過其他方式收款。

（4）收費員為患者開具發(fā)票，并將收費信息錄入財務系統(tǒng)。

2.4現(xiàn)金繳存

（1）各部門、科室應按照規(guī)定時間將當日收入現(xiàn)金繳存至財務部門。

（2）財務部門對繳存的現(xiàn)金進行核對，確保賬款一致。

（3）財務部門每日將現(xiàn)金繳存至銀行，并及時錄入財務系統(tǒng)。

三、現(xiàn)金支出管理

3.1支出范圍

醫(yī)院支出主要包括醫(yī)療成本、藥品成本、人員經(jīng)費、公務經(jīng)費等。

3.2支出審批

（1）各部門、科室提出支出申請，填寫支出申請單。

（2）支出申請單需經(jīng)部門負責人、財務部門審批。

（3）審批通過后，支出申請單交由財務部門辦理支付手續(xù)。

3.3支付方式

醫(yī)院采用現(xiàn)金、轉賬、支票、銀行卡等多種支付方式。

3.4支付流程

（1）財務部門根據(jù)支出申請單，辦理支付手續(xù)。

（2）財務部門將支付信息錄入財務系統(tǒng)。

（3）支出款項到達收款方賬戶，財務部門進行核對。

四、現(xiàn)金安全管理

4.1現(xiàn)金保管

各部門、科室應指定專人負責現(xiàn)金保管，確?，F(xiàn)金安全。

4.2現(xiàn)金盤點

財務部門定期對各部門、科室的現(xiàn)金進行盤點，確保賬款一致。

4.3現(xiàn)金保險

醫(yī)院應購買現(xiàn)金保險，防范意外損失。

五、監(jiān)督檢查與責任追究

5.1財務部門應加強對現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

5.2對違反本制度的部門、科室和個人，視情節(jié)給予相應處罰。

5.3構成犯罪的，移交司法機關處理。

六、現(xiàn)金使用規(guī)范

6.1現(xiàn)金使用的原則

醫(yī)院現(xiàn)金使用應遵循合法、合規(guī)、合理、效率原則，嚴禁挪用、侵占、私分現(xiàn)金。

6.2現(xiàn)金提取

（1）各部門、科室需提前向財務部門申請?zhí)崛‖F(xiàn)金，并說明用途。

（2）財務部門根據(jù)實際需要，合理審批現(xiàn)金提取額度。

（3）現(xiàn)金提取需由兩人以上共同完成，并確保安全。

6.3現(xiàn)金報銷

（1）員工因公產(chǎn)生的費用，需憑有效發(fā)票報銷。

（2）報銷金額不得超過實際支出，嚴禁虛報、多報。

（3）報銷流程參照支出審批流程。

七、內(nèi)部控制與風險管理

7.1內(nèi)部控制

（1）建立完善的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金安全、合規(guī)使用。

（2）各部門、科室應定期自查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理中的問題，及時整改。

7.2風險管理

（1）財務部門應定期對現(xiàn)金管理風險進行評估，制定相應的風險防控措施。

（2）加強對現(xiàn)金流動的監(jiān)控，預防現(xiàn)金流失、貪污等風險。

八、培訓與宣傳

8.1培訓

（1）財務部門定期組織現(xiàn)金管理培訓，提高全體員工現(xiàn)金管理意識和能力。

（2）新入職員工需接受現(xiàn)金管理培訓，考核合格后方可上崗。

8.2宣傳

（1）通過內(nèi)部宣傳欄、會議等形式，普及現(xiàn)金管理知識。

（2）加強對現(xiàn)金管理先進典型的宣傳，樹立良好的現(xiàn)金管理氛圍。

九、信息反饋與改進

9.1信息反饋

（1）各部門、科室應積極反饋現(xiàn)金管理中遇到的問題，提出改進建議。

（2）財務部門設立現(xiàn)金管理意見箱，廣泛收集意見、建議。

9.2改進措施

（1）財務部門根據(jù)信息反饋，及時調(diào)整、完善現(xiàn)金管理制度。

（2）對現(xiàn)金管理中存在的問題，制定針對性的改進措施，確保制度落實。

十、附則

本制度自發(fā)布之日起實施，原有制度與本制度不符的，以本制度為準。本制度的解釋權歸醫(yī)院財務部門所有。如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以補充。

十一、現(xiàn)金流動監(jiān)控

11.1流動監(jiān)控機制

（1）建立現(xiàn)金流動的實時監(jiān)控機制，確?，F(xiàn)金流動的透明性和可追溯性。

（2）利用財務軟件對現(xiàn)金流動情況進行定期分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。

11.2異常情況處理

（1）一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流動異常，應立即啟動調(diào)查程序，查明原因。

（2）對確認的違規(guī)行為，應按照相關規(guī)定進行嚴肅處理。

十二、現(xiàn)金預算管理

12.1預算編制

（1）各部門、科室應根據(jù)業(yè)務計劃和財務狀況，編制現(xiàn)金預算。

（2）財務部門匯總各部門、科室的現(xiàn)金預算，形成醫(yī)院整體現(xiàn)金預算。

12.2預算執(zhí)行與調(diào)整

（1）各部門、科室應嚴格按照預算執(zhí)行，合理控制現(xiàn)金支出。

（2）遇特殊情況需調(diào)整預算時，應按程序報批，經(jīng)批準后方可實施。

十三、現(xiàn)金核算與報告

13.1現(xiàn)金核算

（1）財務部門應建立健全現(xiàn)金核算體系，確?，F(xiàn)金賬目的準確性。

（2）定期進行現(xiàn)金賬目核對，確保賬實相符。

13.2現(xiàn)金報告

（1）財務部門定期向醫(yī)院管理層提供現(xiàn)金流量報告，反映現(xiàn)金流動情況。

（2）現(xiàn)金報告應包括現(xiàn)金收入、支出、結余等關鍵信息。

十四、外部審計與合規(guī)

14.1外部審計

（1）醫(yī)院應定期接受外部審計機構的現(xiàn)金管理審計。

（2）對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應認真整改，及時反饋整改情況。

14.2合規(guī)性檢查

（1）醫(yī)院應遵守相關法律法規(guī)，接受財政、審計等部門的合規(guī)性檢查。

（2）確?，F(xiàn)金管理活動符合法律法規(guī)要求，防止出現(xiàn)法律風險。

十五、應急處理機制

15.1緊急情況處理

（1）制定現(xiàn)金管理緊急情況處理預案，以應對突發(fā)事件。

（2）明確緊急情況下的現(xiàn)金調(diào)用程序和責任人。

15.2風險預警與應對

（1）建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)可能導致現(xiàn)金流動風險的因素。

（2）制定相應的風險應對措施，確保醫(yī)院現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性。

十六、現(xiàn)金管理績效評估

16.1評估指標

（1）設立現(xiàn)金管理績效評估指標，包括現(xiàn)金流動比率、現(xiàn)金儲備率等。

（2）定期對各部門、科室的現(xiàn)金管理績效進行評價。

16.2績效考核

（1）將現(xiàn)金管理績效與部門、科室及個人的績效考核掛鉤。

（2）對現(xiàn)金管理績效優(yōu)秀的部門、科室和個人給予獎勵，激發(fā)管理積極性。

十七、內(nèi)部審計與自我評估

17.1內(nèi)部審計

（1）設立內(nèi)部審計機構，定期對現(xiàn)金管理進行全面審計。

（2）審計內(nèi)容包括現(xiàn)金收入、支出、存儲、核算等環(huán)節(jié)。

17.2自我評估

（1）各部門、科室應定期進行現(xiàn)金管理自我評估，查找管理漏洞。

（2）根據(jù)自我評估結果，制定改進措施，提高現(xiàn)金管理水平。

十八、員工行為規(guī)范

18.1員工行為要求

（1）全體員工應嚴格遵守現(xiàn)金管理相關法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度。

（2）樹立正確的現(xiàn)金管理意識，堅決抵制違法違規(guī)行為。

18.2教育與培訓

（1）定期組織員工學習現(xiàn)金管理法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度。

（2）加強員工職業(yè)道德教育，提高員工對現(xiàn)金管理的認識。

十九、保密與信息安全

19.1保密制度

（1）建立現(xiàn)金管理保密制度，確保現(xiàn)金流動信息的安全。

（2）嚴格限制現(xiàn)金管理信息的知悉范圍，防止信息泄露。

19.2信息安全

（1）加強財務信息系統(tǒng)安全管理，防止數(shù)據(jù)丟失、篡改。

（2）定期對財務信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。

二十、持續(xù)改進與創(chuàng)新發(fā)展

20.1持續(xù)改進

（1）建立持續(xù)改進機制，對現(xiàn)金管理制度進行定期評估和優(yōu)化。

（2）鼓勵各部門、科室積極提出改進建議，不斷提升現(xiàn)金管理水平。

20.2創(chuàng)新發(fā)展

（1）關注國內(nèi)外現(xiàn)金管理發(fā)展趨勢，引進先進的現(xiàn)金管理理念和技術。

（2）探索創(chuàng)新現(xiàn)金管理方法，提高醫(yī)院財務管理的整體效能。

二十一、責任追究與激勵機制

21.1責任追究

（1）對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的個人或單位，依法依規(guī)追究責任。

（2）建立責任追究制度，明確責任追究的程序和標準。

21.2激勵機制

（1）設立現(xiàn)金管理優(yōu)秀團隊和個人獎項，表彰現(xiàn)金管理成效顯著的部門和個人。

（2）將現(xiàn)金管理表現(xiàn)作為員工晉升、評優(yōu)的重要依據(jù)。

二十二、跨部門協(xié)同與合作

22.1協(xié)同機制

（1）建立跨部門協(xié)同機制，加強各部門在現(xiàn)金管理方面的合作。

（2）定期召開跨部門協(xié)調(diào)會議，解決現(xiàn)金管理中的疑難問題。

22.2合作共享

（1）鼓勵各部門共享現(xiàn)金管理經(jīng)驗和最佳實踐。

（2）通過內(nèi)部交流平臺，促進現(xiàn)金管理知識和技能的傳播。

二十三、制度修訂與更新

23.1修訂周期

（1）根據(jù)國家法律法規(guī)調(diào)整、醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略變化等因素，定期對現(xiàn)金管理制度進行修訂。

（2）修訂周期原則上不超過兩年。

23.2更新程序

（1）修訂現(xiàn)金管理制度時，廣泛征求各部門、科室意見。

（2）修訂后的制度經(jīng)審批